2022年辽宁省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测测试题库及解析答案

《投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力》题库 一 , 单选题 (共100题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引——软件和信息技术服务公司》，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 2、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 D 3、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。 A.Ⅲ B.Ⅰ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅳ、Ⅵ 【答案】 A 4、规模较小的一人有限公司可以不设（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 5、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 C 6、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 C 7、根据《优先股试点管理办法》，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ 【答案】 A 8、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 C 9、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅲ B.Ⅰ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 B 10、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 11、以下有关收入的说法正确的有（）。 A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入 B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入 C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入 D.建造合同按照完工进度确认收入 【答案】 B 12、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（　　）。 A.Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 13、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（　　）。 A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过 B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排 C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上 D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案 E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易 【答案】 C 14、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。 A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书 B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行 C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购 D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购 【答案】 C 15、以下哪些属于公司必须登记的事项?（　　） A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ 【答案】 C 16、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10％支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（　　）万元。 A.10 B.15 C.25 D.0 【答案】 B 17、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据《首发业务若干问题解答（一）》，下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 18、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（　　）。 A.确认预计负债 B.对外公布财务报表时提供可比信息 C.对存货计提跌价准备 D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表 【答案】 D 19、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、 B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、 D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 A 20、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 21、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 22、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（　　）。 A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系 B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的 C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上 D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上 【答案】 D 23、下列属于会计政策变更的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 24、以下应当由股东大会审议的交易有（　　） A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50％以上且超过3000万 B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50％以上且超过3000万 C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10％且超过100万 D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50％且超过500万 【答案】 B 25、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（ ） A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 26、 甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80％股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60％。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80％股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购人丁公司80％股权的初始投资成本为（　　）万元。 A.3700 B.3744 C.3680 D.4044 【答案】 D 27、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 【答案】 A 28、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 29、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 【答案】 B 30、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 31、下列关于证券公司次级债券的说法中，正确的是（）。 A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行 B.每期债券的机构投资者合计不得超过500人 C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者 D.注册资本为人民币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者 【答案】 C 32、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 33、 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（　　）。 A.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ 【答案】 B 34、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（　　）。 A.Ⅳ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 35、下列说法正确的有（）。 A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元 B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系 C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关 D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大 【答案】 C 36、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅶ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ 【答案】 D 37、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（） A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象 B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件 C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划 D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2% E.授