磁组件应用器件公司企业财务管理_范文

泓域/磁组件应用器件公司企业财务管理 磁组件应用器件公司 企业财务管理 目录 一、 项目基本情况 1 二、 公司简介 4 三、 创新经营的特征和内容 6 四、 创新经营的条件 7 五、 经营目标 8 六、 经营理念 12 七、 企业财务管理的内容 13 八、 企业财务管理原则 15 九、 成本费用管理的要求 17 十、 成本费用概述 22 十一、 财务分析概述 25 十二、 组织架构分析 40 劳动定员一览表 40 十三、 SWOT分析说明 42 十四、 法人治理 50 十五、 发展规划分析 63 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约41.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14438.05万元，其中：建设投资11320.54万元，占项目总投资的78.41%；建设期利息314.49万元，占项目总投资的2.18%；流动资金2803.02万元，占项目总投资的19.41%。 （六）资金筹措 项目总投资14438.05万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）8019.91万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6418.14万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：26400.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：21245.42万元。 3、项目达产年净利润（NP）：3770.56万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：19.55%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.10年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：10319.02万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 27333.00 约41.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 47457.76 容积率1.74 1.2 基底面积 ㎡ 17219.79 建筑系数63.00% 1.3 投资强度 万元/亩 266.84 2 总投资 万元 14438.05 2.1 建设投资 万元 11320.54 2.1.1 工程费用 万元 9642.32 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1365.54 2.1.3 预备费 万元 312.68 2.2 建设期利息 万元 314.49 2.3 流动资金 万元 2803.02 3 资金筹措 万元 14438.05 3.1 自筹资金 万元 8019.91 3.2 银行贷款 万元 6418.14 4 营业收入 万元 26400.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 21245.42 "" 6 利润总额 万元 5027.42 "" 7 净利润 万元 3770.56 "" 8 所得税 万元 1256.86 "" 9 增值税 万元 1059.73 "" 10 税金及附加 万元 127.16 "" 11 纳税总额 万元 2443.75 "" 12 工业增加值 万元 8208.13 "" 13 盈亏平衡点 万元 10319.02 产值 14 回收期 年 6.10 含建设期24个月 15 财务内部收益率 19.55% 所得税后 16 财务净现值 万元 2931.36 所得税后 二、 公司简介 （一）公司基本信息 1、公司名称：xxx有限公司 2、法定代表人：谭xx 3、注册资本：1210万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2012-1-13 7、营业期限：2012-1-13至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。 企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。 三、 创新经营的特征和内容 1、创新经营的特征 （1）它所强调的并不是“改变”的内容，例如新产品，新制度等，而是创新精神和变革的实践，是促成、实现新事物的过程。 （2）创新经营依赖于企业中人的能力与素质。经营创新的初始阶段通常只是一种思想，甚至只是人的一种灵感或直觉，要依赖创新者的不断探索与实践，才能逐渐成熟，形成创新成果。具有创造性思维和实践精神的人才是企业经营创新的基本力量和因素。 （3）创新经营是企业管理能力的综合体现。管理者担负着经营创新的重大责任，他要能够将创新培育成企业精神，形成有利于创新的环境和气氛，以激发、引导并实现有效的创新。 （4）创新经营包括企业经营管理活动的各个方面的创造和变革。它并非都是大型研究项目，整体的改造和重大的技术突破，也不一定需要严密的科学论证，系统设计或完整的计划。有时只是针对经营中存在的问题，通过创新思维，采取别人意想不到的新点子，不必耗费多少人力物力也能进行有效的创新。 2、创新经营的主要内容 创新经营主要内容有四点：①组织管理与制度的创新；②经营目标与战略创新；③产品与技术创新；④营销方式与策略、手段创新。 四、 创新经营的条件 1、创新型的领导者 创新型领导者必备的技能如下： （1）预见技能。对经常不断变化的内外环境能深谋远虑。 （2）想象技能。运用说服和榜样引导下属按领导者或整个组织的意图行事。 （3）价值综合技能。把员工在经济，安全、心理、精神等方面的需求统合起来，使大家有共同的动机，价值观和目标。 （4）授权技能。乐意并且有效地与下属分享权力。 （5）自知或反省技能。既明了自己的需求与目标，也了解下属的需求与目标。 2、创新型人才 一般认为成功的创新者大多具有以下特征： （1）思想活跃，具有丰富的想象力。他们对新事物反应敏锐，或者说是一些“追求梦想”的人。 （2）果敢坚毅，富于冒险精神。他们偏爱挑战性的工作，不怕失败和挫折，能够坚持不懈地追求目标和成就，是一些“不达目的，绝不罢休”的人。 （3）满腔热情，充满献身精神。他们干劲十足，能够全力以赴地投入探索与试验，对工作执着，人们常常称他们为“工作狂”。 （4）突出自己，富有竞争精神。他们喜欢自行其是，厌恶循规蹈矩，或者说是一些“蔑视直接的命令，刻板式的计划、程序，酷爱按自己的构想办事”的人。 3、创新的环境 塑造创新的环境，一般应做到以下几点：①树立职工的主人翁地位感；②放松控制，鼓励创新；③容忍失败，鼓励试验和冒险；④建立鼓励创新的机制。 五、 经营目标 1、经营目标的内容 企业的经营目标，按其重要性来说，可分为战略目标和战术目标。（1）战略目标的特点： ①实现的时间较长，一般能够分阶段实行。 ②对企业的生存和发展影响大，战略目标的实现，往往标志着企业经营达到了某一个新的境界，与过去有明显的变化。 ③其实现有较大的难度和风险。 ④对各级经营管理层有很大的激励作用。⑤实现这一目标需要大量的费用开支。 （2）战术性目标的特点。战术性目标是战略目标的具体化。它的特点是：①实现的期限较短，反映企业的眼前利益， ②具有渐进性。③目标数量较多。 ④其实现有一定的紧迫性。 （3）战略目标的基本内容。每个企业在其发展的不同历史时期，均有其不同的战略目标。其基本内容，不外有三个方面： ①成长性目标。它是表明企业进步和发展水平的目标。这种目标的实现，标志着企业的经营能力有了明显的提高。成长性指标包括：销售额及其增长率、利润额及其增长率、资产总额、设备能力、品种、生产量。其中销售额与利润额是最重要的成长性指标。销售额是企业实力地位的象征，而利润额不仅反映了企业的现实经营能力，同时也表明了它的未来发展潜力。 ②稳定性目标。它表明企业经营状况是否安全，有没有亏损甚至倒闭的危险。稳定性指标包括经营安全率、利润率、支付能力。 ③竞争性目标。它表明企业的竞争能力和企业形象。具体包括市场占有率、产品质量名次。 2、目标体系 企业的经营目标是分层次的。 第一层，是决定企业长期发展方向、规模、速度的总目标或基本目标。 第二层，中间目标，分为对外与对内目标。对外目标包括产品、服务及其对象的选择、定量化，如产品结构、新产品比例、出口产品比例等；对内目标就是改善企业素质的目标，如设备目标、人员数量、比例目标，材料利用、成本目标等。 第三层，具体目标，即生产和市场销售的合理化与效率目标。如劳动生产率、合理库存、费用预算以及质量指标等。 基本目标制约着中间目标，中间目标是为实现基本目标服务的，这就形成了一个树状的目标体系。 3、制定经营目标的作用与原则经营目标的作用 ①突出重点，抓主要矛盾。它能指明企业在各个时期的经营方向和奋斗目标，使企业的全部经营活动突出重点，抓住主要矛盾。而且也为评价企业各个时期经营活动的成果确定了一个标准，以便减少盲目性，使企业的决策层能够保持清醒的头脑，把压力变成动力，引导企业一步一步地前进。 ②协调各项经营活动。通过总目标、中间目标、具体目标的纵横衔接与平衡，能够以企业总体战略目标为中心，把全部生产经营活动联成一个有机整体，产生出一种“向心力”，使各项生产经营活动达到最有效的协调。有利于提高管理效率和经营效果。 ③团结全体职工。通过自上而下和自下而上的层层制定目标和组织目标的实施，能够把每个职工的具体工作同实现企业总战略目标联系起来，提高人们的主动性和创造性，开创出“全员经营”的新局面。 制定经营目标的原则 ①抓关键，即目标的关键性原则。这一原则要求企业确定的总体目标必须突出企业经营成败的重要问题和关键性问题，关系到企业全局的问题，切不可把企业的次要目标或小目标列为企业的总体目标，以免滥用资源而因小失大。 ②可行，即目标的可行性原则。总体目标的确定必须保证如期能够实现。因此在制定目标时必须全面分析企业各种资源条件和主观努力能够达到的程度，既不能脱离实际凭主观愿望把目标定得过高，也不可妄自菲薄不求进取把目标定得过低。 ③定量化，即目标定量化原则。订立目标是为了实现它。因此，目标必须具有可行性，以便检查和评价其实现程度。所以，总体经营目标必须用数量或质量指标来表示，而且最好具有可比性。 ④一致，即目标的一致性原则。就是总体目标要与中间目标和具体目标协调一致，形成系统，而不能相互矛盾，相互脱节，以免部门之间各行其是，互相掣肘。 ⑤激励，即目标的激励性原则。经营目标要有激发全体职工积极性的强大力量。因此，目标