企业内控精细化管理流程和制度汇编

公司内控精细化管理流程和制度汇编 目 第 1 章 公司内部控制——资金  录 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险 1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度 1.2.3 货币资金授权审批制度 1.3 现金和银行存款控制 1.3.1 现金收支控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支付控制流程 1.3.4 现金管理控制制度 1.3.5 银行存款控制流程 1.3.6 银行存款控制制度 1.4 票据和印章管理 1.4.1 票据管理规范 1.4.2 印章管理制度  1 第 2 章 公司内部控制——采购 2.1 采购管理风险与关键环节控制 2.1.1 采购管理风险 2.1.2 采购管理关键环节控制 2.2 职责分工与授权批准 2.2.1 采购管理岗位设置 2.2.2 采购授权审批制度 2.3 请购与审批控制 2.3.1 采购计划编制流程 2.3.2 采购申请审批流程 2.3.3 采购申请审批制度 2.3.4 采购预算管理制度 2.4 采购与验收控制 2.4.1 采购询价比价流程 2.4.2 供应商选择流程 2.4.3 供应商评定流程 2.4.4 购货合同签订流程 2.4.5 采购验收控制流程 2.4.6 采购控制制度 2.4.7 验收管理制度 2.5 付款控制 2.5.1 付款审批流程  2 2.5.2 退货管理流程 2.5.3 付款控制制度 2.5.4 退货管理制度 2.5.5 应付账款管理制度 第 3 章 公司内部控制——存货 3．1 存货管理风险与关键环节 3.1.1 存货管理风险 3.1.2 存货管理关键环节控制 3.2 职责分工与授权批准 3.2.1 存货管理岗位设置 3.2.2 存货授权审批制度 3.3 验收与保管控制 3.3.1 存货采购管理流程 3.3.2 存货采购控制制度 3.4 验收与保管控制 3.4.1 外购存货验收流程 3.4.2 自制存货验收流程 3.4.3 存货储存管理制度 3.4.4 仓库调拨管理规定 3.5 领用与发出控制 3.5.1 材料领用工作流程 3.5.2 成品出库工作流程  3 3.5.3 存货领用管理制度 3.5.4 存货发放管理制度 3.6 盘点与处置控制 3.6.1 存货盘点工作流程 3.6.2 滞料处理工作流程 3.6.3 存货盘点管理制度 3.6.4 废损存货管理制度 3.6.5 存货核算工作规范 第 4 章 公司内部控制——销售 4.1 销售管理风险与关键环节控制 4.1.1 销售管理风险 4.1.2 销售管理关键环节控制 4.2 职责分工与授权批准 4.2.1 销售管理岗位设置 4.2.2 销售授权审批制度 4.3 销售与发货控制 4.3.1 销售业务控制流程 4.3.2 客户信用等级控制流程 4.3.3 销售合同订立控制流程 4.3.4 销售合同执行控制流程 4.3.5 销售发货控制流程 4.3.6 销售退回控制流程  4 4.3.7 客户信用管理制度 4.3.8 销售合同管理制度 4.3.9 发货、退货管理制度 4.4 收款控制 4.4.1 预付款结算控制流程 4.4.2 延期付款审核控制流程 4.4.3 应收账款催收控制流程 4.4.4 预期账款回收控制流程 4.4.5 货款回收管理制度 4.4.6 应收账款管理制度 4.4.7 销售回款奖惩制度 4..4.8 问题账款管理办法 4.4.9 应收票据管理制度 第 5 章 公司内部控制——工程项目 5.1 工程项目管理风险与关键环节控制 5.1.1 工程项目管理风险 5.1.2 工程项目管理关键环节控制 5.2 职责分工与授权批准 5.2.1 工程项目管理岗位设置 5.2.2 工程项目授权批准制度 5.3 项目决策控制 5.3.1 工程项目决策流程  5 5.3.2 项目决策管理制度 5.4 概预算控制 5.4.1 概预算控制流程 5.4.2 概预算审查制度 5.5 价款支付与工程实施控制 5.5.1 进度款支付控制流程 5.5.2 工程实施控制流程 5.5.3 工程变更控制流程 5.5.4 工程实施管理流程 5.6 竣工决算控制 5.6.1 竣工验收控制流程 5.6.2 工程竣工决算流程 5.6.3 竣工清理管理制度 5.6.4 竣工验收管理制度 5.6.5 竣工决算审计制度 第 6 章 公司内部控制——固定资产 6.1 固定资产管理风险与关键环节控制 6.1.1 固定资产管理风险 6.1.2 固定资产管理关键环节控制 6.2 职责分工与授权批准 6.2.1 固定资产管理岗位设置 6.2.2 固定资产授权批准制度  6 6.3 取得与验收控制 6.3.1 固定资产采购审批流程 6.3.2 固定资产验收管理流程 6.3.3 固定资产购置管理制度 6.3.4 固定资产验收管理制度 6.4 使用与维护控制 6.4.1 固定资产维修流程 6.4.2 固定资产盘点流程 6.4.3 固定资产保管制度 6.4.4 固定资产投保制度 6.4.5 固定资产折旧制度 6.4.6 固定资产维修制度 6.4.7 固定资产盘点制度 6.5 处置与转移控制 6.5.1 固定资产报废流程 6.5.2 固定资产转移流程 6.5.3 固定资产处置制度 6.5.4 固定资产转移制度 第 7 章 公司内部控制——无形资产 7.1 无形资产管理风险与关键环节控制 7.1.1 无形资产管理风险 7.1.2 无形资产管理关键环节控制  7 7.2 职责分工与授权批准 7.2.1 无形资产管理岗位设置 7.2.2 无形资产授权批准制度 7.3 取得与验收控制 7.3.1 无形资产投资审批流程 7.3.2 无形资产购置控制流程 7.3.3 无形资产取得与验收控制制度 7.4 使用与保全控制 7.4.1 无形资产使用控制流程 7.4.2 无形资产使用管理制度 7.5 处置与转移控制 7.5.1 无形资产处置控制流程 7.5.2 无形资产处置与转移管理制度 7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度 第 8 章 公司内部控制——长期股权投资 8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制 8.1.1 长期股权投资管理风险 8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制 8.2 职责分工与授权批准 8.2.1 投资管理岗位设置 8.2.2 投资授权批准制度 8.3 投资可行性研究、评估与决策控制  8 8.3.1 投资可行性报告评估流程 8.3.2 长期股权投资决策流程 8.3.3 长期股权投资决策制度 8.4 长期股权投资执行控制 8.4.1 长期股权投资执行控制流程 8.4.2 长期股权投资执行管理制度 8.5 长期股权投资处置控制 8.5.1 长期股权投资处置控制流程 8.5.2 长期股权投资处置管理制度 第 9 章 公司内部控制——筹资 9.1 筹资管理风险与关键环节控制 9.1.1 筹资管理风险 9.1.2 筹资管理关键环节控制 9.2 职责分工与授权批准 9.2.1 筹资管理岗位设置 9.2.2 筹资授权批准制度 9.3 筹资决策控制 9.3.1 筹资决策控制流程 9.3.2 筹资决策管理制度 9.4 筹资执行控制 9.4.1 筹资执行控制流程 9.4.2 筹资执行管理制度  9 9.5 筹资偿付控制 9.5.1 筹