财务会计精细化管理全案

财务会计精细化管理 全 案 目 录 第4章 各职能部门管理制度与考核方案 7 4．1 财务部管理制度设计与考核方案 7 4．1．1 财务部综合管理制度 7 4．1．2 财务总监目标责任书 16 4．2 会计部管理制度设计与考核方案 18 4．2．1 会计核算管理制度 18 4．2．2 会计人员管理规定 24 4．2．7 会计工作交接制度 27 4．2．10 会计电算化管理制度 28 4．3 审计部管理制度设计与考核方案 31 4．3．1 审计作业管理制度 31 第5章 预算精细化管理 34 5．2 预算管理制度设计 34 5．2．1 全面预算管理制度 34 5．2．2 货币资金预算制度 38 5．4 预算管控工具表单 45 5．4．1 生产成本预算表 45 5．4．2 管理费用预算表 46 5．4．3 销售费用预算表 47 5．4．4 员工薪金预算表 48 5．4．5 资金收支预算表 49 5．4．6 材料采购预算表 50 5．4．7 销售资金预算表 50 5．4．8 销售预算月报表 51 5．4．9 广告费用预算表 51 5．4．10 预算调整申请表 51 第6章 资金精细化管理 52 6．2 资金管理制度设计 52 6．2．1 企业内部银行管理制度 52 6．2．2 小型企业资金管理制度 56 6．2．3 大中型企业资金管理制度 59 6．2．4 零售企业货币资金管控规定 66 6．3 资金管理工具表单 72 6．3．1 资金调度计划表 72 6．3．2 资金差异报告表 73 6．3．3 资金调度月报表 73 6．3．4 资金调度控制表 74 6．3．5 周转资金分析表 74 6．3．6 资金运用月报表 75 6．3．7 资金来源比较表 76 6．3．8 资金变动分析月报表 77 6．3．9 货币资金分类汇总表 78 第7章 财务分析决策精细化管理 79 7．2 财务分析制度设计 79 7．2．4 生产企业财务分析管理制度 79 7．2．5 集团公司财务分析管理制度 80 7．3 财务分析管理工具 83 7．3．1 销售费用分析表 83 7．3．2 管理费用分析表 83 7．3．3 财务费用分析表 84 7．3．4 利润结构分析表 84 7．3．5 资产状况分析表 85 7．3．6 财务状况分析表 86 7．3．7 负债情况分析表 86 7．3．8 月度财务分析表 87 7．3．9 年度财务分析表 88 7．3．10 营业收入成本分析表 88 7．3．11 主要财务比率分析表 89 7．3．12 利润表纵向趋势分析表 90 7．3．13 利润分配表纵向趋势分析表 90 7．3．14 资产负债表纵向趋势分析表 91 7．3．15 现金流量表纵向趋势分析表 92 第8章 投资与融资精细化管理 95 8．3 投融资管理制度设计 95 8．3．1 企业投资管理制度 95 8．3．3 企业融资管理制度 102 8．5 投融资管理工具表单 107 8．5．1 投资环境总评表 107 8．5．2 投资效益分析表 108 8．5．3 投资盈亏统计表 108 8．5．4 投资经济分析表 109 8．5．5 短期投资明细表 109 8．5．6 长期投资明细表 111 8．5．7 投资项目分析表 111 8．5．8 投资项目管理卡 111 8．5．9 公司融资需求分析表 112 8．5．10 公司融资风险分析表 113 8．5．11 重要投资方案绩效核计表 113 8．5．12 投资计划概算修正比较表 114 8．5．13 公司融资成本利润分析表 114 8．5．14 公司融资结构弹性分析表 115 第9章 现金与应收账款精细化管理 116 9．2 现金管理制度设计 116 9．2．2 暂借款管理办法 116 9．2．3 出纳作业管理办法 117 9．2．4 银行票据管理办法 120 9．2．5 支票及印鉴管理细则 122 9．2．8 出纳备用金管理办法 124 9．4 应收账款管理制度设计 126 9．4．1 应收款项管理制度 126 9．4．2 销货账款管理办法 128 9．4．3 应收票据处理办法 130 9．6 现金与应收账款管理工具 132 9．6．1 现金记账表 132 9．6．2 现金日报表 133 9．6．3 现金申领单 133 9．6．4 备用金明细表 134 9．6．5 票据交接清单 134 9．6．6 预付款申请单 134 9．6．7 零用金报销清单 135 9．6．8 现金存款日记表 135 9．6．9 票据兑现日报表 136 9．6．10 接收支票登记单 136 9．6．11 库存现金盘点表 136 9．6．12 库存现金清查表 137 9．6．13 出纳工作日报表 137 9．6．14 小额现金月报告单 138 9．6．15 其他应收款明细表 138 9．6．16 应收账款增减一览表 139 9．6．17 应收账款账龄分析表 140 9．6．18 应收票据明细分类账 140 9．6．19 应收票据冲转明细表 140 9．6．20 应收款项结算核对登记表 141 9．6．21 应收账款周转状况分析表 141 9．6．22 应收账款与应收票据日报表 141 9．6．23 应收账款与应收票据月报表 142 第10章 固定资产与存货精细化管理 142 10．2 固定资产管理制度 142 10．2．1 固定资产管理制度 142 10．2．4 固定资产盘点制度 145 10．3 固定资产管理工具 147 10．3．1 固定资产登记表 147 10．3．2 设备购置计划表 147 10．3．3 固定资产增减表 148 10．3．4 固定资产内部调剂单 148 10．3．5 固定资产内部借用单 148 10．3．6 闲置固定资产明细表 149 10．3．7 部门固定资产盘存表 149 10．3．8 固定资产出售比价单 149 10．3．9 设备报废报损申请表 150 10．5 存货管理制度规范 150 10．5．3 存货内控制度 150 10．5．4 废料管理制度 153 10．5．5 原材料管理制度 155 10．6 存货管理工具表单 156 10．6．1 低值易耗品采购预算表 156 10．6．2 材料入库单 156 10．6．3 产品入库单 157 10．6．4 材料请领单 157 10．6．5 商品领用单 158 10．6．6 物资转售登记表 158 10．6．7 材料库存日报表 158 10．6．8 存货管理明细表 159 10．6．9 存货清查明细表 160 10．6．10 材料收发存月报表 160 10．6．11 原材料库存月报表 161 第11章 无形资产精细化管理 161 11．2 无形资产管理制度设计 161 11．2．1 企业无形资产管理制度 161 11．2．2 学校无形资产管理办法 169 11．4 无形资产管理工具表单 174 11．4．1 无形资产明细账 174 11．4．2 无形资产登记表 174 11．4．3 无形资产摊销估算表 175 11．4．4 其他无形资产清查表 175 第12章 负债与所有者权益精细化管理 176 12．2 负债管理制度设计 176 12．2．1 负债核算管理制度 176 12．2．4 应付票据管理办法 178 12．2．5 预收账款核算办法 180 12．4 所有者权益管理制度 180 12．4．3 企业公积金管理办法 180 12．4．4 上市公司利润分配方案 182 12．5 负债与所有者权益管理工具 183 12．5．1 借款明细分类账 183 12．5．2 短期借款明细表 184 12．5．3 长期借款明细表 184 12．5．4 应付账款登记表 184 12．5．5 应付债券明细表 185 12．5．6 应付股利明细表 185 12．5．7 企业借款申请书 186 12．5．8 企业利润分配表 186 12．5．9 预收账款发生额表 187 第13章 成本费用精细化管理 187 13．5 成本费用管理制度 187 13．5．1 成本管控办法 187 13．5．2 成本费用核算制度 191 13．5．3 制造费用管理制度 194 13．6 成本费用管控工具 197 13．6．1 成本费用控制表 197 13．6．2 成本改善记录表 198 13．6．3 材料成本明细表 198 13．6．4 人工成本统计表 198 13．6．5 生产成本计算表 199 13．6．6 生产成本核算表 200 13．6．7 生产成本分析表 201 13．6．8 物流成本核算表 202 13．6．9 促销费用分析表 203 13．6．10 推广费用分析表 203 13．6．11 财务费用明细表 203 13．6．12 销售费用明细表 205 13．6．13 销售费用分配表 207 13．6．14 管理费用登记表 208 13．6．15 制造费用明细账 208 13．6．16 管理费用分析表 209 13．6．17 年度费用预测表 209 第14章 收入利润精细化管理 210 14．2 收入管理制度设计 210 14．2．1 销售收入管理制度 210 14．2．2 酒店行业收入管理制度 212 14．2．3 制造行业收入管理制度 216 14．2．4 建筑行业收入管理制度 218 14．4 利润管理制度设计 221 14．4．1 利润管理制度 221 14．4．2 投资收益管理制度 224 14．5 收入利润管理工具 225 14．5．1 利润表 225 14．5．2 销货日报表 226 14．5．3 营业收入预报表 226 14．5．4 销货收入月报表 227 14．5．5 销售利润分析表 227 14．5．6 收入及支出金额预计表 228 第15章 审计精细化管理 229 15．2 审计管理制度设计 229 15．2．1 公司内部审计管理制度 229 15．2．2 财务收支作业审计制度 232 15．2．3 公司经济效益审计制度 234 15．2．7 公司审计档案管理办法 237 15．3 审计管理工具表单 240 15．3．1 内部审计实施计划表 240 15．3．2 抽样审计工作计划表 241 15．3．3 审计工作执行方案表 241 15．3．4 内审对象基本情况表 242 15．3．5 审计查账记录明细表 242 15．3．6 审计工作记录（样表） 243 15．3．7 审计工作底稿（样表） 243 第16章 税务精细化管理 243 16．2 税务管理制度设计 243 16．2．1 企业税务管理制度 243 16．2．3 企业税务档案管理办法 247 16．4 税务管理工具表单 250 16．4．1 应缴税费估算表 250 16．4．2 税款缴纳记录表 250 16．4．3 税金实现及入库表 251 16．4．4 应