资源描述
泓域/涂层材料技术服务项目成本费用决策和计划方案
涂层材料技术服务项目
成本费用决策和计划方案
目录
一、 公司概况 2
公司合并资产负债表主要数据 2
公司合并利润表主要数据 3
二、 项目基本情况 3
三、 成本费用决策及其作用 9
四、 成本费用计划 11
五、 成本费用的内容和分类 14
六、 成本费用的概念和作用 15
七、 成本费用的考核 17
八、 成本费用控制 18
九、 投资估算 20
建设投资估算表 22
建设期利息估算表 23
流动资金估算表 24
总投资及构成一览表 26
项目投资计划与资金筹措一览表 27
十、 项目实施进度计划 27
项目实施进度计划一览表 28
十一、 项目经济效益 29
营业收入、税金及附加和增值税估算表 30
综合总成本费用估算表 31
利润及利润分配表 33
项目投资现金流量表 35
借款还本付息计划表 38
一、 公司概况
(一)公司基本信息
1、公司名称:xxx(集团)有限公司
2、法定代表人:谭xx
3、注册资本:890万元
4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx
5、登记机关:xxx市场监督管理局
6、成立日期:2013-8-10
7、营业期限:2013-8-10至无固定期限
8、注册地址:xx市xx区xx
(二)公司主要财务数据
公司合并资产负债表主要数据
项目
2020年12月
2019年12月
2018年12月
资产总额
5284.16
4227.33
3963.12
负债总额
2641.68
2113.34
1981.26
股东权益合计
2642.48
2113.98
1981.86
公司合并利润表主要数据
项目
2020年度
2019年度
2018年度
营业收入
12562.79
10050.23
9422.09
营业利润
2375.48
1900.38
1781.61
利润总额
2009.65
1607.72
1507.24
净利润
1507.24
1175.65
1085.21
归属于母公司所有者的净利润
1507.24
1175.65
1085.21
二、 项目基本情况
(一)项目承办单位名称
xxx(集团)有限公司
(二)项目联系人
谭xx
(三)项目建设单位概况
企业履行社会责任,既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路,也是实现企业自身可持续发展的必然选择;既是顺应经济社会发展趋势的外在要求,也是提升企业可持续发展能力的内在需求;既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径,也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨,公司积极履行社会责任,依法经营、诚实守信,节约资源、保护环境,以人为本、构建和谐企业,回馈社会、实现价值共享,致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础,从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手,建立了一套较为完善的社会责任管理机制。
未来,在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时,公司以“和谐发展”为目标,践行社会责任,秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任,服务全国。
公司不断建设和完善企业信息化服务平台,实施“互联网+”企业专项行动,推广适合企业需求的信息化产品和服务,促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用,业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台,培育产业链,打造创新链,提升价值链,促进带动产业链上下游企业协同发展。
本公司秉承“顾客至上,锐意进取”的经营理念,坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念,将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本,在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要,是我们不懈的追求”的企业观念,面对经济发展步入快车道的良好机遇,正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。
(四)项目实施的可行性
1、符合我国相关产业政策和发展规划
近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。
2、项目产品市场前景广阔
广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。
3、公司具备成熟的生产技术及管理经验
公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。
公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。
4、建设条件良好
本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。
在相关涂层材料下游应用领域中。由于消费电子和汽车领域所用到的涂层材料产品具有更高的附加值,对应地其验证周期也相对较长,因此具有较高的进入壁垒。对于已经具有一定渗透率的企业而言将铸成较为明显的先发优势,而对于国产化率较低的细分品类来说,所存在的发展空间也相对较高。
(五)项目建设选址及建设规模
项目选址位于xx园区,占地面积约25.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。
项目建筑面积28943.43㎡,其中:主体工程22252.29㎡,仓储工程2924.16㎡,行政办公及生活服务设施2561.40㎡,公共工程1205.58㎡。
(六)项目总投资及资金构成
1、项目总投资构成分析
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资12287.94万元,其中:建设投资9871.06万元,占项目总投资的80.33%;建设期利息250.28万元,占项目总投资的2.04%;流动资金2166.60万元,占项目总投资的17.63%。
2、建设投资构成
本期项目建设投资9871.06万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用8454.73万元,工程建设其他费用1120.48万元,预备费295.85万元。
(七)资金筹措方案
本期项目总投资12287.94万元,其中申请银行长期贷款5107.85万元,其余部分由企业自筹。
(八)项目预期经济效益规划目标
1、营业收入(SP):22700.00万元。
2、综合总成本费用(TC):18855.20万元。
3、净利润(NP):2806.69万元。
4、全部投资回收期(Pt):6.48年。
5、财务内部收益率:16.25%。
6、财务净现值:2591.81万元。
(九)项目建设进度规划
本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划24个月。
(十)项目综合评价
主要经济指标一览表
序号
项目
单位
指标
备注
1
占地面积
㎡
16667.00
约25.00亩
1.1
总建筑面积
㎡
28943.43
容积率1.74
1.2
基底面积
㎡
9500.19
建筑系数57.00%
1.3
投资强度
万元/亩
379.44
2
总投资
万元
12287.94
2.1
建设投资
万元
9871.06
2.1.1
工程费用
万元
8454.73
2.1.2
工程建设其他费用
万元
1120.48
2.1.3
预备费
万元
295.85
2.2
建设期利息
万元
250.28
2.3
流动资金
万元
2166.60
3
资金筹措
万元
12287.94
3.1
自筹资金
万元
7180.09
3.2
银行贷款
万元
5107.85
4
营业收入
万元
22700.00
正常运营年份
5
总成本费用
万元
18855.20
""
6
利润总额
万元
3742.25
""
7
净利润
万元
2806.69
""
8
所得税
万元
935.56
""
9
增值税
万元
854.58
""
10
税金及附加
万元
102.55
""
11
纳税总额
万元
1892.69
""
12
工业增加值
万元
6438.14
""
13
盈亏平衡点
万元
9961.83
产值
14
回收期
年
6.48
含建设期24个月
15
财务内部收益率
16.25%
所得税后
16
财务净现值
万元
2591.81
所得税后
三、 成本费用决策及其作用
(一)成本费用决策及其作用
(1)最优成本费用决策是目标利润实现的保证;
(2)最优成本费用决策是成本和费用计划工作的前提条件;
(3)最优成本费用决策是其他经营决策的重要依据;
(4)最优成本费用决策是企业提高其管理水平的一个促进手段。
(二)成本费用决策的种类
成本费用决策按其采用方法的不同性质可分为硬性技术决策和软性技术决策。
成本费用决策按其决策的内容和范围,可分为单项成本或费用决策和组合成本费用决策。
成本费用决策按其实现目标不同,可分为保本决策和实现最大利润的成本费用决策。
(三)成本费用决策的方法
1.保本点法
运用保本点法进行成本和费用决策的基本原理是:在盈亏相等(即损益为零)的销售量上,假定销售收入与生产经营总费用相等的成本和费用水平。
2.差量分析法
差量是反映不同预测方案之间损益或成本费用的差异值。差量分析法是指在充分分析不同预测方案的差异成本(费用)和差异损益的基础上,从中选择最优方案的一种决策方法。
3.成本费用利润率分析法
在企业成本费用决策中,什么样的成本和费用水平可使利润最大化,是最大利润成本费用决策的核心问题,解决这一问题就必须从成本费用与利润水平的关系着手。
4.非确定型决策法
影响企业成本和费用变动的因素十分复杂,有的因素影响程度可以定量测算,从而进行定量决策。而有的因素变动对成本和费用的影响无法定量测算,只有凭决策者的主观经验和分析能力来进行估计、评价和优选。这种决策者的主观分析和判断所进行的决策称为非确定型决策。非确定型决策的优劣,取决于很多因素,其中最主要的有:对影响成本(费用)变动的潜在因素的估计程度,非确定性因素未来变化趋势,决策者的分析能力、判断能力和风险意识力等。总之,非确定型决策质量的优劣与企业决策者的素质有关系。
四、 成本费用计划
(一)成本费用计划及其意义
(1)成本与费用计划是企业实现目标成本费用的基础工作;
(2)成本与费用计划是企业进行成本费用控制的依据;
(3)成本费用计划是编制企业其他生产经营计划的依据
(二)成本费用计划的内容
成本与费用计划是企业一定时期内生产费用耗费的一个规划体系,一般包括以下几个计划:
1.主要产品单位制造成本计划
单位制造成本计划是对企业的主要产品编制的一个成本计划。其目的在于促进对主要产品成本的管理,加强单位产品成本的控制。
2.商品产品制造成本计划
主要反映的是企业在一定时期内,为了完成一定的产销任务而预计发生的全部制造成本水平。
3.期间费用计划
①管理费用部分;
②销售费用
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