2022年海南省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库（夺冠系列）

《投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力》题库 一 , 单选题 (共100题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅰ.Ⅱ C.Ⅰ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ 【答案】 D 2、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据《公司法》的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。 A.45 B.10 C.60 D.15 E.30 【答案】 B 3、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 4、根据《关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知》，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 5、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 6、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅴ E.Ⅴ 【答案】 A 7、下列关于证券市场线的描述，正确的有（ ）。 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 8、根据《上市公司并购重组审核工作规程》，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 9、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有( )。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 10、计算稀释每股收益时，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅲ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 11、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下： A.A于2010年3月申报； B.B于2011年3月申报； C.C于2010年3月申报； D.D于2010年6月申报。 【答案】 D 12、根据《深圳证券交易所股票上市规则》，下列文件中，中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是（　　）。 A.律师工作报告 B.发行保荐书 C.保荐协议 D.招股说明书 【答案】 C 13、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 D 14、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 15、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 16、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（　　）。 A.Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 17、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（　　）。 A.转换贴水 B.转换平价 C.转换升水 D.转换溢价 【答案】 C 18、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。 A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况 B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息 C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响 D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况 【答案】 C 19、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。 A.Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 20、证券公司发行债券，除应当符合《公司法》规定的条件外，还需满足( )。 A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ 【答案】 D 21、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。 A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制 B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50％向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品 C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供 D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定 【答案】 D 22、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（　　）。 A.5万元 B.10万元 C.15万元 D.20万元 【答案】 C 23、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10%，则期望报酬率为（　　）。 A.11% B.12% C.13% D.14% 【答案】 D 24、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 C 25、以下关于持续督导的期间说法正确的有（　　） A.上市公司收购，从收购完成之日12个月 B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度 C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年 D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导 【答案】 D 26、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。 A.Ⅱ、Ⅲ、 B.Ⅰ、Ⅱ、 C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 27、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 28、根据《公司债券发行与交易管理办法》，不得公开发行公司债券的情形有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 29、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 30、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.Ⅳ B.Ⅳ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 B 31、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 32、甲公司有A产品1000件，单位成本为I元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同．约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1．2元，A市场销售价格为每件0．90元，预计每件A产品销售税费为0．1元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。 A.100 B.50 C.0 D.200 【答案】 A 33、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 34、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ C.I D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ 【答案】 B 35、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 36、关于证券公司投资银行类业务的内部控制，下列说法错误的是（　　）。 A.投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年 B.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/5 C.内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩 D.内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平 E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在45个工作日内完成项目底稿的整理归档工作 【答案】 B 37、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（ ）。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 38、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 39、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（　　）。 A.将购进的货物用于集体福利 B.将购进的货物用于个人消费 C.将购进的货物用于对外投资 D.将购进的货物用于非应税项目 【答案】 C 40、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》规定，下列说法错误的是（　　）。 A.《证券公司投资银行类业务内部控制指引》是依据《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《非上市公众公司监督管理办法》和《公司债券发行与交易管理办法》等规定制定的 B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题 C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行 D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效 E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、