资源描述
泓域/精细氧化铝粉体技术创新项目风险管理方案
精细氧化铝粉体技术创新项目
风险管理方案
目录
一、 项目基本情况 3
二、 公司概况 5
公司合并资产负债表主要数据 6
公司合并利润表主要数据 6
三、 规划风险应对 6
四、 风险的基本概念 11
五、 项目的一般过程 15
六、 项目管理的知识表述 24
七、 有效的和成功的管理者 26
八、 学习管理学的方法 30
九、 进度计划 32
项目实施进度计划一览表 33
十、 经济效益分析 34
营业收入、税金及附加和增值税估算表 35
综合总成本费用估算表 36
利润及利润分配表 38
项目投资现金流量表 40
借款还本付息计划表 43
一、 项目基本情况
(一)项目投资人
xx集团有限公司
(二)建设地点
本期项目选址位于xx园区。
(三)项目选址
本期项目选址位于xx园区,占地面积约41.00亩。
(四)项目实施进度
本期项目建设期限规划12个月。
(五)投资估算
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资20979.65万元,其中:建设投资16160.83万元,占项目总投资的77.03%;建设期利息158.96万元,占项目总投资的0.76%;流动资金4659.86万元,占项目总投资的22.21%。
(六)资金筹措
项目总投资20979.65万元,根据资金筹措方案,xx集团有限公司计划自筹资金(资本金)14491.38万元。
根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额6488.27万元。
(七)经济评价
1、项目达产年预期营业收入(SP):45800.00万元。
2、年综合总成本费用(TC):35420.20万元。
3、项目达产年净利润(NP):7607.67万元。
4、财务内部收益率(FIRR):28.81%。
5、全部投资回收期(Pt):4.91年(含建设期12个月)。
6、达产年盈亏平衡点(BEP):13924.81万元(产值)。
(八)主要经济技术指标
主要经济指标一览表
序号
项目
单位
指标
备注
1
占地面积
㎡
27333.00
约41.00亩
1.1
总建筑面积
㎡
53717.73
容积率1.97
1.2
基底面积
㎡
16126.47
建筑系数59.00%
1.3
投资强度
万元/亩
384.78
2
总投资
万元
20979.65
2.1
建设投资
万元
16160.83
2.1.1
工程费用
万元
14267.45
2.1.2
工程建设其他费用
万元
1503.28
2.1.3
预备费
万元
390.10
2.2
建设期利息
万元
158.96
2.3
流动资金
万元
4659.86
3
资金筹措
万元
20979.65
3.1
自筹资金
万元
14491.38
3.2
银行贷款
万元
6488.27
4
营业收入
万元
45800.00
正常运营年份
5
总成本费用
万元
35420.20
""
6
利润总额
万元
10143.56
""
7
净利润
万元
7607.67
""
8
所得税
万元
2535.89
""
9
增值税
万元
1968.65
""
10
税金及附加
万元
236.24
""
11
纳税总额
万元
4740.78
""
12
工业增加值
万元
15645.14
""
13
盈亏平衡点
万元
13924.81
产值
14
回收期
年
4.91
含建设期12个月
15
财务内部收益率
28.81%
所得税后
16
财务净现值
万元
16101.46
所得税后
二、 公司概况
(一)公司基本信息
1、公司名称:xx集团有限公司
2、法定代表人:冯xx
3、注册资本:1430万元
4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx
5、登记机关:xxx市场监督管理局
6、成立日期:2014-5-3
7、营业期限:2014-5-3至无固定期限
8、注册地址:xx市xx区xx
(二)公司主要财务数据
公司合并资产负债表主要数据
项目
2020年12月
2019年12月
2018年12月
资产总额
8492.52
6794.02
6369.39
负债总额
3161.93
2529.54
2371.45
股东权益合计
5330.59
4264.47
3997.94
公司合并利润表主要数据
项目
2020年度
2019年度
2018年度
营业收入
18641.53
14913.22
13981.15
营业利润
3977.12
3181.70
2982.84
利润总额
3533.15
2826.52
2649.86
净利润
2649.86
2066.89
1907.90
归属于母公司所有者的净利润
2649.86
2066.89
1907.90
三、 规划风险应对
风险分析活动的最终目的是帮助我们详细了解和比较项目所遇到的风险,判断哪些风险会对项目产生更大的影响。对这些风险可以采取相应的活动来避免项目遭受损失。同时这些活动都需要消耗一定的资源和成本,这也就是我们必须为风险排定优先级别的原因。我们需要优先处理那些高级别的风险,这就是风险的应对计划。应对计划可以从两个方面着手:在风险发生之前采取缓解措施,在风险发生之后应急处理。这就好像质量管理中的事前处理和事后处理的关系一样。
在有关特种任务的电影中,经常可以听到所谓的“B计划”,在充满各种不确定因素的军事行动当中,制订风险的应对计划是一个基本而不是可有可无的工作。
风险应对计划的内容应该包括下面的一些因素:
•风险标识,用于唯一标识风险。
•风险描述。
•风险概率和影响。
•风险责任人及其职责。
•风险缓解措施,包括规避、转移、缓解或接受。
•应急处理,执行应急措施所采取的具体行动描述,所需要的预算和资源。
(一)风险缓解
风险缓解是指在风险发生之前采取措施来降低风险对项目可能产生的危害和负面的影响。根据方法和手段的不同,可分为4种不同的应对策略:规避、转移、减轻和接受。其中接受是指不做任何事前缓解活动,而只是做好事后应急处理方案。
1、规避
规避风险不是“躲”着风险,而是通过改变项目范围或者项目计划来使项目不再受到风险的负面影响。规避风险的方法主要用在项目前期,针对初期所遇到的不确定性因素采取措施使之明朗化。例如:
•项目初期存在需求的不确定性。项目组利用需求挖掘、需求确认等手段逐步清晰化需求。
•加强前期项目人员技能培训,避免实施上的操作失误。
•尽量采用成熟的方法开发项目。
•建立正式而有效的沟通机制和渠道,使信息传递顺畅、准确。
•准备好项目后备资源,以备应急之需。
•如果项目需要和分包商合作,尽量避免和不熟悉的分包商合作,对分包商要做严格的资格认证。
2、转移
所谓“转移”,就是把风险迁移给第三方,从而降低风险对项目的影响。这个被转移的风险便能被项目外部的另一个实体所监控。需要特别注意的是,转移风险不是简单地推卸或者转嫁风险。接受风险转移的第三方必须具备降低或者规避风险的能力,这种转移才有意义,否则这种风险并没有被真正地消除,而仅仅是从项目组的“视线”里暂时消失。如果第三方同样不能对该风险进行根除和控制,风险发生后同样会对项目造成危害。尽管它不是发生在项目组内部,但只要是项目内容的一部分,这个结果都是负面的。所以在转移风险的时候,大都是指这个风险对本项目组来说是“风险”,但对第三方来说就不是风险,这种情况下的转移才真正有意义。
为什么会出现这种情况呢?因为每个组织都有其最擅长的部分,在其范围之内的任务风险最低,效率最高,最有优势;而在其范围之外,则意味着风险较高,并不具有优势。通过把项目中自己不擅长的部分转包给擅长的第三方,风险就可得以化解。转包实际上是最常用的风险转移方式,它通常有以下几种具体形式:
•和第三方签订合同,由第三方执行部分项目内容。
•购买组件,而不是自建。
•外购服务。
除此之外,也可以采用购买保险的形式,但这只是避免了损失却无法实现预防。
转移风险往往会带来费用问题,即需要向接受风险的一方支付承担风险的费用。这类费用包括以下一些方面:
•履行合同所需的保证金。
•购买费用。
•担保和保证费用。
•保险费用。
•其他一些需要支付的费用。
3、减轻
减轻风险是指想方设法将风险发生的概率或者发生后的影响降低到可以接受的程度。风险减轻计划包含了提前预防风险以及将影响或结果降低到可接受等级的行动或工作。尽可能早地采取措施,降低风险发生的概率或者风险对项目的影响,比在风险发生后再采取应急措施更为有效。风险减轻与风险规避不同,风险减轻关注预防和风险最小化,风险规避则试图改变项目的范围,从而移除可能发生的无法接受的风险。
风险减轻也需要一定的费用。相对风险发生带来的损失,其需要的费用一般是合算的。风险减轻方法的主要目的是减少风险发生的概率,一般可以采用的方法如下:
•采取更简单的方法。
•进行更多的试验或者更充分细致的测试。
•采用更稳定的技术或者解决方案。
•挑选更有经验的工程师。
•尽量考虑更多的冗余度和容灾性。
(二)应急处理
虽然我们事前采取了一些风险缓解措施,但仍然无法完全避免风险发生,而且有一些风险并不能简单地通过有效预防或调整措施来解决,此时项目团队可以简单地接受风险。
无论怎样,当风险发生的时候项目都需要开始实施有准备的应急处理过程。这种应急处理需要事先制订一个所谓的风险应急计划,以备在风险发生时使用。该计划约定当一个预知的风险发生后,项目该采取怎样的措施来紧急处理,以最大限度地降低其危害。通常情况下,制订风险应急计划可以大大减少风险发生时应对风险的费用。
由于风险应急措施的实施需要各种资源,项目应该为应急计划建立“应急储备”。应急储备主要指应急情况发生时需要紧急调用的各种资源和费用等。
四、 风险的基本概念
谈到项目的风险管理,得先认识什么是风险。在字典中,风险的定义为“损失或损害的可能性”。这里有两个关键点:第一,它强调了风险是一种可能性,也就是说未来可能发生,也可能不发生;第二,它说明了如果发生,将会带来负面的影响。从这一点上来说,大多数风险都是指一种需要规避的因素。但事实上,未来发生的事情既可能带来危害,也可能带来收益,而后者经常被认为是机会。经常说的风险和机会并存,就是指这种不确定性会给事情的发展带来某种变化。这种变化虽然会打破原来的预期,危害到原有计划的执行,看起来是一种损害,但同时在变化中也往往孕育着新的机会。
项目风险的定义:一种不确定的事件或情况,发生后会对项目的目标产生某种正面的或者负面的影响。从定义中可以看出,风险有两个基本特征,即风险发生的可能性和风险发生后的影响。这两个要素决定了我们该怎样对待风险。
先看风险的第一个要素:风险发生的可能性。无论风险发生的可能性是多少,都意味着不能确信它一定发生。如果一定会发生就不能称为“风险”了。虽然任何风险的发生都有其内在根源和诱因,但从项目本身的范围来看,一定是项目目前不可掌控的因素在影响着风险的发生。虽然有的时候可以知道引发风险发生的根源,但大部分情况却可能是未知的。认识到这一点非常重要,因为它决定了人们对待风险的态度。
影响风险发生的因素由外部因素决定,而不受人主观期望的影响。如果意识到这一点,就不得不为风险发生与不发生两种可能都做好准备。例如,一个人买入一只股票时,虽然他期望它会上涨,但影响该股票短期涨跌的因素却不是他
展开阅读全文
温馨提示:
金锄头文库所有资源均是用户自行上传分享,仅供网友学习交流,未经上传用户书面授权,请勿作他用。
相关搜索