智能制造高端装备公司企业风险管理制度（参考）

泓域/智能制造高端装备公司企业风险管理制度 智能制造高端装备公司 企业风险管理制度 xx集团有限公司 目录 一、 公司简介 3 公司合并资产负债表主要数据 4 公司合并利润表主要数据 4 二、 项目基本情况 4 三、 流程风险的识别和评估 7 四、 流程风险的应对 10 五、 信息系统风险及其管理 11 六、 技术创新风险及其管理 12 七、 风险管理组织体系标准 14 八、 风险管理组织体系和企业目标的关系 14 九、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计 15 十、 风险管理组织体系的总体框架 17 十一、 管理信息系统的基本概念 23 十二、 风险管理信息系统概述 23 十三、 风险管理信息系统建设的瓶颈 32 十四、 风险管理信息系统的功能需求分析 34 十五、 发展规划分析 37 十六、 SWOT分析 39 十七、 组织机构及人力资源 46 劳动定员一览表 46 一、 公司简介 （一）基本信息 1、公司名称：xx集团有限公司 2、法定代表人：韩xx 3、注册资本：1000万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2013-3-8 7、营业期限：2013-3-8至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。 公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。 （三）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 2660.04 2128.03 1995.03 负债总额 1001.93 801.54 751.45 股东权益合计 1658.11 1326.49 1243.58 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 14019.31 11215.45 10514.48 营业利润 2836.91 2269.53 2127.68 利润总额 2548.62 2038.90 1911.46 净利润 1911.46 1490.94 1376.25 归属于母公司所有者的净利润 1911.46 1490.94 1376.25 二、 项目基本情况 （一）项目投资人 xx集团有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx（待定）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约18.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划12个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8200.89万元，其中：建设投资6252.39万元，占项目总投资的76.24%；建设期利息73.56万元，占项目总投资的0.90%；流动资金1874.94万元，占项目总投资的22.86%。 （六）资金筹措 项目总投资8200.89万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）5198.53万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3002.36万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：18100.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：13650.69万元。 3、项目达产年净利润（NP）：3262.19万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：32.10%。 5、全部投资回收期（Pt）：4.66年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：5327.14万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 12000.00 约18.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 22878.37 容积率1.91 1.2 基底面积 ㎡ 6840.00 建筑系数57.00% 1.3 投资强度 万元/亩 336.98 2 总投资 万元 8200.89 2.1 建设投资 万元 6252.39 2.1.1 工程费用 万元 5530.37 2.1.2 工程建设其他费用 万元 548.00 2.1.3 预备费 万元 174.02 2.2 建设期利息 万元 73.56 2.3 流动资金 万元 1874.94 3 资金筹措 万元 8200.89 3.1 自筹资金 万元 5198.53 3.2 银行贷款 万元 3002.36 4 营业收入 万元 18100.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 13650.69 "" 6 利润总额 万元 4349.58 "" 7 净利润 万元 3262.19 "" 8 所得税 万元 1087.39 "" 9 增值税 万元 831.11 "" 10 税金及附加 万元 99.73 "" 11 纳税总额 万元 2018.23 "" 12 工业增加值 万元 6612.04 "" 13 盈亏平衡点 万元 5327.14 产值 14 回收期 年 4.66 含建设期12个月 15 财务内部收益率 32.10% 所得税后 16 财务净现值 万元 6406.19 所得税后 三、 流程风险的识别和评估 可用于流程风险分析的方法很多，本书介绍4种适用于流程风险分析与评估的方法：风险清单识别法、流程图法、风险矩阵评估法和内部威胁分析法。 （一）风险清单识别法 风险清单识别法是指根据事先设计好的清单（或表格，问卷），根据了解的情况或请相关人员逐一回答或补充清单所列示的内容。这样的清单应详细列示企业经营流程中可能面临的各种风险因素。由于强调完整性，所以清单可能会很长。风险管理者根据风险清单的填写内容，构建特定企业风险管理的框架，并据以评估特定企业特定流程风险管理的有效性，寻找可供改进的途径。 （二）流程图法 流程图是指用表示有一定含义的符号和图形来反映一个单位或组织的内部业务在该组织内部有序流动的图表。它可以用来描述系统内各单位、人员之间业务关系、作业顺序以及管理信息的流向。流程图有不同的画法。绘制良好的业务流程图，可以直观地表现某项业务在单位或组织内部执行的情况。一张流程图的核心内容可由3部分构成。 （1）流程目标。流程目标是对业务流程所要达到目的的明确阐述。 （2）流程活动。流程活动反映了在流程中为达到流程目标而采取的个别行动和步骤。业务流程中的业务活动种类繁多，包括决策制定、信息收集、信息处理和沟通、流程监控及改进实施行为等。大多数业务流程包含很多活动，而这些活动又由更具体的步骤构成。 （3）业务流程中的信息流。也就是在业务进行的过程中，何种信息以何种形式在内部流动，或者传递到单位外部。 （三）风险矩阵评估法 风险矩阵评估法是评估运营风险的常见办法。它是采用风险矩阵分析表，对影响风险的因素进行识别的一种结构性方法。通过风险矩阵对流程风险的潜在影响进行评估，是一种操作简单且将定性分析与定量分析相结合的方法，可以将风险清晰、直观地显示出来，识别出哪一种风险的影响最为关键，同时风险矩阵还可以对整体风险给出综合评价。 基于风险矩阵的流程风险评估方法体系主要由风险矩阵设计、风险等级的确定、风险因素重要性排序、指标重要性权重的确定、总体风险水平评价等内容组成。 （四）内部威胁分析法 内部威胁分析的目的是评价流程风险对组织的影响。它可分为4个关键步骤。 （1）识别流程风险源。 （2）确定流程控制所涉及的控制活动。流程控制指企业管理层设计的用于处理各种流程风险的控制活动。需要关注的是，虽然一种控制活动可能降低多种风险，但是流程控制活动往往倾向于关注流程中的某一特定风险。 （3）设计评价指标体系。企业可以设计评价指标体系作为评价流程风险是否构成直接威胁的基础。这首先需要确定应当监控哪些评价指标，然后将这些指标与特定风险联系起来，并判断这些风险是否可能产生负面影响。 （4）评估流程风险。该工作可分为以下3步。 ①评估风险造成负面影响的可能性及影响程度。 ②评价指标和风险分析相结合。 ③识别高风险领域。 四、 流程风险的应对 流程风险涉及企业内部业务流程的各个环节，且具有明显的向后传递性。为控制流程风险，企业一般可采取以下应对措施。 （1）获取高级管理层的支持。流程风险的控制，往往涉及组织机构的职责划分，作业方式的变动，只有取得高级管理层的支持与参与，才可真正地发挥效应。 （2）以战略为导向，把企业流程风险管理与企业战略有机结合起来，以减少流程管理的盲目性，并以战略愿景鼓舞员工进行流程风险控制的信心。 （3）流程风险管理与企业业务拓展、生产活动密切相关，其最终目标必须面向顾客和市场。 （4）在对业务流程的风险进行深入剖析的情况下，对各个具体风险领域按其严重程度进行排序，并选择时机和环节，对其加强精细化管理或进行流程再造。 （5）控制流程风险所涉及的流程改进一般应采用渐进式、分阶段推进的办法。 （6）要充分发挥信息技术的作用，将自动化控制与人工控制相结合。 （7）建立畅通的沟通渠道。 （8）在流程风险控制中设置风险管理与预警管理机制，对风险进行预警预控。 五、 信息系统风险及其管理 随着信息技术的发展，企业借助计算机系统支持日常经营运作和管理越来越广泛。如使用企业资源计划系统、办公自动化系统、财务软件等协助企业进行信息管理；使用电子邮件，文件服务器等手段进行公司内外部信息的传递和沟通；利用互联网，进行网上宣传、网上调查等开拓市场；使用客户关系管理系统，收集客户资料，分析客户需求，制定公司营销策略等。 信息系统包括一般信息系统和应用信息系统。信息系统风险包括系统的适用性、数据的真实性与完整性、系统能力、未经授权的入侵和使用以及各种意外事故中恢复业务运作能力等。 企业在使用上述信息系统过程中会涉及自动化和人工成分。其中，自动化成分涉及信息系统本身的运行风险，人工成分涉及信息系统操作风险。 （1）信息系统运行风险。信息系统运行风险指系统本身存在的不确定性。例如，信息系统的不稳定，信息系统本身设计中的漏洞等。 （2）信息系统操作风险。即使信息技术使自动化控制达到很高程度，人工因素仍然会存在于各种信息系统当中。而人工因素的参与，必然带来不确定性。例如：在未得到授权的情况下访问数据，或处理了不正确的数据，或对数据进行了不恰当的修改等。 六、 技术创新风险及其管理 技术的先进性是一个企业竞争力的核心。技术创新风险是指企业在经营过程中由于所拥有的专有技术方面的因素的不确定性导致经营失败的可能性。 1、技术创新风险存在的主要领域技术创新风险可能存在于以下领域。 （1）技术的先进性。企业所拥有的技术是否具有独特优势，是否已被市场所淘汰。 （2）技术的可靠性。在规定条件下和规定时间内无故障地发挥其特定功能的概率。 （3）技术的合规性。本企业所拥有或使用的技术，与国家产