无机非金属材料技术创新公司企业风险管理组织体系分析（参考）

泓域/无机非金属材料技术创新公司企业风险管理组织体系分析 无机非金属材料技术创新公司 企业风险管理组织体系分析 xxx有限责任公司 目录 一、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计 3 二、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计 4 三、 其他职能部门及各业务单位 5 四、 风险管理职能部门 6 五、 风险管理组织体系和企业目标的关系 8 六、 风险管理组织体系标准 8 七、 项目简介 9 八、 公司概况 13 公司合并资产负债表主要数据 13 公司合并利润表主要数据 14 九、 组织机构及人力资源 14 劳动定员一览表 14 十、 发展规划分析 16 十一、 法人治理结构 19 十二、 项目风险分析 32 十三、 项目风险对策 35 一、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计 风险管理体系中风险管理及审计部门的组织结构各部门的职责如下。 1、风险管理委员会 （1）由董事会正式授权监管风险活动，并须确保行政总裁的风险责任作适当履行。 （2）主要职责包括制定符合企业风险容忍度的风险管理策略，批准风险管理政策及程序。 2、风险管理职能部门 （1）风险管理职能部门是风险管理委员会的全职执行机构，通过对逐单交易及风险组合资料的审查及预先/事后批准来确保风险管理政策和程序得到遵守。 （2）通过风险管理经理在营运单位的日常工作及风险管理总监等参与行政管理执委会并对重大事故向行政总裁作出汇报等渠道建立与管理部门（行政总裁/行政管理执委会/营运单位）的汇报机制。 3、审计委员会 （1）由董事会正式授权对财务报告和内控框架的效率和成效进行独立评核。 （2）审阅财务报告/资料以确保法律法规得到遵守。 4、内部审计部门 （1）内部审计部门是审计委员会的全职执行机构，通过周期/临时审查业务部门和职能单位的具体运作来监察它们对营运的政策及程序的遵守情况。 （2）通过与市场及信贷风险主管保持紧密联系，了解确保风险管理政策及程序得以遵守的具体运作过程和相关文件，以便设计适当的审计步骤和执行方法。 （3）与风险管理总监、信贷风险主管、市场风险主管及营运风险主管等讨论分析不遵守风险政策的事件及其产生的风险影响及必要的纠正措施等。 二、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计 在风险管理方面，上述各部门的职责如下。 1、执行总裁 （1）对董事会制定的风险管理策略的执行情况负最终的责任。 （2）对处理各种具体风险的执委会进行责任分配。 （3）定期听取风险总监的工作汇报，确保及时了解风险管理出现的问题及其对策。 2、行政管理执委会 （1）监管并控制企业整体性风险，确保运营过程中的风险策略与董事会对风险的取向相一致。 （2）审阅资产负债及资本分配执委会提议的政策、程序，制定企业整体的资产负债策略。 3、资产负债及资本分配委员会 （1）主要专注于研究提出资本在各个业务中的分配，研究提出企业整体的资产负债策略，提交行政管理执委会审核。 （2）由专注于市场风险管理的财资管理执委会提供协助。 4、业务部门 （1）在风险管理政策及程序规范下执行日常运营活动。 （2）确保风险信息传递给相关的风险管理部门及经理。 （3）参与对风险管理政策及程序的定期检讨（包括对支持系统的适当性，对风险管理的测定方法，汇报渠道，信息科技和人力资源提出意见）。 5、一般的职能部门 （1）基本责任是向营业单位的经营运作提供支援。 （2）有责任就它们在处理风险管理方面遇到的情况向风险管理单位定期汇报。 三、 其他职能部门及各业务单位 企业的其他职能部门及各业务单位在全面风险管理工作中应当接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督，这些部门的管理人员既包括直接运营部门的经理，也包括财务经理等支持部门的管理人员。他们管理风险并汇报其结果，评估风险与管理过程，按照企业层面的风险排序和风险承受程度投入相应资源，并确定与企业层面战略保持一致的业务单位战略。这些管理部门主要履行以下职责。 （1）执行风险管理的基本流程。 （2）研究提出本职能部门或业务单位的企业重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制。 （3）研究提出本职能部门或业务单位的企业重大决策风险评估报告。 （4）做好本职能部门或业务单位有关建立风险管理信息系统的工作。 （5）做好培育风险管理文化的有关工作。 （6）建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部控制子系统。 （7）负责风险管理其他有关工作。 四、 风险管理职能部门 企业应设立专职部门或确定相关职能部门履行全面风险管理的职责。该部门对总经理或其委托的高级管理人员负责。风险管理部对包括生产、销售、财务、人力资源、研发等在内的各业务和职能部门运营流程中的各环节进行监控，检查其遵守公司规章制度的情况，并针对各项检查结果，向总经理和风险管理委员会汇报。具体而言，风险管理部主要履行以下职责。 （1）研究提出全面风险管理工作报告。 （2）研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制。 （3）研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告。 （4）研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控。 （5）负责对全面风险管理有效性评估，研究提出全面风险管理的改进方案。 （6）负责组织建立风险管理信息系统。 （7）负责组织协调全面风险管理的日常工作。 （8）负责指导、监督有关职能部门、各业务单位，以及全资、控股子企业开展全面风险管理工作。 （9）负责风险管理其他有关工作。 需要明确的是，虽然风险管理部门涉及不同的部门，但是绝不能说风险管理部门可以控制不同部门的风险。实际上，多数企业风险都是在风险管理部门和各职能部门的共同努力下得到控制并有效管理的。在风险管理部门内部，也会设立不同的专业团队或组织，重点控制和管理某一方面的风险。 五、 风险管理组织体系和企业目标的关系 建立完善的风险管理组织体系的目的无疑是要保证企业风险管理目标的实现，保证企业在可承受的风险水平下运行，从而保证企业战略目标的实现。各个企业的风险管理目标根据本企业的实际情况，如战略定位和发展阶段，会有所不同。但一般企业风险管理的主要目标包括生存和使风险管理成本最小化。生存是企业的基本保障，只有生存下去了才能去实现企业的其他目标。风险管理就是以最小的代价降低企业风险，所以，风险管理成本最小化也是风险管理目标的一部分。除了上述两个主要目标，企业风险管理一般还包括保证资源在损失后的充足性，满足法律与合同的义务，等等。风险管理组织体系就是为了实现企业的这些风险管理目标所设计的，企业风险管理组织体系为企业完善风险管理提供了基础。 六、 风险管理组织体系标准 各个企业根据自身的具体情况都有适合自己的风险管理组织体系，风险管理组织体系的设计更像是一门艺术而不是一门科学。人们仍然需要适宜的决策机构，来破除许多企业中风险管理责任空缺和重叠的僵局。关键是要在现有的管理结构的基础上发展，并把企业的经营模式、目标、文化和风险承受能力等因素纳入考虑的范围。在较小的企业中，风险管理组织机构可以像执行委员会那样简单，通过行使管理特权来识别风险、排定风险和轻重缓急顺序、任命风险责任人、分析缺陷、批准行动计划和监督执行结果。但是，在规模较大且复杂的企业中，则需要设立风险管理总监和独立的风险管理委员会。 七、 项目简介 （一）项目单位 项目单位：xxx有限责任公司 （二）项目建设地点 本期项目选址位于xx（待定），占地面积约66.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （三）建设规模 该项目总占地面积44000.00㎡（折合约66.00亩），预计场区规划总建筑面积65469.08㎡。其中：主体工程40772.16㎡，仓储工程11071.50㎡，行政办公及生活服务设施6423.50㎡，公共工程7201.92㎡。 （四）项目建设进度 结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。 （五）项目提出的理由 1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础 目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。 2、国家政策支持国内产业的发展 近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。 根据IHSMarkit数据，2018年全球显示面板出货量为38.3亿片，TFT-LCD和AMOLED技术占据了大部分市场，其中TFT-LCD面板市场规模约为26.5亿片，占比约为69.19%。预计至2022年，全球显示面板出货量将接近40.0亿片，持续保持较高出货量。 （六）建设投资估算 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29951.75万元，其中：建设投资22151.18万元，占项目总投资的73.96%；建设期利息544.15万元，占项目总投资的1.82%；流动资金7256.42万元，占项目总投资的24.23%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资22151.18万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用18596.50万元，工程建设其他费用2902.12万元，预备费652.56万元。 （七）项目主要技术经济指标 1、财务效益分析 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入66000.00万元，综合总成本费用54851.37万元，纳税总额5387.41万元，净利润8146.77万元，财务内部收益率19.62%，财务净现值6064.87万元，全部投资回收期6.18年。 2、主要数据及技术指标表 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 44000.00 约66.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 65469.08 容积率1.49 1.2 基底面积 ㎡ 24200.00 建筑系数55.00% 1.3 投资强度 万元/亩 319.04 2 总投资 万元 29951.75 2.1 建设投资 万元 22151.18 2.1.1 工程费用 万元 18596.50 2.1.2 工程建设其他费用 万元 2902.12 2.1.3 预备费 万元 652.56 2.2 建设期利息 万元 544.15 2.3 流动资金 万元 7256.42 3 资金筹措 万元 29951.75 3.1 自筹资金 万元 18846.61 3.2 银行贷款 万元 11105.14 4 营业收入 万元 66000.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 54851.37 "" 6 利润总额 万元 10862.36 "" 7 净利润 万元 8146.77 "" 8 所得税 万元 2715.59 "" 9 增值税 万元 2385.55 "" 10 税金及附加 万元 286.27 "" 11 纳税总额 万元 5387.41 "" 12 工业增加值 万元 18639.45 "" 13 盈亏平衡点 万元 24516.70 产值