2022年安徽省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测预测题库（全优）

《投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力》题库 一 , 单选题 (共100题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（　　）。[2015年11月真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 2、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ 【答案】 A 3、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（　　）。 A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁 B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响 C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债 D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益 【答案】 B 4、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（ ）。 A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员 B.监管机构和相关中介机构工作人员 C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员 D.持有公司10％以下股份的股东 【答案】 D 5、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 6、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30％，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 B 7、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C 8、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（　　）。 A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 9、以下关于现金分红的说法正确的有（　　）。 A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ C.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 D 10、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 11、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（　　）。 A.2 B.1.5 C.1 D.1.2 【答案】 B 12、根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 13、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是（　　）。[2016年5月真题] A.Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅴ 【答案】 A 14、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅳ 【答案】 A 15、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、 B.Ⅰ、Ⅱ、 C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 【答案】 A 16、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6％，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元。 A.1.5 B.3 C.4.5 D.7.5 【答案】 A 17、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（　　）。 A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况 B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认 C.应当制作书面的交易进程备忘录 D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认 【答案】 D 18、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5％，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8％。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅴ E.Ⅲ 【答案】 A 19、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。 A.个人投资者不能投资一般债券 B.发行利率只能采用招标方式确定 C.一般债券采用记账式固定利率附息形式 D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50% 【答案】 C 20、关于独立董事说法正确的是（　　） A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事 B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换 C.管理层收购时，需要全体独立董事的1／2以上同意后提交股东大会审议 D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会 【答案】 D 21、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（ ）元。 A.0.18 B.0.16 C.0.20 D.0.13 【答案】 C 22、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（ ）。[2015年5月真题] A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 A 23、根据《公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引》，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅳ 【答案】 B 24、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》，以下关于上市委员会审议说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 25、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100％股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和0．6亿，A公司发行1．2亿股取得B公司100％股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（ ）。 A.6亿 B.5亿 C.2亿 D.0亿 【答案】 C 26、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。 A.Ⅰ,Ⅱ B.Ⅱ,Ⅲ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ 【答案】 A 27、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。[2015年11月真题] A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 B 28、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 29、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ 【答案】 D 30、下列各项中，不应计入营业外支出的是（　　）。 A.支付的合同违约金 B.发生的债务重组损失 C.向慈善机构支付的捐赠款 D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失 【答案】 D 31、衡量企业业绩的EVA方法认为（　　）。 A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本 B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益 C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整 D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本 【答案】 B 32、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ D.Ⅰ、Ⅲ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 33、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 34、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 35、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 36、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（　　）。 A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票 B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券 C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券 D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票 【答案】 B 37、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（　　） A.100％、50％、25％ B.100％、50％、15％ C.100％、70％、50％ D.100％、70％、25％ 【答案】 C 38、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 39、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，以下属于挂牌公司条件的是（）。 A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50% B.报告期末股本不少于500万元 C.最近两个完整会计年度