2022年安徽省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库精细答案

《投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力》题库 一 , 单选题 (共100题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（ ）。 A.请求法院认定该决议无效 B.请求公司以合理价格收购其股权 C.请求法院撤销该决议 D.不经他人同意将股份转让 【答案】 B 2、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 3、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ 【答案】 D 4、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100％股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和0．6亿，A公司发行1．2亿股取得B公司100％股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（　　）。 A.6亿 B.5亿 C.2亿 D.0亿 【答案】 C 5、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅴ D.Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 6、《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。 A.10% B.30% C.49% D.50% 【答案】 B 7、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 8、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 D 9、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（　　） A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票 B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股 C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股 D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股 【答案】 B 10、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 11、下列关于分部报告的说法正确的是( )。 A.Ⅰ,Ⅳ B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ 【答案】 B 12、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 13、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅴ 【答案】 C 14、下列各项所得，免征个人所得税的是（　　）。 A.个人的房屋租赁所得 B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得 C.外籍个人取得的现金住房补贴所得 D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得 【答案】 B 15、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是()。 A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股 B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股 C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股 D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股 【答案】 B 16、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（　　）。 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ D.Ⅱ、Ⅲ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 17、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 18、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 19、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 20、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 21、2018年9月20日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%，需要赔偿80万元的可能性为40%，同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（　　）。 A.84万元 B.94万元 C.102万元 D.92万元 E.100万元 【答案】 C 22、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（　　）。 A.330.3亿元 B.330亿元 C.318亿元 D.300亿元 【答案】 C 23、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 B 24、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 25、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10％的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（ ）。 A.15000元 B.25000元 C.30000元 D.45000元 【答案】 B 26、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 27、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（　　）。 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ D.Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 28、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值．甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（　　）。 A.Ⅰ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ C.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C 29、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 30、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ B.Ⅱ C.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C 31、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，发行人存在（ ）情形的，保荐代表人未能诚实守信、勤勉尽责的，北京证券交易所可以视情节轻重，对保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 32、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 33、根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（　　）。 A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业 B.发行对象为上市公司的销售人员 C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象 D.发行对象为原前10名自然人股东 【答案】 B 34、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 B 35、根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。 A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格 B.发行人上市后所有股票均为可流通股份 C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式 D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购 【答案】 C 36、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。[2015年5月真题] A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 37、以下关于或有事项的说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 38、下列关于上市公司配股的说法正确的是（　　） A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上 B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股 D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格 【答案】 D 39、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 40、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为3