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《投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力》题库
一 , 单选题 (共100题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)
1、某有限公司连续五年盈利,并且符合公司法规定的分配利润条件,公司连续五年不向股东分配利润,则股东可以( )。
A.请求法院认定该决议无效
B.请求公司以合理价格收购其股权
C.请求法院撤销该决议
D.不经他人同意将股份转让
【答案】 B
2、某上市公司进行公开增发股票,以下说法正确的有( )。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
3、首次公开发行股票时,发行人和主承销商可以自主协商确定的有()。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ
【答案】 D
4、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并,取得B公司100%股权。两公司都形成经营业务,两公司股本分别为1亿和0.6亿,A公司发行1.2亿股取得B公司100%股权,A公司的净资产公允价值18亿,B公司的净资产公允价值50亿,B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为( )。
A.6亿
B.5亿
C.2亿
D.0亿
【答案】 C
5、 将或有事项确认为负债,其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有( )。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
6、《上市公司治理准则》规定,在董事的选举过程中,控股股东的控股比例在()以上的上市公司,应当采用累积投票制度。
A.10%
B.30%
C.49%
D.50%
【答案】 B
7、关于初始直接费用处理,下列说法中正确的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
8、某人被证监会采取证券市场禁入措施,则在禁入期间不能担任( )。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 D
9、某发行人首次公开发行5亿股股票,发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票,下列说法正确的有( )
A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票
B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股
C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股
D.本次发行完成后,网上申购的股票数量为1亿股
【答案】 B
10、 承销商在承销记账式国债时,可以选择的分销方式有( )。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 C
11、下列关于分部报告的说法正确的是( )。
A.Ⅰ,Ⅳ
B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
【答案】 B
12、下列关于城市停车场建设专项债券的说法,正确的有( )。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
13、依据企业会计准则的规定,下列有关存货可变现净值的表述中,正确的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅴ
【答案】 C
14、下列各项所得,免征个人所得税的是( )。
A.个人的房屋租赁所得
B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得
C.外籍个人取得的现金住房补贴所得
D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得
【答案】 B
15、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市,发行股票8000万股,发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定,根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是()。
A.网下初始发行数量为5000万股,战略配售数量为1800万股
B.网下初始发行数量为5200万股,战略配售数量为1600万股
C.网下初始发行数量为4800万股,战略配售数量为2000万股
D.网下初始发行数量为5600万股,战略配售数量为800万股
【答案】 B
16、A公司为符合法律规定的红筹企业,拟申请在上交所科创板上市,下列表述符合法律规定的是( )。
A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
17、承销商在承销记账式国债时,可以选择的分销方式有( )。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
18、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》,以下说法正确的是( )。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
19、公开发行公司债券担保函的主要内容,至少包括下列()事项。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
20、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》,创业板上市公司下列事项中,应当由独立董事发表独立意见的有( )。
A.Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
21、2018年9月20日,甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日,该起诉尚未判决,甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任,需要赔偿100万元的可能性为60%,需要赔偿80万元的可能性为40%,同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外,甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素,2018年12月31日,甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为( )。
A.84万元
B.94万元
C.102万元
D.92万元
E.100万元
【答案】 C
22、某公司首次公开发行股票,发行规模为100亿股,发行价3元/股,主承销商使用超额配售选择权,数量为初始发行规模的10%,本次发行股票上市之日起30日内,主承销商使用超额配售获得的资金,分别以2.95元/股购入2亿股,以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用,发行人募集的资金为( )。
A.330.3亿元
B.330亿元
C.318亿元
D.300亿元
【答案】 C
23、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有( )。
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 B
24、某公司首次公开发行股票6亿股,下列表述正确的有( )。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
25、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证,该认股权证将于2013年末期满时行权,行权时高管将以3元每股购入该公司股票,该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日,该公司股票公允价值均为6元每股,2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股,股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10%的高管会离职,甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为( )。
A.15000元
B.25000元
C.30000元
D.45000元
【答案】 B
26、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,拟分配的现金红利总额
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
27、某上市公司正在进行重大资产重组,该次重组不构成关联交易,则根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定,下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有( )。
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
28、 甲公司用房屋换取乙公司的专利,甲公司的房屋符合投资性房地产定义,但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日,甲公司房屋账面原价为120万元,已提折旧20万元,公允价值110万元,乙公司专利账面价值10万元,无公允价值.甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费,问下列会计处理正确的是( )。
A.Ⅰ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 C
29、下列属于发行公司债券内部增信措施的有( )。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
30、证券公司申请保荐机构资格,应当具备的条件有( )。
A.Ⅰ.Ⅱ
B.Ⅱ
C.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 C
31、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》,发行人存在( )情形的,保荐代表人未能诚实守信、勤勉尽责的,北京证券交易所可以视情节轻重,对保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
32、根据企业会计准则的规定,下列不属于关联方的是( )。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
33、根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》,创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是( )。
A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业
B.发行对象为上市公司的销售人员
C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象
D.发行对象为原前10名自然人股东
【答案】 B
34、甲公司是上市公司,以下与甲是一致行动人的有( )。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
【答案】 B
35、根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》,关于新股投资风险特别公告,下列说法错误的有( )。
A.任何投资者如参与网上申购,均表明其接受最终确定的发行价格
B.发行人上市后所有股票均为可流通股份
C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购,不允许选择网下方式
D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购
【答案】 C
36、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求( )。[2015年5月真题]
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
37、以下关于或有事项的说法正确的有( )。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
38、下列关于上市公司配股的说法正确的是( )
A.因认购不积极,承销商将认购期限延迟3个月以上
B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份
C.控股股东承诺认购10000万股,但实际认购少于10000万股
D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格
【答案】 D
39、个人取得保荐代表人资格后,应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中,中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
40、2016年1月1日,甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司,同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同,租赁期为5年,年租金为240万元,于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日,该办公楼账面价值为4200万元,预计尚可使用年限为3
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