招标代理服务公司风险管理方案【参考】

泓域/招标代理服务公司风险管理方案 招标代理服务公司 风险管理方案 xxx有限公司 目录 一、 项目基本情况 3 二、 中国的社会医疗保险制度 5 三、 英国的社会保险 11 四、 弹性福利计划 17 五、 员工福利的形式 20 六、 法律风险 23 七、 信用风险 23 八、 风险价值 24 九、 敏感性分析及波动性分析 28 十、 风险管理的程序 30 十一、 风险管理的组织 35 十二、 考察风险的角度 36 十三、 不确定的水平与风险 37 十四、 公司概况 41 公司合并资产负债表主要数据 42 公司合并利润表主要数据 42 十五、 项目进度计划 42 项目实施进度计划一览表 43 十六、 项目投资分析 44 建设投资估算表 46 建设期利息估算表 47 流动资金估算表 48 总投资及构成一览表 49 项目投资计划与资金筹措一览表 51 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx（待定）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约66.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资25201.83万元，其中：建设投资20331.91万元，占项目总投资的80.68%；建设期利息473.28万元，占项目总投资的1.88%；流动资金4396.64万元，占项目总投资的17.45%。 （六）资金筹措 项目总投资25201.83万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）15542.98万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9658.85万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：46100.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：38060.72万元。 3、项目达产年净利润（NP）：5862.60万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：16.49%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.45年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：19794.69万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 44000.00 约66.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 84019.76 容积率1.91 1.2 基底面积 ㎡ 25520.00 建筑系数58.00% 1.3 投资强度 万元/亩 294.90 2 总投资 万元 25201.83 2.1 建设投资 万元 20331.91 2.1.1 工程费用 万元 17589.22 2.1.2 工程建设其他费用 万元 2271.39 2.1.3 预备费 万元 471.30 2.2 建设期利息 万元 473.28 2.3 流动资金 万元 4396.64 3 资金筹措 万元 25201.83 3.1 自筹资金 万元 15542.98 3.2 银行贷款 万元 9658.85 4 营业收入 万元 46100.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 38060.72 "" 6 利润总额 万元 7816.80 "" 7 净利润 万元 5862.60 "" 8 所得税 万元 1954.20 "" 9 增值税 万元 1853.99 "" 10 税金及附加 万元 222.48 "" 11 纳税总额 万元 4030.67 "" 12 工业增加值 万元 14407.74 "" 13 盈亏平衡点 万元 19794.69 产值 14 回收期 年 6.45 含建设期24个月 15 财务内部收益率 16.49% 所得税后 16 财务净现值 万元 3288.20 所得税后 二、 中国的社会医疗保险制度 1.传统医疗保险制度 中国的社会医疗保险制度是在计划经济体制下建立的城市医疗保障制度（公费医疗和劳保医疗制度）和农村合作医疗制度的基础上发展而来的。 自中华人民共和国成立到1994年，在长达几十年的时间里，城市的医疗保险具有极浓的福利色彩，从严格意义上说，是不完全具有社会保障性质的无偿供给的医疗保障制度。在这期间，依据保障对象的身份不同分成两个独立的医疗保险系统。一是1952年正式确定的国家机关、人民团体和事业单位实行的“公费医疗制度”；另一个是国有企业，职工实行的“劳保医疗制度”。其他的城市居民或由于是上述的受保对象的亲属而享受“半劳保或统筹医疗”，或是完全自费医疗。所以在城市实际实行的是二元社会医疗保险制度。农村的合作医疗制度是指以农村居民为对象，实行集体和个人共同筹集资金，由合作医疗基金组织和个人按一定比例共同负担医疗费用的一种互助互济的制度。 劳保医疗制度也称企业医疗保险制度，它根据1953年修订的《中华人民共和国劳动保险条例》建立，实施范围包括全民所有制企业和城镇集体所有制企业的职工及离退休人员，随后又包括了中外合资企业的职工。劳动保险条例对职工劳保医疗作了明确的规定，其保险项目和待遇标准与公费医疗基本相同，但是管理体制、经费来源和开支范围上与公费医疗有所不同。劳保医疗由企业行政自行管理，经费是按企业工资总额的一定比例连同职工福利基金一并提取。劳保医疗经费的支付范围，除了规定的职工医药费外，还支付职工供养直系亲属的医疗补助费（家属的半劳保医疗）、企业医务人员工资、医务经费等。 劳保医疗开支的主要项目有：①因病或非因工负伤在医治时的诊疗费、检查费、药品费、治疗费、手术费及床位费等；②计划生育手术的医疗费；③因病情需要，经治疗单位，证明安装国产人工器官的费用，或安装进口人工器官不超过国产最高价格部分的费用；④因病情需要进行器官移植，按国家、单位和个人共同负担的原则，应由劳保医疗负担的费用；⑤因工负伤、致残的医疗费用，住院时的膳食费和就医路费等；6用于抢救危重病或治疗工伤所必需的贵重药品、滋补药品费用。 2.问题与改革 随着中国的经济体制转型，传统医疗保障制度的不足逐渐暴露出来，这些问题主，要有： （1）医疗费用由国家和企业包揽，对供需双方缺乏有效的控制机制，由此引起诱导需求和过度利用医疗服务的现象，导致“小病大治长年住院，一人公费全家享用”等现象。 （2）缺乏合理的经费筹集机制和稳定的经费来源，使职工的基本医疗得不到保障。 （3）医疗保障的覆盖面及社会化程度低，出现“一个病人拖垮一个厂”的现象，而部分劳动者（城镇小集体、民企、外企及个体工商劳动者）的医疗难以保障。 （4）解决了公平性的问题，但卫生资源的配置效率及卫生服务的提供效率较低。 （5）只强调公平性和互助共济，没有考虑积累问题，两代人之间的矛盾激化，现收现付制度受到挑战。 （6）医疗保障管理机构不健全，管理运行机制不完善。 这些问题最终导致医疗费用增长速度过快，使国家和企业不堪重负。据统计，1993年全国公费、劳保医疗费总额为415亿元，仅过两年，1995年全国公费、劳保医疗费总额就达到653.8亿元。在人口老龄化、人类疾病谱的变化和新药、高新技术检查设施不断发展的背景下，医疗费用上涨本来就是不可避免的趋势，而在以单位为依托的高福利公费、劳保医疗制度之下，单位承担无限责任，对费用控制既没有制度优势，又缺乏有效的 政策约束，使得支付不足成为当时的普遍问题，单位拖欠职工医疗费、职工医疗费数年得不到报销的现象引起职工的极大不满。 1994年12月，国务院在江苏省镇江市和江西省九江市率先进行医疗保险制度的改革，俗称“两江试点”。试点的核心是探索社会统筹和个人账户相结合的社会保险制度，重点解决单位和个人的缴费责任和缴费比例，建立社会统筹医疗基金和职工个人医疗账户，以及设定医疗保险的保障范围和职工的待遇水平等问题；探索定点医疗机构的管理机制，通过支付机制的建立，规范供方服务行为；从制度层面防范逆向选择和道德风险。1996年，试点开始扩大到20多个省、市、自治区的40多个城市。 在改革试点的基础上，1998年年底颁布了《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，开始在全国范围内全面推进建立城镇职工基本医疗保险制度，包括以下几个方面： （1）“低水平，广覆盖”，保障职工基本医疗需求 （2）基本医疗保险费由用人单位和个人共同负担，形成新的筹资机制 （3）完善社会统筹和个人账户相结合的制度 个人账户主要支付门诊或小病医疗费，统筹基金支付住院或大病医疗费。统筹基金的起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的10%以内，最高支付限额原则上控制在当地年平均工资的4倍左右。 （4）合理确定基本医疗保险的统筹层次，加强基金的管理（5）加快医疗机构改革，提高医疗服务的质量和水平 要确定基本医疗服务的范围和标准，制定基本医疗药品目录、诊疗项目和医疗服务设施标准以及相应的管理办法。实行医药分开核算，分别管理。 （6）规定了特殊人员的医疗待遇 这里的特殊人员指离休人员、老红军、二等乙级以上革命伤残军人以及国有企业下岗职工等。 1999年，财政部、原劳动和社会保障部出台《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》，规定城镇职工基本医疗保险基金纳入财政专户，实行收支两条线管理。2003年和2004年，原劳动和社会保障部出台文件将灵活就业人员、混合所有制企业和非公有制经济组织从业人员纳入城镇职工基本医疗保险范围。2000年，我国开始同步推进医疗保险、医疗卫生体制和药品流通体制改革，重点解决医疗卫生服务和医疗保障制度改革中面临的体制性障碍。2009年4月，为缓解突出的“看病难、看病贵”问题以及医患矛盾，《中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》和国务院《医药卫生体制改革近期重点实施方案（2009—2011年）》相继颁布并实施，中国新一轮医改拉开了帷幕。新医改致力于逐步实现人人享有基本医疗卫生服务的目标，将逐步建立覆盖全民的基本医疗保障制度，城镇职工医保最高支付限额逐步提高到当地职工年平均工资的6倍左右。在缴费方面，职工缴费基本上为职工工资总额的2%左右，单位缴费比例一般在6%—11%。 2010年，《社会保险法》颁布，城镇职工基本医疗保险制度进入法制化轨道。 三、 英国的社会保险 1941年6月，英国政府成立了一个综合研究机构——社会保险及相关福利研究联合会，任命英国经济学家、牛津大学教授贝弗里奇为联合会主席。经过一年多的调查与研究，贝弗里奇于1942年发表了《社会保险和相关服务报告书》，也称《贝弗里奇报告》。在这个报告中，贝弗里奇向政府提出了建立“福利国家”的方案，主张实行失业、残疾、疾病、养老、生育、寡妇、死亡等七个项目的社会保险。他还提出，社会保险的对象是全体公民，个人所得待遇同个人，缴费多少没有太大的联系，以保证大家都享受到最低的保障水平。该报告进一步提出了有关社会保险的基本原则，即所有家庭不管其收入水平如何，应当一律按照统一的标准缴纳保险费和领取津贴；领取津贴的时间与数额应当充分；行政管理应当统一。第二次世界大战后，英国工党政府全面推行“贝弗里奇计划”，终于在1948年宣称建立了“从摇篮到坟墓”的“福利国家”保障制度。此后，英国的“福利国家”保障制度被其他工业化国家，尤其是北欧国家和英联邦国家争相效仿，这些国家先后建立起“普遍保障”的社会福利制度。 1.双重养老保险 英国的社会养老保险是以全社会成员为实施对象并实行定额支付的基础养老金和以被雇用人员为实施对象并根据工资与缴纳年数实行支付的附加养老金两部分组成。 （1）基础养老金