2022年安徽省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分试题库（名师系列）

《投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力》题库 一 , 单选题 (共100题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。 A.5月5日 B.5月15日 C.5月16日 D.5月31日 【答案】 C 2、根据《上市公司信息披露管理办法》及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 3、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 4、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 5、以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有( )。 A.Ⅰ,Ⅳ B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ 【答案】 D 6、股份公司股东可以查阅的是（　　） A.股东大会会议记录 B.董事会会议记录 C.监事会会议记录 D.会计账薄 【答案】 A 7、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1／3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 8、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 A 9、根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》，以下说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 10、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 A 11、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。 A.Ⅰ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 12、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。[2015年5月真题] A.Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 13、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（) A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 D 14、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 15、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（　　）履行其转持义务。 A.按首次发行数量的10% B.按其实际持股数量 C.按其持股比例乘以其应转持的权益额 D.以自有资金划转社保基金会 【答案】 C 16、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（　　）。 A.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母 B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的，构成重大资产重组 C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益 D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%，不构成重大资产重组 E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%，占净资产额的比例为65%，不构成重大资产重组 【答案】 D 17、关于借款费用，下面说法正确的有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 C 18、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（　　）。 A.Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅴ 【答案】 C 19、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。 A.Ⅰ,Ⅳ B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ 【答案】 C 20、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》，以下说法错误的是（　　）。 A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为 B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率） C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序 D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件 E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册 【答案】 D 21、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 22、下列影响权益乘数的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 23、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（　　）。 A.10个工作日 B.30个工作日 C.5个工作日 D.20个工作日 【答案】 A 24、下列各项中属于会计差错的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 25、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 C 26、甲公司2015年末“预计负债－产品质量保证”科目余额为12万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 27、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 A 28、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。 A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团 B.承销机构应当具备保荐资格 C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售 D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人 【答案】 A 29、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（　　）。 A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序 B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序 C.保荐机构董事长或总经理应当在《问核表》上签字确认 D.保荐机构应在《发行保荐书》中详细说明问核的实施情况 【答案】 A 30、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( ) A.Ⅰ,Ⅳ B.Ⅱ,Ⅲ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ 【答案】 A 31、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 32、根据《公司债券发行与交易管理办法》，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 A 33、下列关于上市公司配股的说法正确的是( )。 A.Ⅱ B.Ⅲ C.Ⅱ,Ⅲ D.I,Ⅲ,Ⅳ 【答案】 A 34、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60％可能败诉，赔偿1000万元；20％可能败诉，赔偿300万元；20％可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 A 35、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 36、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元），另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（ ）万元。 A.700 B.800 C.712 D.812 【答案】 C 37、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。 A.Ⅰ,Ⅲ B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ 【答案】 A 38、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（　　）万元。 A.损失50 B.收益150 C.