互联网流量变现服务项目投资决策与设计阶段工程计价分析

泓域/互联网流量变现服务项目投资决策与设计阶段工程计价分析 互联网流量变现服务项目 投资决策与设计阶段工程计价分析 目录 一、 产业环境分析 2 二、 发展趋势 4 三、 必要性分析 5 四、 承包合同价款 5 五、 招标控制价 7 六、 建筑安装工程费用 9 七、 设备及工器具购置费 13 八、 投资估算方法 18 九、 概预算方法 19 十、 公司基本情况 25 十一、 项目基本情况 27 十二、 经济效益评价 30 营业收入、税金及附加和增值税估算表 30 综合总成本费用估算表 32 利润及利润分配表 33 项目投资现金流量表 36 借款还本付息计划表 38 十三、 投资计划 39 建设投资估算表 41 建设期利息估算表 42 流动资金估算表 43 总投资及构成一览表 44 项目投资计划与资金筹措一览表 46 十四、 进度实施计划 46 项目实施进度计划一览表 47 一、 产业环境分析 适应国际经济发展新趋势，积极融入“一带一路”国家战略，以打造高水平开放合作平台为载体，加快实施全方位开放，调整对外贸易结构，提高利用外资水平，发展更高层次的开放型经济。依托新型海铁联运物流大通道和北极航线沿线辐射区域，构建以大连为核心节点的路港经济走廊。到2020年，初步建成东北亚国际航运中心、国际物流中心、国际贸易中心和区域性金融中心，构建全方位开放新格局，使大连成为面向东北亚开放合作的战略高地。 （一）提升金普新区带动引领作用 发挥国家级新区的综合优势，深化对外开放，加强自主创新能力建设，提升经济发展质量，壮大经济规模，切实增强对全市、全省乃至东北地区经济发展的牵动和引领作用。到2020年，金普新区主要经济指标增速在全省和全国国家级新区中位居前列，科技创新对经济发展的贡献度位居东北地区前列，成为全省经济发展的主力军和面向东北亚开放的核心区。 （二）构建高水平开放合作平台 大力推进重点园区开发开放。配套完善园区公共基础设施和服务功能，着力打造专业化特色优势，加大招商引资力度，形成开放型经济新的增长点。长兴岛经济区重点在绿色石油化工、高技术船舶与海洋工程等领域加强引资引智，并扩大相关产品出口；旅顺经济技术开发区重点围绕建设现代轨道交通聚集区，完善专业化基础设施和研发服务设施，大力引进国内外研发设计机构和关键部件制造企业，努力开拓机车整车出口市场；高新技术产业园区加快实施“IT+”战略，围绕“2025创新中心”建设，优化创新服务环境，加大引智引技力度，打造引进消化吸收再创新的示范区、软件和服务外包产业的集聚区；中日韩循环经济示范基地借鉴日韩循环经济发展理念，加大技术引进和合作，大力发展循环经济；努力争取将省级开发区和市级重点园区分别晋升为国家级、省级开发区，推进经济开发区和各类产业园区转型升级、创新发展。支持长兴岛经济区争取设立综合保税区。 （三）提升四个中心支撑功能 提升东北亚国际航运中心能级。研究加快大连东北亚国际航运中心建设的相关政策，加快推进建设具有国际竞争力的航运发展制度和运作模式。积极发展国际航运业务，提升航运企业服务能级。着力培育发展航运服务业，重点发展航运金融、国际船舶运输、国际船舶管理、国际航运经纪等航运服务业。积极吸引国际航运功能性机构和高端要素集聚，支持国际船级社、船东协会在大连开展业务。加快发展大连航运运价指数衍生品交易业务，提升大连航运交易市场航运指数影响力，做大航运品牌。大力推进海空两港建设，以大连港环渤海内支线为核心，加强同环渤海港口城市的合作，完善集疏运体系，打造“一带一路”国际航运枢纽。积极推动东北地区通关一体化。到2020年，港口货物吞吐量达到5.28亿吨，集装箱吞吐量达到1115万标箱；空港旅客吞吐量达到2000万人次。 二、 发展趋势 资讯行业用户规模增长整体放缓。虽然重大社会事件能带来短期增长，但也会迅速回落。已经具备成熟资讯阅读习惯的用户，也可能将注意力转移到其他内容类APP。要寻求长期的发展，资讯行业的转型和创新势在必行。目前资讯APP呈现以下几大变化：综合资讯网站在PC时代占据重要地位，具有自产内容的优势。最早布局移动互联网，至今仍然在行业中占据半壁江山。随着移动互联网发展，传统的杂志、报纸也进入资讯赛道，推出数字化产品；同时更多垂类行业涌入，产出财经、体育、娱乐、科技、军事等专业化内容。资讯行业内容日趋多元。 由于行业竞争激烈，部分资讯类APP通过“标题党”等吸引用户的注意力，获得短期增长。随着行业成熟度增加，尤其头部流量主，更加注重内容质量和用户体验，不仅承担内容质量的“把关人”角色，还构建起创作者生态，激励自媒体作者产出优质内容。 三、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 四、 承包合同价款 实行招标的工程合同价款应在中标通知书发出之日起30日内，由承包双方依据招标文件和中标人的投标文件在书面合同中约定。不实行招标的工程合同价款，在承包双方认可的工程价款基础上，由承包双方在合同中约定。 （一）合同计价方式的选择 《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）规定如下。 （1）实行工程量清单计价的工程，应当采用单价合同。单价合同是指承包双方约定的以工程量清单及其综合单价进行合同价款计算、调整和确认的建设工程施工合同。单价合同约定的工程价款中所包括的工程量清单项目综合单价，在约定条件内是固定的、不予调整的；工程量清单项目综合单价在约定条件外的，允许调整，但调整方式和方法应在合同中约定。 （2）对于合同工期较短、建设规模较小、技术难度较低，且施工图设计已审查完备的建设工程，可以采用总价合同。总价合同是指总价包干或总价不变的合同，承包双方约定以施工图及其预算和有关条件进行合同价款的计算、调整和确认。除工程变更外，其工程量不予调整。 （3）紧急抢险、救灾以及施工技术特别复杂的建设工程，可以采用成本加酬金合同。成本加酬金合同是指承包双方约定以施工工程成本再加酬金进行合同价款计算、调整和确认的建设工程施工合同。采用成本加酬金合同，承包人不承担任何价格变化的风险。 （二）合同价款约定的内容 承包双方应在合同条款中对下列事项进行约定。 （1）预付工程款的数额、支付时间及抵扣方式。 （2）安全文明施工措施的支付计划、使用要求等。 （3）工程计量与支付工程进度款的方式、数额及时间。 （4）工程价款的调整因素、方法、程序、支付方式及时间。 （5）施工索赔与现场签证的程序、金额确认与支付时间。 （6）承担计价风险的内容、范围以及超出约定内容、调整办法。 （7）工程竣工价款结算编制与核对、支付及时间。 （8）工程质量保证（保修）金的数额、预扣方式及时间。 （9）违约责任以及发生工程价款争议的解决方法及时间。 （10）与履行合同、支付价款有关的其他事项。 五、 招标控制价 招标控制价是指招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，以及拟定的招标文件和招标工程量清单，结合工程具体情况编制的招标工程的最高投标限价。《招标投标法实施条例》规定，招标人设有最高投标限价的，应当在招标文件中明确最高投标限价或者最高投标限价的计算方法。 《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）规定，国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，招标人必须编制招标控制价。招标控制价按照计价规范的规定编制不应上调或下浮。 招标控制价由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成。各项费用的编制要求如下。 （1）分部分项工程和措施项目中的单价项目，应根据拟定的招标文件和招标工程量清单项目中的特征描述及有关要求确定综合单价计算。综合单价中应包括招标文件中划分的应由投标人承担的风险范围及费用。 （2）措施项目中的总价项目，应根据拟定的招标文件中的措施项目清单，按照《建设工程工程量清单计价规范》（CB50500-2013）中的相关规定计算。 （3）其他项目应按下列规定计价。 1）暂列金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。 2）暂估价中的材料、工程设备单价应按招标工程量清单中列出的单价计入综合单价，暂估价中的专业工程金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。 3）计日工应按招标工程量清单中列出的项目，根据工程特点和有关计价依据确定综合单 4）总承包服务费应根据招标工程量清单列出的内容和要求估算。 （4）规费和税金应按工程量清单计价规范相应的规定计算。 六、 建筑安装工程费用 根据住房和城乡建设部、财政部联合印发的《建筑安装工程费用项目组成》（建标[201344号）建筑安装工程费用可划分为人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费和税金七个部分。 （一）人工费 人工费是指按工资总额构成的规定，支付给从事建筑安装工程施工的生产工人和附属生产单位工人的各项费用。人工费包括计时工资或计件工资、奖金、津贴补贴、加班加点工资和特殊情况下支付的工资等。特殊情况下支付的工资是指根据法律、法规和政策，因病假、工伤、产假、计划生育假、婚丧假、探亲假、定期休假、停工学习、执行国家或社会义务等原因按计时工资标准或计时工资标准的一定比例支付的工资。 （二）材料费 材料费是措施工过程中耗费的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品或成品、工程设备的费用。材料费包括材料原价、运杂费、运输损耗费和采购及保管费等。 （三）施工机具使用费 施工机具使用费是措施工作业所发生的施工机械使用费、仪器仪表使用费或其租赁费。 （1）施工机械使用费。施工机械使用费通常用施工机械台班耗用量乘以施工机械台班单价表示。施工机械台班单价应由以下七项费用组成：折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、人工费、燃料动力费和税费。 （2）仪器仪表使用费。仪器仪表使用费是指工程施工所需使用的仪器仪表摊销及维修费用。其参考仪器仪表使用费=工程使用的仪器仪表摊销费+维修费 （四）企业管理费 企业管理费是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需的费用。企业管理费包括以下内容。 （1）管理人员工资。管理人员工资是指按规定支付给管理人员的计时工资、奖金、津贴补贴、加班加点工资及特殊情况下支付的工资等。 （2）办公费。办公费是指企业办公使用的文具、纸张、账表、印刷、邮电、书报、办公软件、现场监控、会议、水电和烧水等费用。 （3）差旅交通费。差旅交通费是指职工因公出差、调动工作的差旅费、住勤补助费，市内交通费和误餐补助费，职工探亲路费，劳动力招募费，职工退休、退职一次性路费，工伤人员就医路费，工地转移费及管理部门使用的交通工具的油料、燃料等费用。 （4）固定资产使用费。固定资产使用费是指管理和试验部门及附属生产单位使用的属于固定资产的房屋、设备、仪器等的折旧、大修、维修或租赁费。 （5）工具用具使用费。工具用具使用费是指企业在施工生产和管理中使用的不属于固定资产的工具、器具、家具、交通工具和检验、试验、测绘、消防用具等的购置、维修和摊销费。 （6）劳动保险和职工福利费。劳动保险和职工福利费是指由企业支付的职工退职金、按规定支付给离休干部的经费、集体福利费、夏季防暑降温、冬季取暖补贴、上下班交通补贴等。 （7）劳动保护费。劳动保护费是企业按规定发放的劳动保护用品的支出。如工作服、手套、防暑降温饮料等劳动保护用品的支出以及在有碍身体健康的环境中施工的保健费用等。 （8）检验试验费。检验试验费是指建筑企业按照有关标准规定，对建筑及材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所产生的费用，包括自设实验室进行试验所耗材料等费用。检验试验费不包括新结构、新材料的试验费，对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试