精密行星减速器公司企业风险管理组织体系分析（范文）

泓域/精密行星减速器公司企业风险管理组织体系分析 精密行星减速器公司 企业风险管理组织体系分析 目录 一、 风险管理委员会和审计委员会 2 二、 风险管理职能部门 5 三、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计 6 四、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计 8 五、 公司简介 9 公司合并资产负债表主要数据 11 公司合并利润表主要数据 11 六、 项目概况 11 七、 法人治理 14 八、 SWOT分析 27 九、 发展规划分析 33 一、 风险管理委员会和审计委员会 （一）风险管理委员会 具备条件的企业，董事会应下设风险管理委员会。该委员会的召集人应由不兼任总经理的董事长担任；董事长兼任总经理的，召集人应由外部董事或独立董事担任。该委员会成员中需要熟悉企业各项业务流程的董事，以及具备风险管理监管知识或经验的董事。风险管理委员会对董事会负责，向董事会提交风险管理决策和报告，主要履行以下职责。 （1）提交全面风险管理年度报告。 （2）审计风险管理策略和重大风险管理解决方案。 （3）审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告。 （4）对企业风险及管理状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善企业风险管理和内部控制的建议。 （5）审议内部审计部门提交的综合性的风险管理监督评议审计报告。 （6）审议风险管理组织机构设置及其职责方案。 （7）办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。 （二）审计委员会 企业还应在董事会下设立审计委员会。一般而言，企业审计委员会应由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，而其中主任委员需要由外部董事担任。审计委员会的关注焦点历来仅限于公开的财务报告风险，但是这种有限的关注范围随着时间的推移也可能会有所拓宽。纽约证券交易所的上市要求明确地规定：审计委员会章程在界定审计委员会的义务和责任时，应该规定审计委员会必须讨论管理层反映出的风险评估和管理的各项政策。风险评估是内部控制的一部分内容，评价内部控制就必然会以风险作为基础，因此，审计委员会可能会询问这个流程是否有效。涵盖全企业的风险评估流程也是实施企业风险管理的有效开端。在与高级管理层讨论风险评估和风险管理时，审计委员会应当做到以下几点。 （1）讨论公司是否面临可能会影响品牌形象和声誉的未来潜在事件的风险（如灾难性损失、舞弊行为、非法行动、诉讼纠纷等）。 （2）了解管理层对财务报告风险的评估情况，询问外部审计师是否认同前述的评估。 （3）了解能诱发重大风险的财务报告方面的薄弱环节，如准备金、或有负债、估值、计算值和需要作出重大判断的披露领域。 （4）了解在管理财务报告风险方面，自评和公司级及流程级监督工作的就绪落实程度。 （5）了解内部审计师的风险评估和根据该评估而制定的审计计划。 （6）询问有无经理人员负责关键风险的识别、评估、管理和监督工作，询问委员会是否应经常同这些经理开会，讨论其活动对公众报告及财务报告的影响意义。 （7）了解管理层的企业风险评估结果及其对公众报告的财务报告的影响意义。 审计委员会还负责指导监督企业内部审计部门，内部审计部门对董事会负责，其审计报告经审计委员会报董事会（或主要负责人）。内部审计部门在风险管理方面，主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督与评价，并出具监督评价审计报告。在风险管理方面，企业内部审计部门具有以下职能。 （1）对企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效及其他有关经济活动进行审计监督。 （2）对企业采购、产品销售、工程招标、对外投资等经济活动和重要经济合同进行审计监督。 （3）对企业全面风险管理系统的合理性、健全性和有效性进行检查、评价和反馈，对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。 （4）将内部审计结果反馈董事会及其他相关机构。 内部审计参与企业风险管理具有一定的优势。首先，内部审计能够摆脱部门之间的利益冲突，较为客观全面地评价企业风险。其次，内部审计人员能够充当企业风险策略和各种决策之间的协调人，控制和指导风险策略。再次，由于内部审计独立于企业管理部门，其评价和结论可以直接向董事会报告，故比其他职能部门具有更大的影响力。最后，内部审计较外部审计而言具有更强的责任感，往往会就某个风险问题深入探讨分析，了解其发生的根源，探索其解决的办法。然而，由于内部审计在独立性上较外部审计具有先天的不足，所以审计委员会还必须借助外部审计师的力量，对企业风险进行评估，以降低企业的风险。 二、 风险管理职能部门 企业应设立专职部门或确定相关职能部门履行全面风险管理的职责。该部门对总经理或其委托的高级管理人员负责。风险管理部对包括生产、销售、财务、人力资源、研发等在内的各业务和职能部门运营流程中的各环节进行监控，检查其遵守公司规章制度的情况，并针对各项检查结果，向总经理和风险管理委员会汇报。具体而言，风险管理部主要履行以下职责。 （1）研究提出全面风险管理工作报告。 （2）研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制。 （3）研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告。 （4）研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控。 （5）负责对全面风险管理有效性评估，研究提出全面风险管理的改进方案。 （6）负责组织建立风险管理信息系统。 （7）负责组织协调全面风险管理的日常工作。 （8）负责指导、监督有关职能部门、各业务单位，以及全资、控股子企业开展全面风险管理工作。 （9）负责风险管理其他有关工作。 需要明确的是，虽然风险管理部门涉及不同的部门，但是绝不能说风险管理部门可以控制不同部门的风险。实际上，多数企业风险都是在风险管理部门和各职能部门的共同努力下得到控制并有效管理的。在风险管理部门内部，也会设立不同的专业团队或组织，重点控制和管理某一方面的风险。 三、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计 风险管理体系中风险管理及审计部门的组织结构各部门的职责如下。 1、风险管理委员会 （1）由董事会正式授权监管风险活动，并须确保行政总裁的风险责任作适当履行。 （2）主要职责包括制定符合企业风险容忍度的风险管理策略，批准风险管理政策及程序。 2、风险管理职能部门 （1）风险管理职能部门是风险管理委员会的全职执行机构，通过对逐单交易及风险组合资料的审查及预先/事后批准来确保风险管理政策和程序得到遵守。 （2）通过风险管理经理在营运单位的日常工作及风险管理总监等参与行政管理执委会并对重大事故向行政总裁作出汇报等渠道建立与管理部门（行政总裁/行政管理执委会/营运单位）的汇报机制。 3、审计委员会 （1）由董事会正式授权对财务报告和内控框架的效率和成效进行独立评核。 （2）审阅财务报告/资料以确保法律法规得到遵守。 4、内部审计部门 （1）内部审计部门是审计委员会的全职执行机构，通过周期/临时审查业务部门和职能单位的具体运作来监察它们对营运的政策及程序的遵守情况。 （2）通过与市场及信贷风险主管保持紧密联系，了解确保风险管理政策及程序得以遵守的具体运作过程和相关文件，以便设计适当的审计步骤和执行方法。 （3）与风险管理总监、信贷风险主管、市场风险主管及营运风险主管等讨论分析不遵守风险政策的事件及其产生的风险影响及必要的纠正措施等。 四、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计 在风险管理方面，上述各部门的职责如下。 1、执行总裁 （1）对董事会制定的风险管理策略的执行情况负最终的责任。 （2）对处理各种具体风险的执委会进行责任分配。 （3）定期听取风险总监的工作汇报，确保及时了解风险管理出现的问题及其对策。 2、行政管理执委会 （1）监管并控制企业整体性风险，确保运营过程中的风险策略与董事会对风险的取向相一致。 （2）审阅资产负债及资本分配执委会提议的政策、程序，制定企业整体的资产负债策略。 3、资产负债及资本分配委员会 （1）主要专注于研究提出资本在各个业务中的分配，研究提出企业整体的资产负债策略，提交行政管理执委会审核。 （2）由专注于市场风险管理的财资管理执委会提供协助。 4、业务部门 （1）在风险管理政策及程序规范下执行日常运营活动。 （2）确保风险信息传递给相关的风险管理部门及经理。 （3）参与对风险管理政策及程序的定期检讨（包括对支持系统的适当性，对风险管理的测定方法，汇报渠道，信息科技和人力资源提出意见）。 5、一般的职能部门 （1）基本责任是向营业单位的经营运作提供支援。 （2）有责任就它们在处理风险管理方面遇到的情况向风险管理单位定期汇报。 五、 公司简介 （一）基本信息 1、公司名称：xx（集团）有限公司 2、法定代表人：曾xx 3、注册资本：880万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2015-12-25 7、营业期限：2015-12-25至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。 公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。 （三）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 8109.49 6487.59 6082.12 负债总额 3771.24 3016.99 2828.43 股东权益合计 4338.25 3470.60 3253.69 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 36305.85 29044.68 27229.39 营业利润 7071.22 5656.98 5303.41 利润总额 6551.80 5241.44 4913.85 净利润 4913.85 3832.80 3537.97 归属于母公司所有者的净利润 4913.85 3832.80 3537.97 六、 项目概况 （一）项目基本情况 1、承办单位名称：xx（集团）有限公司 2、项目性质：技术改造 3、项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准） 4、项目联系人：曾xx （二）主办单位基本情况 公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。 公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工