中央银行的业务培训(PPT 79页)

第三节第三节 中央银行中央银行的业务的业务2022/9/111一、中央银行的资产负债表一、中央银行的资产负债表（一）中央银行资产负债表的一般构成（一）中央银行资产负债表的一般构成（二）中国人民银行的资产负债表（二）中国人民银行的资产负债表（三）中央银行资产负债表主要项目的关系（三）中央银行资产负债表主要项目的关系（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系2022/9/112v中央银行资产负债表中央银行资产负债表是中央银行在是中央银行在履行职能履行职能时其时其业务活动所形成的业务活动所形成的债权债务债权债务存量报表。存量报表。v中央银行资产负债业务的中央银行资产负债业务的种类种类、规模规模和和结构结构，都，都综合地反映在资产负债表上。综合地反映在资产负债表上。一、中央银行的资产负债表一、中央银行的资产负债表2022/9/113（一）中央银行资产负债表的一般构成（一）中央银行资产负债表的一般构成各各国国中中央央银银行行一一般般在在编编制制资资产产负负债债表表时时主主要要参参照照国国际际货货币币基基金金组组织织的的格格式式和和口口径径，从从而而使使各各国国中中央央银银行行资资产产负负债债表表的的主主要要项项目目与与结结构构基基本本相相同同，具有很强的具有很强的可比性可比性。2022/9/114表表1 1 简化的货币当局资产负债表简化的货币当局资产负债表 资资 产产国外资产国外资产对对中央政府中央政府的债权的债权对对各级地方各级地方政府的债权政府的债权对对存款货币存款货币银行的债权银行的债权对对非货币非货币金融机构的债权金融机构的债权对对非金融政府企业非金融政府企业的债权的债权对对特定机构特定机构的债权的债权对对私人部门私人部门的债权的债权 负负 债债储备货币储备货币定期储备和外币存款定期储备和外币存款发行债券发行债券进口抵押和限制存款进口抵押和限制存款对外负债对外负债中央政府存款中央政府存款对等基金对等基金政府贷款基金政府贷款基金资本项目资本项目其他项目其他项目国国内内资资产产2022/9/115（二）中国人民银行的资产负债表（二）中国人民银行的资产负债表 v中中国国人人民民银银行行从从19941994年年起起根根据据国国际际货货币币基基金金组组织织货货币币与与金金融融统统计计手手册册规规定定的的基基本本格格式式，编编制制中中国国货货币币当当局局资资产产负负债债表表并并定定期期向向社社会会公公布。布。v20002000年年又又按按照照国国际际货货币币基基金金组组织织公公布布的的货货币币金金融统计制度融统计制度进行了修订进行了修订。2022/9/116（三）中央银行资产负债表主要项目的关系（三）中央银行资产负债表主要项目的关系v对对资资产产负负债债表表主主要要项项目目关关系系的的分分析析可可以以从从以以下下两个方面进行：两个方面进行：1.1.资产和负债的基本关系资产和负债的基本关系 如果把自有如果把自有资资本从本从负债负债中分列出来，中分列出来，资产资产与与负债负债的基本关系可以用以下三个公式表示：的基本关系可以用以下三个公式表示：（1）资产）资产=负债负债+所有者权益（自有资本）所有者权益（自有资本）（2）负债）负债=资产资产-所有者权益（自有资本）所有者权益（自有资本）（3）所有者权益（自有资本）所有者权益（自有资本）=资产资产-负债负债 2022/9/117上述三个公式表明了中央银行未清偿的负债总额、上述三个公式表明了中央银行未清偿的负债总额、所有者权益所有者权益总额、资产总额之间基本的等式关系。总额、资产总额之间基本的等式关系。这三个公式的政策意义主要表现为两点：这三个公式的政策意义主要表现为两点：一一是是中中央央银银行行的的资资产产业业务务对对货货币币供供应应有有决决定定性性作作用；用；二二是是由由中中央央银银行行所所有有者者权权益益（自自有有资资本本）增增加加而而相应扩大的资产业务，不会导致相应扩大的资产业务，不会导致货币发行货币发行的增加。的增加。（三）中央银行资产负债表主要项目的关系（三）中央银行资产负债表主要项目的关系2022/9/118v2.资产负债各主要项目之间的对应关系资产负债各主要项目之间的对应关系v从对货币供应影响的角度分析，从对货币供应影响的角度分析，资产方的主要资产方的主要 项目项目和和负债方的主要项目负债方的主要项目之间存在着一定的对之间存在着一定的对 应关系，这种对应关系大致可以应关系，这种对应关系大致可以概括为以下三个概括为以下三个：（三）中央银行资产负债表主要项目的关系（三）中央银行资产负债表主要项目的关系（1）对）对金融机构债权金融机构债权和对金融机构和对金融机构负债负债的关系。的关系。（2）对）对政府政府债权和政府存款的关系。债权和政府存款的关系。（3）国外资产国外资产和和其他存款及自有资本其他存款及自有资本的关系。的关系。2022/9/119v2.资产负债各主要项目之间的对应关系资产负债各主要项目之间的对应关系v上上述述三三种种对对应应关关系系的的分分析析也也是是相相对对而而言言的的，在在现现实实的的资资产产负负债债业业务务活活动动中中，中中央央银银行行可可以以在在各各有有关关项项目目之之间间通通过过冲冲销销操操作作来来减减轻轻对对货货币币供供应应的的影影响响，也也可可以以通通过过强强化化操操作作来来加加大大对对货货币币供供应应的的作作用。用。（三）中央银行资产负债表主要项目的关系（三）中央银行资产负债表主要项目的关系2022/9/1110（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系 v各各中中央央银银行行资资产产负负债债表表的的格格式式和和主主要要项项目目虽虽然然基基本本一一致致，但但各各项项目目的的比比重重结结构构却却不不相相同同，反反映映了了各中央银行资产负债业务各中央银行资产负债业务重点和特点的差异重点和特点的差异。2022/9/1111资产结构：资产结构：第一位第一位国外资产国外资产 第二第二位位对对存款存款货币银货币银行的行的债权债权 第三位第三位对其他金融机构债权对其他金融机构债权 第四位第四位对中央政府债权对中央政府债权负债结构：负债结构：第一位第一位对金融机构负债对金融机构负债 第二位第二位发行货币发行货币v在中国人民银行的资产负债表中：在中国人民银行的资产负债表中：（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系（四）资产负债表的项目结构与负债业务的关系 2022/9/1112中央银行的负债业务中央银行的负债业务2022/9/1113中央银行的负债业务中央银行的负债业务中中央央银银行行的的负负债债是是指指金金融融机机构构、政政府府、个个人人和和其其他部门持有的他部门持有的对中央银行的债权。对中央银行的债权。中央银行的负债业务主要是：中央银行的负债业务主要是：一、存款业务一、存款业务二、货币发行业务二、货币发行业务三、其他负债业务三、其他负债业务四、资本业务四、资本业务2022/9/1114中中央央银银行行的的存存款款一一般般可可分分为为商商业业银银行行等等金金融融机机构构的的准准备备金金存存款款、政政府府存存款款、非非银银行行金金融融机机构构存存款款、外外国国存存款款、特特定定机机构构和和私私人人部部门门存存款款等等几种。几种。一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务2022/9/1115（一）中央银行存款业务的目的和意义（一）中央银行存款业务的目的和意义 1.1.有利于调控信贷规模与货币供应量有利于调控信贷规模与货币供应量 2.2.有利于维护金融业的安全有利于维护金融业的安全 3.3.有利于资金的支付清算有利于资金的支付清算 4.4.有利于政府资金融通并保持货币稳定有利于政府资金融通并保持货币稳定一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务2022/9/1116（二）中央银行存款业务的特点（二）中央银行存款业务的特点 1.1.存款存款原则原则具有特殊性具有特殊性 2.2.存款存款动机动机具有特殊性具有特殊性 3.3.存款存款对象对象具有特殊性具有特殊性 4.4.存款存款当事人关系当事人关系具有特殊性具有特殊性一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务2022/9/1117(三三)中央银行的各项存款业务中央银行的各项存款业务1.1.准备金存款业务准备金存款业务 所所谓谓存存款款准准备备金金制制度度，是是指指中中央央银银行行依依据据法法律律所所赋赋予予的的权权力力，根根据据宏宏观观货货币币管管理理的的需需要要，根根据据控控制制金金融融体体系系信信贷贷额额度度的的需需要要，以以及及维维持持金金融融机机构构资资产产流流动动性性的的需需要要，来来规规定定商商业业银银行行等等金金融融机机构构交交存存中中央央银银行行存存款款准准备备金金的的比比率率和和结结构构，并并根根据据货货币币政政策策的的变变动动对对既既定定比比率率和和结结构构进进行行调调整整，藉藉以以间间接接地地对对社会货币供应量进行控制的制度社会货币供应量进行控制的制度。一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务2022/9/11181.1.准备金存款业务准备金存款业务 存存款款准准备备金金是是存存款款货货币币银银行行按按吸吸收收存存款款的的一一定定比比例提取的准备金。例提取的准备金。存款准备金存款准备金自存准备自存准备：通常以：通常以库存现金库存现金和在中央银和在中央银行的行的超额准备金超额准备金两种方式存在两种方式存在 法定准备金法定准备金：根据法律规定，商业银行：根据法律规定，商业银行必须按某一比例转存中央银行的部分。必须按某一比例转存中央银行的部分。一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务2022/9/1119(1)(1)准备金存款业务的基本内容准备金存款业务的基本内容 规规定定存存款款准准备备金金比比率率，亦亦即即法法定定存存款款准准备备金金率率 。我国历年法定存款准备金变动表我国历年法定存款准备金变动表(%)(%)一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务2022/9/1120(1)(1)准备金存款业务的基本内容准备金存款业务的基本内容 规定可充当存款准备金的内容规定可充当存款准备金的内容u我国规定，我国规定，只有上存中国人民银行的存款才能充只有上存中国人民银行的存款才能充当法定存款准备金。当法定存款准备金。一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务西方西方国家国家第一准备第一准备：银行为应付客户提取现款随时可以兑现：银行为应付客户提取现款随时可以兑现的资产，主要包括的资产，主要包括库存现金库存现金及存放在中央银行的及存放在中央银行的法法定准备金。定准备金。第二准备金第二准备金：指银行：指银行容易变现而又不致遭受重大损容易变现而又不致遭受重大损失的资产失的资产，如，如国库券国库券及其他流动性资产，也叫及其他流动性资产，也叫“保保证准备证准备”。2022/9/1121(1)(1)准备金存款业务的基本内容准备金存款业务的基本内容 确定存款准备金计提的基础确定存款准备金计提的基础 确定存款余额确定存款余额一种一种是将商业银行存款的是将商业银行存款的日平均余日平均余额额扣除扣除应付未付项应付未付项 一种一种是以是以月末月末或或旬末旬末的存款余额，的存款余额，扣除当期应付未付款扣除当期应付未付款 一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务2022/9/1122前沿科技欣赏前沿科技欣赏号称号称“最灵活的智能机器人最灵活的智能机器人”NaoNao智能机器人智能机器人2022/9/1123(2)(2)存款准备金率的确定与调整存款准备金率的确定与调整 按存款的类别规定准备金比率按存款的类别规定准备金比率u一一般般而而言言，存存款款的的期期限限越越短短，其其货货币币性性越越强强，对对规规定定的的存存款款准准备备金金率率就就越越高高，其其一一般般顺顺序序为为：支支票票存存款款准准备备率率最最高高，活活期期存存款款次次之之，定定期期存存款款再再次，次，储蓄存款储蓄存款准备率最低。准备率最低。u目目前前，中中国国境境内内金金融