保函业务基本知识及实务介绍(PPT 85页)

保函业务基本知识及实务介绍保函业务基本知识及实务介绍2第一部分：保函基本概念第一部分：保函基本概念第一部分：保函基本概念第一部分：保函基本概念第二部分：常见保函品种介绍第二部分：常见保函品种介绍第二部分：常见保函品种介绍第二部分：常见保函品种介绍第三部分：保函实务知识（对外开立及收到保函）第三部分：保函实务知识（对外开立及收到保函）第三部分：保函实务知识（对外开立及收到保函）第三部分：保函实务知识（对外开立及收到保函）第四部分：保函风险防范及案例介绍第四部分：保函风险防范及案例介绍第四部分：保函风险防范及案例介绍第四部分：保函风险防范及案例介绍目录目录3保函基本概念保函基本概念 定义定义v什么是银行保函？什么是银行保函？银行保函（银行保函（BANK GUARANTEEBANK GUARANTEE）是指开立保函的银行对于）是指开立保函的银行对于被担保人被担保人的违的违 约按照保函的约定无条件地对保函受益人支付保函金额的一种承诺。约按照保函的约定无条件地对保函受益人支付保函金额的一种承诺。银行保函是银行一项不可撤销的承诺，根据申请人的指示发出，保证银行保函是银行一项不可撤销的承诺，根据申请人的指示发出，保证在保函确定的最高担保金额内，凭与保函规定条款相符的索赔文件，在保函确定的最高担保金额内，凭与保函规定条款相符的索赔文件，向受益人支付任何索赔金额。向受益人支付任何索赔金额。银行充当信用中介的角色。银行信用代替商业信用，解决合同双方互银行充当信用中介的角色。银行信用代替商业信用，解决合同双方互不信任的问题，便利了合同的执行不信任的问题，便利了合同的执行。4保函基本概念保函基本概念 保函的基本要素保函的基本要素v申请人申请人v保证人保证人v受益人受益人v要求出具保函的基础交易名称、编号要求出具保函的基础交易名称、编号v编号、类型、开立日期编号、类型、开立日期v可支付的最高金额和支付币种可支付的最高金额和支付币种v失效日、失效条件失效日、失效条件v保函的生效日保函的生效日v索赔的条件索赔的条件v适用法律、惯例适用法律、惯例5保函基本概念保函基本概念保函基本要素分析保函基本要素分析v申请人申请人 指保函中表明的、保证其承担基础关系项下义务的一方。指保函中表明的、保证其承担基础关系项下义务的一方。注意申请人资质的审核。特别地，如为涉外建筑工程企业，应该要求：注意申请人资质的审核。特别地，如为涉外建筑工程企业，应该要求：-营业执照营业执照 -商务部批准件商务部批准件（如：同意设立境外有限公司的批复及批准证、（如：同意设立境外有限公司的批复及批准证、对外承包工程经营资格证书）对外承包工程经营资格证书）-商务部商务部对外承包工程项目投议标许可证对外承包工程项目投议标许可证v受益人受益人 接受保函并享有其利益的一方，即根据保函条款规定可以向担保人提接受保函并享有其利益的一方，即根据保函条款规定可以向担保人提出付款请求的人。出付款请求的人。6保函基本概念保函基本概念 保函基本要素分析保函基本要素分析v要求出具保函的基础交易名称、编号要求出具保函的基础交易名称、编号 保函基于哪项业务背景开立，是保函开立的基础。在保函条款中虽然保函基于哪项业务背景开立，是保函开立的基础。在保函条款中虽然只有简短几句描述，但却是担保人重点审查的部分。只有简短几句描述，但却是担保人重点审查的部分。v可支付的最高金额和支付的币种可支付的最高金额和支付的币种 依据合同、招标文件相关条款确定。依据合同、招标文件相关条款确定。特别提醒：担保币种若为不可兑换货币（西亚非等国家），要将担特别提醒：担保币种若为不可兑换货币（西亚非等国家），要将担保币种转换成等值的可兑换货币，一般为美元或欧元。保币种转换成等值的可兑换货币，一般为美元或欧元。7保函基本概念保函基本概念 保函基本要素分析保函基本要素分析v失效日、失效条件失效日、失效条件 （避免开立敞口保函）（避免开立敞口保函）如果保函备用信用证同时规定到期日和到期条件，如果保函备用信用证同时规定到期日和到期条件，二者中较早出现的日期为最终到期日。二者中较早出现的日期为最终到期日。v保函的生效日保函的生效日 一般为开立日，注意：预付款保函为收到预付款之日生效一般为开立日，注意：预付款保函为收到预付款之日生效 8保函基本概念保函基本概念v关于失效关于失效v适用适用URDG758的保函，正本的退回不是保函失效的必要条件，保函仅的保函，正本的退回不是保函失效的必要条件，保函仅在到期日、索赔金额为零或收到受益人签发的解除担保责任的声明后在到期日、索赔金额为零或收到受益人签发的解除担保责任的声明后失效。没有明确到期日或到期条件的保函将在开出后三年自动失效，失效。没有明确到期日或到期条件的保函将在开出后三年自动失效，没有明确到期日或到期条件的反担保函将在相应的保函失效后三十个没有明确到期日或到期条件的反担保函将在相应的保函失效后三十个日历日后失效。日历日后失效。9保函基本概念保函基本概念 保函基本要素分析保函基本要素分析v索赔的条件和交单方式索赔的条件和交单方式 保函的核心内容，规定了担保人在什么条件下才履行付款义务。保函的核心内容，规定了担保人在什么条件下才履行付款义务。适用适用URDG758URDG758的保函，如果未明确交单方式，只能使用纸质交单。如果的保函，如果未明确交单方式，只能使用纸质交单。如果要要 限定采用某种纸质交单的方式，应在保函中明确排除其他纸质交单限定采用某种纸质交单的方式，应在保函中明确排除其他纸质交单的传递方式。如果允许电子交单，保函应明确交单样式、信息传递系的传递方式。如果允许电子交单，保函应明确交单样式、信息传递系统和电子交单地址，不能被证实的电子单据将被认为没有提交。统和电子交单地址，不能被证实的电子单据将被认为没有提交。v适用法律适用法律/惯例惯例 担保人所在国法律或担保人所在国法律或URDG758 URDG758(ICC Uniform Rules for Demand(ICC Uniform Rules for Demand Guarantees)Guarantees)国际商会见索即付保函统一规则国际商会见索即付保函统一规则10保函基本概念保函基本概念保函的分类之一（按开立流转方式区分）保函的分类之一（按开立流转方式区分）1.1.直开保函：直交、转递直开保函：直交、转递(三方模式三方模式)担保人担保人受益人受益人被担保人被担保人(1)基础交易合同(2)提出申请(3)开立保函11保函基本概念保函基本概念 2.2.转开保函：一次转开、多重转开转开保函：一次转开、多重转开(四方或多方模式四方或多方模式)反担保的受益人反担保的受益人转开行转开行 转开行开立保函的受益人转开行开立保函的受益人基础合同的债权人基础合同的债权人(3)开立反担保(1)基础交易合同受益人受益人被担保人被担保人(2)提出申请(4)转开保函反担保行反担保行转开行转开行12保函基本概念保函基本概念保函的分类之二（按开立方式区分）保函的分类之二（按开立方式区分）信开保函信开保函在缮制好的保函上加具对外有权签字人的签字在缮制好的保函上加具对外有权签字人的签字签字权限签字权限S S级级S S级：级：800800万美元以下万美元以下S S级级A A级：级：500500万美元以下万美元以下A A级级A A级：级：300300万美元以下万美元以下A A级级B B级：级：1010万美元以下万美元以下 电开保函电开保函保函保函MT760/MT799MT760/MT79913保函基本概念保函基本概念 保函的分类之三（按功能区分）保函的分类之三（按功能区分）融资性保函融资性保函 借款保函、融资租赁保函、借款保函、融资租赁保函、有价证券有价证券保付保函、透支保函保付保函、透支保函等。等。非融资性保函非融资性保函 投标保函、履约保函、预付款保函、投标保函、履约保函、预付款保函、付款保函、质量保函等。付款保函、质量保函等。14保函基本概念保函基本概念 保函的分类之四（按独立性区分）保函的分类之四（按独立性区分）独立性保函独立性保函(Independent Guarantee)Independent Guarantee)v独立性保函意指承诺一方，在保函有效期内收到符合保函条款规定的独立性保函意指承诺一方，在保函有效期内收到符合保函条款规定的书面索偿通知和保函中规定的其他所有文件时，承担付款责任的承诺书面索偿通知和保函中规定的其他所有文件时，承担付款责任的承诺文件。文件。受益人提出索赔声明并提供相符单据，担保人就必须赔付保函受益人提出索赔声明并提供相符单据，担保人就必须赔付保函金额内的款项，而不得援引基础交易的任何抗辩。金额内的款项，而不得援引基础交易的任何抗辩。URDG758(ICC Uniform Rules for Demand Guarantees)URDG758(ICC Uniform Rules for Demand Guarantees)见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则-虽然依据基础合同而开立，但独立于基础合同虽然依据基础合同而开立，但独立于基础合同.担保银行承担第一担保银行承担第一性担保责任性担保责任15保函基本概念保函基本概念v第一性付款责任：受益人无需首先向申请人索赔而直接向担保人索赔。第一性付款责任：受益人无需首先向申请人索赔而直接向担保人索赔。担保行承担首先付款之责任，只要索赔本身满足保函规定的条件，则担保行承担首先付款之责任，只要索赔本身满足保函规定的条件，则无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索赔后立即予以支付。保行将在受益人首次索赔后立即予以支付。16保函基本概念保函基本概念从属性从属性保函保函(Accessory Guarantee)(Accessory Guarantee)担保人可以援引基础交易，对受益人的索赔进行抗辩担保人可以援引基础交易，对受益人的索赔进行抗辩URCB524(ICC Uniform Rules for Contract BondsURCB524(ICC Uniform Rules for Contract Bonds合约保函统合约保函统一规则一规则)担保银行承担第二性担保责任担保银行承担第二性担保责任 17保函基本概念保函基本概念v担保的法律属性担保的法律属性从属性担保：从属性担保：效力依附于基础商务合同，是基础交易合同的附属性契约，担保人保效力依附于基础商务合同，是基础交易合同的附属性契约，担保人保函项下所承担的付款责任成立与否，只能以基础合同的条款及背景交函项下所承担的付款责任成立与否，只能以基础合同的条款及背景交易的实际执行情况加以判断。易的实际执行情况加以判断。保证人不但对债权人享有专属的抗辩权，而且还享有凡是债务人能够保证人不但对债权人享有专属的抗辩权，而且还享有凡是债务人能够享有的任何抗辩权，这实际上就削弱了从属保函的担保功能。享有的任何抗辩权，这实际上就削弱了从属保函的担保功能。独立性担保：独立性担保：与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要而出具，但与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要而出具，但一旦开立后，其自身效力却不依附于基础交易合约，其付款责任仅以一旦开立后，其自身效力却不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准。其自身的条款为准。保证人享有的权利非常有限，只要受益人（即债权人）提出的索赔要保证人享有的权利非常有限，只要受益人（即债权人）提出的索赔要求及提交的相应单据与保函中规定的付款条件在形式上相符，保证人求及提交的相应单据与保函中规定的付款条件在形式上相符，保证人就必须支付，保证人不能享有属于债务人的任何抗辩权，他对受益人就必须支付，保证人不能享有属于债务人的任何抗辩权，他对受益人唯一的抗辩权就是唯一的抗辩权就是“欺诈例外抗辩欺诈例外抗辩”。这种担保机制，不但对债权人。这种担保机制，不但对债权人债权的实现提供了充分保证，而且也使独立保证人从处理烦