个人外汇管理业务培训(powerpoint 73页)

个人外汇管理业务培训个人外汇管理业务培训外汇局温州市中心支局外汇局温州市中心支局一、管理原则一、管理原则1 1、分类管理、分类管理个人个人外汇外汇业务业务交易主体交易主体境内个人外汇业务境内个人外汇业务境外个人外汇业务境外个人外汇业务交易性质交易性质经常项目个人外汇业务经常项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务交易交易主体主体境内个人境内个人境外个人境外个人持有中国身份证、临时身持有中国身份证、临时身份证、带有身份证编码的份证、带有身份证编码的户口簿、军人身份证件、户口簿、军人身份证件、武装警察身份证件的中国武装警察身份证件的中国公民。公民。指持护照、港澳居民来往指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港（包括无国籍人）以及港澳台同胞。澳台同胞。1 1、分类管理、分类管理1 1、分类管理、分类管理注意：注意：持有中华人民共和国护照及境外永久居留证持有中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境外个人管理。的个人按境外个人管理。仅持中华人民共和国护照的个人，不能办理仅持中华人民共和国护照的个人，不能办理个人结售汇业务。个人结售汇业务。例如：某人仅持中国护照例如：某人仅持中国护照“CHNG12345678”“CHNG12345678”办理结汇，但没有居留办理结汇，但没有居留证，不得结汇。证，不得结汇。要么提供永久居留证，按境外个人管理。要么提供永久居留证，按境外个人管理。要么提供身份证等，按境内个人管理。要么提供身份证等，按境内个人管理。交易交易性质性质经常项目经常项目资本项目资本项目经常项目项下的个人经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换外汇业务按照可兑换原则管理原则管理 资本项目项下的个人资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换外汇业务按照可兑换进程管理进程管理 1 1、分类管理、分类管理按照交易性质和风险程度对个人资本按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理项目外汇资金进行必要的管理 个人结汇个人结汇和和境内个人购汇境内个人购汇实行年度总额管理，分实行年度总额管理，分别为每人每年等值别为每人每年等值5 5万美元万美元总额内总额内直接凭本人有效身份证件在银直接凭本人有效身份证件在银行办理；行办理；超过总额超过总额经常项目经常项目项下凭本人身份证件和项下凭本人身份证件和有交易额的相关证明等材料在银有交易额的相关证明等材料在银行办理；行办理；资本项目资本项目项下按资本项项下按资本项目有关管理规定办理。目有关管理规定办理。个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。或按照有关规定携带出境。2 2、年度总额管理、年度总额管理2 2、年度总额管理、年度总额管理境外个人经常项目购汇境外个人经常项目购汇 境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。务凭证）办理购汇。境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起效期为自兑换日起2424个月；对于当日累计兑换不超过个月；对于当日累计兑换不超过等值等值500500美元（含）以及离境前在境内关外场所当日美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值累计不超过等值10001000美元（含）的兑换，可凭本人有美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。效身份证件办理。总额内总额内购汇、结汇购汇、结汇可以委托可以委托直系亲属直系亲属代为办理代为办理父母、子女、配偶父母、子女、配偶直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织（乡镇以上）或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明3 3、代办规定、代办规定提供：提供：委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、委托人的授权书、直系亲属关系证明。直系亲属关系证明。超过总额超过总额购汇、结汇购汇、结汇可以委托可以委托他人他人代为办理代为办理3 3、代办规定、代办规定提供：提供：委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、委托人的授权书、有交易额的相关证明材料有交易额的相关证明材料。3 3、代办规定、代办规定注意：注意：实施细则第三十八条：个人委托其直系亲属实施细则第三十八条：个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提供委托代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；亲属关系证明；其他情况其他情况代办的，除需提供双方有效代办的，除需提供双方有效身份证件、授权书外，还应提供本细则规定的相关证身份证件、授权书外，还应提供本细则规定的相关证明材料。明材料。其中：其中：“其他情况其他情况”不仅指其他购汇、结汇业务，不仅指其他购汇、结汇业务，还包括其他个人外汇业务，如存、取外币现钞、外汇还包括其他个人外汇业务，如存、取外币现钞、外汇划转等。划转等。银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核，不得伪造（材料的真实性进行审核，不得伪造（分拆分拆）、变造（）、变造（虚假虚假）交易。交易。1 银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办业务，真实、准确录入相关信息，并将办 理个人业务的理个人业务的相关材料相关材料至少保存至少保存5 5年年备查。备查。2 汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照办法汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照办法规定为个人办理个人外汇业务。规定为个人办理个人外汇业务。34 4、银行处理业务原则、银行处理业务原则5 5、相关事项、相关事项 个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续。定办理国际收支统计申报手续。1 个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理；个人外币卡个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理；个人外币卡业务，按照外币卡管理的有关规定办理。业务，按照外币卡管理的有关规定办理。2 国家外汇管理局及其分支机构负责对个人外汇业务进行国家外汇管理局及其分支机构负责对个人外汇业务进行统计、监测、管理和检查。统计、监测、管理和检查。3二、经常项目个人外汇管理二、经常项目个人外汇管理1、个人经常项目外汇收支、个人经常项目外汇收支个人经常项个人经常项目外汇收支目外汇收支经营性经营性外汇收支外汇收支非经营性非经营性外汇收支外汇收支仅指仅指个人对外贸易个人对外贸易项下的外汇收支。项下的外汇收支。不受年度结汇总额不受年度结汇总额管理制约。管理制约。除贸易外汇之外的其除贸易外汇之外的其他经常项目外汇。他经常项目外汇。实行年度总额管理。实行年度总额管理。2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支主要有三种情况：主要有三种情况：1 1、个人对外贸易经营者、个人对外贸易经营者2 2、个体工商户、个体工商户3 3、境外个人旅游购物方式、境外个人旅游购物方式2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支 个人对外贸易经营者个人对外贸易经营者依法办理工商登记或者其他依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记取得对外取得对外贸易经营权贸易经营权 ，从事对外贸易经营活动的个人。，从事对外贸易经营活动的个人。外汇收支外汇收支外汇收支外汇收支进出口核销进出口核销进出口核销进出口核销国际收支申报国际收支申报国际收支申报国际收支申报按机构管理按机构管理按机构管理按机构管理个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行应通过本人的外汇结算账户进行 个体工商户个体工商户有对外贸易经营权的企业有对外贸易经营权的企业 委托委托委托委托进口项下进口项下进口项下进口项下购汇购汇本人外汇结算账户本人外汇结算账户代理企业经常账户代理企业经常账户本人与代理企业签定的进口代理合同或协议本人与代理企业签定的进口代理合同或协议本人与代理企业签定的进口代理合同或协议本人与代理企业签定的进口代理合同或协议2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支直接直接出口项下出口项下结汇结汇收汇收汇本人外汇结算账户本人外汇结算账户与代理企业签定的出口代理合同或协与代理企业签定的出口代理合同或协与代理企业签定的出口代理合同或协与代理企业签定的出口代理合同或协议、代理企业的出口货物报关单议、代理企业的出口货物报关单议、代理企业的出口货物报关单议、代理企业的出口货物报关单代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规定的其代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规定的其他材料向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账他材料向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账通知作为核销凭证。通知作为核销凭证。2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支 境外个人境外个人旅游购物旅游购物贸易方式贸易方式结汇结汇收汇收汇本人储蓄账户本人储蓄账户本人有效身份证件、个人旅游购物报关单本人有效身份证件、个人旅游购物报关单本人有效身份证件、个人旅游购物报关单本人有效身份证件、个人旅游购物报关单2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支 个人个人(办理了其他执业手续办理了其他执业手续)有对外贸易经营权的企业有对外贸易经营权的企业 委托委托管理方式同个体工商户管理方式同个体工商户2 2、个人经营性外汇收支、个人经营性外汇收支个个 人人 经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇超过年度总额的超过年度总额的相相应应证证明明材材料料本人有效身份证件本人有效身份证件银行办理银行办理境内个人境内个人 审核审核“来源来源”境外个人境外个人 审核审核“用途用途”3 3、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇3 3、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇个人结售汇系统录入常见错误个人结售汇系统录入常见错误 1 1、境内个人结汇属性应选择、境内个人结汇属性应选择“外汇来源外汇来源”，因此，因此，5 5万美元的大额结汇一般不会出现万美元的大额结汇一般不会出现“旅游旅游”等。等。2 2、境外个人结汇属性应选择、境外个人结汇属性应选择“结汇资金用途结汇资金用途”，因，因此，不会出现此，不会出现“职工报酬和赡家款职工报酬和赡家款”等。等。境内个人境内个人境内个人境内个人单方面转移项下单方面转移项下相应证明材料相应证明材料1 1、捐赠、捐赠：经公证的捐赠协议或合同。经公证的捐赠协议或合同。须符合国家规定须符合国家规定2 2、赡家款：、赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明。境外给付人相关收入证明。如银行存款证明、个人收入纳税凭证等如银行存款证明、个人收入纳税凭证等3 3、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇3 3、遗产继承收入：、遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书遗产继承法律文书或公证书;4 4、保险外汇收入：、保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。保险合同及保险经营机构的付款证明。5 5、专有权利使用和特许收入：、专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同证明。付款证明、协议或合同证明。投保外汇保险须符合国家