商业银行负债业务概述(powerpoint 62页)

第四章 负债业务的经营管理教学目的与要求：负债业务构成及特点；西方商业银行负债创新的内容；影响存款变动的因素分析；负债成本控制；借入款的种类及管理要点。第一节 商业银行负债业务概述一、商业银行负债的概念银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。负债的基本特点是：（1）现实的、优先存在的经济义务（2）能用货币确定其数量（3）偿付以后才能消失二、商业银行负债业务的作用（一）负债是银行的资金来源，是银行经营的先决条件和起点（二）是保持银行流动性的手段（三）银行通过负债业务集聚了雄厚的资金力量（四）银行负债构成社会流通中的货币量，据此，可反映货币流通状况（五）负债是银行同社会各界联系的主渠道，可发挥服务和监督作用三、负债业务的分类广义负债狭义负债1、按范围划分、按范围划分2、按取得资、按取得资金的方式划分金的方式划分被动性负债主动性负债其他负债四、我国大中小型银行负债构成比较 2012年上半年，大型银行与中小型银行的负债结构相似，均是以各项存款即被动型负债为主，主动型负债占比较小。但是，从具体比例来看，两类银行的负债构成差别较大：大型银行各项存款占负债总额的比例基本维持在90%左右，其中储蓄存款又占到各项存款的一半；中小银行被动型负债占比相对较低，基本保持在总负债的71%左右，而储蓄存款仅占各项存款的20%。第二节 商业银行存款负债一、商业银行存款负债的含义存款，从商业银行方面讲，是收受外来的现款、票据，或本行贷款的转账，而负有即期或定期偿付本金和利息的义务的受信行为；从存户方面说，是以现款、票据或贷款的转账寄存于商业银行，而有即期或定期同等金额的“付现请求权”，是客户对商业银行的授信行为。例题关于银行存款的性质，正确表述为()A是存款人的受信行为B是银行的授信行为C只有提取才能转化为购买力D是存款人的授信行为二、商业银行存款负债的来源VGMCC流活期存款C固定期存款手持现金待用货币活期储蓄节余货币定期储蓄上缴财政性存款自留业务发展基金职工福利、职工奖励基金储蓄存款三、商业银行存款的分类（一）按存款人经济性质不同，划分为企业存款、财政存款、机关团体存款、储蓄存款、农业存款和同业存款注：目前，银行通常借用批发业务和零售业务的概念进行银行业务的分类。如：将数量为大额、面向企业、机构等提供的银行业务定义为公司业务；将数量为小额、面向个人提供的银行业务定义为个人业务。因此，按存款人的性质进行划分，我国商业银行的存款可以简单地分为公司存款（单位存款）和个人存款。（二）按存款币种不同，划分为本币存款和外币存款1.本币存款本币存款是指银行吸收的以人民币为单位的存款。包括单位存款和储蓄存款。（1）单位存款包括：活期存款、定期存款、协定存款、通知存款、结构性存款单位活期存款是一种随时可以存取、按结息期计算利息的存款，其存取主要通过现金或转账办理。单位活期存款的利率按中国人民银行规定的利率执行，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整分段计息。活期存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。单位定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。起存金额1万元。单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。*协定存款是指客户与银行签订协定存款合同，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，超过额度转入协定账户的存款。结算账户的存款按活期存款利率计息，协定账户的存款按结息日或支取日人民银行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息。通知存款是指存款人在存款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。通知存款为记名式存款，起存金额50万元，须一次性存入，可以选择现金存入或转账存入，存入时不约定期限。单位通知存款可一次或分次支取，每次最低支取额为10万元以上，支取存款利随支清，支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户，不得支取现金。结构性存款是指投资者将合法持有的人民币资金存放在商业银行，由银行通过在普通存款的基础上嵌入金融衍生工具（包括但不限于远期、掉期、期权或期货等），将投资者收益与利率、汇率、股票价格、商品价格、信用、指数及其他金融类或非金融类标的物挂钩的具有一定风险的金融产品。（2）*储蓄存款储蓄存款是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务。储蓄存款又分为活期储蓄存款、定期储蓄存款和定活两便储蓄存款三类。活期储蓄存款 是指开户时不约定存期，可随时存取、存取金额不限的一种个人存款。开户时，客户需填写存款日期、户名、存款金额、身份证种类、号码、联系方式的活期存款开户申请书。我国实行储蓄存款实名制，各商业银行按有关规定要求开户人提交有效证件（如居民身份证、户口簿等）以证明其真实身份。活期储蓄存款的计息方法我国从1993年3月1日起，不论何时存入的活期储蓄存款，如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期存款利率计息。我国目前按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户前一日止。定期储蓄存款是指在存款时约定存期，一次或按期分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种存款方式。定期存款是预先约定期限，到期才能提取的存款。按我国现行规定，定期储蓄存款提前支取，必须出示本人有效证件，而且，无论实际存期多长，只要提前支取，一律按活期储蓄存款利率计息。定期储蓄存款的主要种类目前我国开办的定期储蓄有以下几种类型：整存整取零存整取整存零取存本取息通知存款 定活两便储蓄存款是指在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。定活两便储蓄存款起存金额50元。按照我国储蓄管理条例的规定，定活两便存款如何计息？存期不满三个月的，？存期三个月以上(含三个月)、不满半年的，？存期半年以上(含半年)、不满一年的，？存期在一年以上(含一年)的，无论存期多长，整个存期一律按？注：下限；按支取日利率；打六折 我国储蓄存款创新我国储蓄存款创新华侨人民币储蓄华侨人民币储蓄有奖储蓄有奖储蓄1998年停办*保值储蓄保值储蓄保值储蓄是国家根据物价上涨情况，对储户存入银行的3年期以上定期储蓄存款给予一定保值补贴的储蓄方式。保值储蓄补贴率=物价上涨指数一储蓄利息率定活两便储蓄定活两便储蓄20112011年末达到年末达到343635.89343635.89亿元亿元 图图4-32.外币存款外币存款是指银行吸收的以外国货币为单位的存款。目前我国各家银行办理的外币存款的币种一般有：美元、日元、英镑、德国马克、法国法郎、港币欧元等。银行的外币存款包括：甲种外币存款银行专为吸收单位、机构和团体的外汇资金而开办的存款。乙种外币存款银行专为吸收个人外汇资金而开办的存款。住在中国境内或港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞、短期来华旅游者及居住在中国境内的驻华使馆外籍人员、驻华代表机构外籍人员、外籍科技人员、记者、学生、专家、海员以及留学生和实习生丙种外币存款是银行专为吸收境内居民持有的外币而开办的存款。（二）存款工具创新存款工具创新1、存款工具创新的原则p73规范性品种设计效益性平均成本不超过原有品种成本连续性复合型社会性不能有损于社会宏观效益（资金供求 关系，生产与消费关系）2 2、具有代表性的存款创新简介、具有代表性的存款创新简介（1）活期存款工具创新可转让支付命令账户（NOW账户）可转让支付命令账户产生于1970年（美国马萨诸塞州的一家储蓄银行），主要针对个人和非盈利性机构。其特点是：一是不使用支票的支票账户，该支付命令可用于提款，背书后可转让；二是它不同于一般的支票账户，该账户要向客户支付利息。NOWNOW账户的意义：账户的意义：一是打破了商业银行对支票存款的垄断，打破了支票存款不付息的惯例；二是给商业银行带来了新压力：支票存款付息增大了银行的机会成本；面临的竞争对手增多；三是给商业银行扩大资金来源带来了机会。超级可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户（S-NOWS-NOW账户）账户）又称为优息支票存款，体现了创新的连续性。主要内容：2500美元是最低开户金额及最低存款余额要求；NOW账户的利率利率货币市场存款账户利率；否则执行NOW账户利率水平；签发支付命令不受限制。（2 2）定期存款工具创新）定期存款工具创新P74-75P74-75可转让定期存单(CDs)货币市场存款单(MMC)自动转账服务(ATS)协定账户(AA)（3 3）储蓄存款工具创新）储蓄存款工具创新P76P76零续定期储蓄存款多次存入、期限在半年以上，5 年以内的储蓄存款。特点：对每次存入没有金额与固定日期限制；期满前 3 个月为“搁置期”，既不能存，也不能取；存款利率采用定期利率计算。适应群体：收入高但不稳定的客户，如自由职业者。联立定期储蓄联立定期储蓄规定在一本存折上可存入多笔定期存款，有最低余额要求（要求较低）；每到年末，银行自动将存满 1 年的各笔存款汇集成一个大数，不满 1 年的则到第二年再汇总；提款先通知；满一年可提一笔或多笔。特点：结合了整存整取和零存整取的优点。指数存款证指数存款证定期储蓄存款的利率与物价上涨指数挂钩的定期储蓄存款工具，即名义利率随物价指数的升降而变化的一种定期储蓄形式。目的是保证实际利率不因通货膨胀的影响而下降。第三节第三节 银行存款的经营管理银行存款的经营管理一、影响存款变动的因素分析存款种类不同，影响因素也不同。如：储蓄存款个人收入水平、商品供求、物价、社会观念与储户心理动机、社会保障、利率、银行服务、投资渠道等因素的影响；企业存款宏观经济发展、企业经营状况、国家政策、同行业竞争、市场供求状况、商业信用、银行结算服务等。但是，可概括为两方面外部因素和内部因素。（一）外部因素（一）外部因素1、一般经济活动水平商品经济发展状况经济周期利息税计征利息税计征2、中央银行货币政策紧缩？放松？3、分配政策对企业放权？个人购买力4、税收政策19991999年居民储蓄存款增长情况年居民储蓄存款增长情况（二）内部因素（二）内部因素影响商业银行存款变动的内部因素是指通过商业银行自身努力能够产生变化的因素，主要有:1、银行服务项目和质量2、营销策略在商业银行中的运用3、贷款便利4、存款的种类与形式5、商业银行的规模与信誉6、商业银行的业务关系与人事关系二、组织存款的策略二、组织存款的策略（一）品种创新（二）优质服务（三）安全保障贷贷款款安安全全这这是是基基础础；银银行行技技术术、管理、手段管理、手段（四）利率浮动利利率率浮浮动动的的方方式式？根根据据我我国国的的基基准利率？按物价指数？准利率？按物价指数？（五）存款自由（六）存款证券化花旗，我国定期存款违约？花旗，我国定期存款违约？三、三、存款的成本管理存款的成本管理（一）银行存款成本的构成1 1、利息成本、利息成本 2 2、营营业业成成本本，也也称称其其他他成成本本或或服服务务成成本本。是是指指除除利利息息以以外外的的其其他他所所有有开开支支，包包括括宣宣传传广广告告费费、工工资资、设设备备及及房房屋屋的的折折旧旧费费计计提提、办办公公费费用用以以及及为为客客户户提供服务所发生的其他费用。提供服务所发生的其他费用。营营业业成成本本又又可可进进一一步步分分为为固固定定成成本本和和变变动动成成本两部分。本两部分。3 3、资金成本、资金成本资金成本是指银行为吸收一定的存款而支付的一资金成本是指银行为吸收一定的存款而支付的一切费用，切费用，即利息成本与营业成本之和。即利息成本与营业成本之和。它反映它反映了银行为吸收一定的存款所付出的代价。了银行为吸收一定的存款所付出的代价。资金成本率资金成本率=可以横向、纵向比较。可以横向、纵向比较。4 4、可用资金成本、可用资金成本可用资金成本是指银行可用资金所应负担的全部可用资金成本是指银行可用资金所应负担的全部成本。成