商业银行表外业务管理与创新(powerpoint 56页)

第七章第七章 商业银行表外业务商业银行表外业务 管理与创新管理与创新 2本章目录本章目录 学习指引学习指引7.1 表外业务的种类表外业务的种类7.2 表外业务的管理表外业务的管理7.3 表外业务创新表外业务创新7.4 案例分析案例分析复习思考题复习思考题 3学习指引学习指引主要内容：主要内容：表外业务种类；表外业务种类；我国银行业监管机构关于表外我国银行业监管机构关于表外业务的管理规定；商业银行表业务的管理规定；商业银行表外业务的风险与控制；西方商外业务的风险与控制；西方商业银行表外业务的经验借鉴；业银行表外业务的经验借鉴；我国商业银行表外业务发展现我国商业银行表外业务发展现状；我国银行表外业务创新策状；我国银行表外业务创新策略。略。学习重点：学习重点：表外业务的种表外业务的种类；商业银行表外业务的风险类；商业银行表外业务的风险与控制；我国商业银行表外业与控制；我国商业银行表外业务发展现状与问题分析；我国务发展现状与问题分析；我国商业银行表外业务创新策略。商业银行表外业务创新策略。47.1 表外业务的种类表外业务的种类本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：支付结算类支付结算类代理类代理类承诺类承诺类基金托管类基金托管类其他类其他类银行卡类银行卡类担保类担保类交易类交易类咨询顾问类咨询顾问类 5商业银行表外业务（商业银行表外业务（Off-Balance Sheet Off-Balance Sheet Activities,Activities,简称简称OBSOBS）是指商业银行所从事）是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。其实质是在保持资产总额的经营活动。其实质是在保持资产负债表良好的外观的条件下，扩大银行负债表良好的外观的条件下，扩大银行的业务规模和业务范围的商业银行业务。的业务规模和业务范围的商业银行业务。6n狭义的银行表外业务是指银行所从狭义的银行表外业务是指银行所从事的虽然没有列入资产负债表却确实事的虽然没有列入资产负债表却确实存在风险的金融活动，主要包括担保存在风险的金融活动，主要包括担保和类似的或有负债（如贷款担保、备和类似的或有负债（如贷款担保、备用信用证、商业跟单信用证等），承用信用证、商业跟单信用证等），承诺（如贷款承诺、票据发行便利等）诺（如贷款承诺、票据发行便利等）和与利率和汇率有关的或有项目（如和与利率和汇率有关的或有项目（如互换、远期利率协议、期货等）；互换、远期利率协议、期货等）；表外业务有狭义和广义之分表外业务有狭义和广义之分 7广义的银行表外业务除狭义表外业广义的银行表外业务除狭义表外业务外，还包括只提供金融服务却不承务外，还包括只提供金融服务却不承担任何风险、稳妥地获得手续费收入担任何风险、稳妥地获得手续费收入的业务活动。的业务活动。8广义表外业务狭义表外业务信托与咨询服务支付与结算代理人服务与贷款相关服务进出口服务贷款承诺、担保金融衍生工具投资银行业务 9表外业务的类型一表外业务的类型一有风险的表外业务有风险的表外业务l即贸易融通业务、金融保证业务和派即贸易融通业务、金融保证业务和派生产品业务。生产品业务。无风险的表外业务无风险的表外业务结算业务代理业务信托业务租赁业务咨询业务 10表外业务类型二1.1.担保和类似的或有负债担保和类似的或有负债履约保证书、投标保证书、预付款保函、履约保证书、投标保证书、预付款保函、贷款担保、备用信用证、跟单信用证贷款担保、备用信用证、跟单信用证2.2.承诺承诺不可撤销的承诺、可撤销的承诺不可撤销的承诺、可撤销的承诺3.3.与利率、汇率相关的或有项目与利率、汇率相关的或有项目金融期货、期权、互换、远期利率协议金融期货、期权、互换、远期利率协议 11表外业务发展及其原因1.1.逃避资本管理，增加盈利来源逃避资本管理，增加盈利来源2.2.适应金融环境变化适应金融环境变化3.3.转移和分散风险转移和分散风险4.4.适应客户对银行服务多样化的需要适应客户对银行服务多样化的需要5.5.银行自身拥有的有利条件银行自身拥有的有利条件6.6.科技进步推动科技进步推动 12教材的分类教材的分类支付结算支付结算银行卡银行卡代理代理担保担保承诺承诺交易交易基金托管基金托管咨询顾问类咨询顾问类其他其他 13一、支付结算类一、支付结算类l结算工具结算工具银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。l结算方式结算方式汇款、委托收款、托收承付、国内信用证。汇款、委托收款、托收承付、国内信用证。l其他支付结算业务其他支付结算业务包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。利用银行内外部网络实现的转账等业务。14二、银行卡类二、银行卡类l分类分类依据清偿方式分类；依据清偿方式分类；按结算币种的不同分类；按结算币种的不同分类；按使用对象不同分类；按使用对象不同分类；按载体材料的不同分类；按载体材料的不同分类；按使用对象的信誉等按使用对象的信誉等级不同分类；级不同分类；按流通范围分类；按流通范围分类；其他分类方式。其他分类方式。15三、代理类三、代理类l分类分类代理政策性银行业务代理政策性银行业务代理中国人民银行业务代理中国人民银行业务代理商业银行业务代理商业银行业务代收代付业务代收代付业务代理证券业务代理证券业务代理保险业务代理保险业务其他代理业务其他代理业务 16四、担保类四、担保类l分类分类备用信用证备用信用证各类保函业务各类保函业务 融资类保函融资类保函 信用类保函信用类保函 其他类保函其他类保函银行承兑汇票银行承兑汇票 17备用信用证备用信用证1.可撤销备用信用证 revocable scl2.不可撤销备用信用证 irrevocable scl（二）备用信用证的作用1.借款人信用增强、筹资有利2.开证行业务成本低、增加收益3.受益人安全性增强 18备用信用证备用信用证交易程序订立合同、申请开证开证与通知、审核与修改执行合同、支付与求偿SCL图示1.企业通过代理商发行债券筹资2.银行开具备用信用证3.代理商向市场销售债券4.企业出现清偿问题时的追索合约 19企业货币市场代理商银行3412 20银行保证书(Letter of Guarantee,L/G)(Letter of Guarantee,L/G)保保证证书书又又称称保保函函，是是指指银银行行、保保险险公公司司、担担保保公公司司或或个个人人（保保证证人人）应应申申请请人人的的请请求求，向向第第三三人人（受受益益人人）开开立立的的一一种种书面担保凭证。书面担保凭证。21按所偿条件分按所偿条件分：保函的分类1 1、见索即付保函Demand GuaranteesDemand Guarantees又称无条件保函。意指任何保证、担又称无条件保函。意指任何保证、担保公司或其他付款承诺，这些保证、担保保公司或其他付款承诺，这些保证、担保或付款承诺是由银行、保险公司或其他组或付款承诺是由银行、保险公司或其他组织或个人出具的，以书面形式表示在交来织或个人出具的，以书面形式表示在交来符合保函条件的索赔书或保函中规定的其符合保函条件的索赔书或保函中规定的其他文件时，承担付款责任的承诺文件。见他文件时，承担付款责任的承诺文件。见索即付保函的担保人承担的是第一性的付索即付保函的担保人承担的是第一性的付款责任。款责任。222 2、有条件保函Conditional GuaranteesConditional Guarantees这种保函指保证人向受益人付款是这种保函指保证人向受益人付款是有条件的，只有在符合保函规定的条有条件的，只有在符合保函规定的条件下，保证人才予付款。有条件保函件下，保证人才予付款。有条件保函的保证人承担的是第二性的付款责任。的保证人承担的是第二性的付款责任。23 保证书按其用途分：1、投标保证书。是指银行、保险公司或其他。是指银行、保险公司或其他当事人（保证人）向招标人（受益人）承诺：当当事人（保证人）向招标人（受益人）承诺：当申请人（投标人不履行其投标所产生的义务时，申请人（投标人不履行其投标所产生的义务时，保证人应在规定的金额限度内向受益人付款。保证人应在规定的金额限度内向受益人付款。投标保证书主要担保投标人在开标前不撤销投主要担保投标人在开标前不撤销投标和片面修改投标条件，中标后要保证签约和交标和片面修改投标条件，中标后要保证签约和交付履约金。否则，银行负责赔偿招标人的损失。付履约金。否则，银行负责赔偿招标人的损失。242、履约保证书。是指保证人承诺：如果担保申。是指保证人承诺：如果担保申请人（承包人）不履行他与受益人（业主）之间的请人（承包人）不履行他与受益人（业主）之间的合同时，应由保证人在约定的金额限度内向受益人合同时，应由保证人在约定的金额限度内向受益人付款；如果保证书规定保证人有选择权，保证人也付款；如果保证书规定保证人有选择权，保证人也可采取措施履行合同。可采取措施履行合同。253、还款保证书。是指银行、保险公司或其他当。是指银行、保险公司或其他当事人，应合同一方当事人的申请，向合同另一方当事事人，应合同一方当事人的申请，向合同另一方当事人开立的保证书。人开立的保证书。还款保证书在国际工程承包业务中使用时，是由承还款保证书在国际工程承包业务中使用时，是由承包人通过银行向业主提供的，也可适用于货物进出口、包人通过银行向业主提供的，也可适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。劳务合作和技术贸易等业务。26（三）1 1、银行保证书的三个主要当事人。（1）委托人。又称申请人，即要求银行开立保证书的一方。又称申请人，即要求银行开立保证书的一方。在投标保证书项下，为投标人；在履约保证书项下，如为出在投标保证书项下，为投标人；在履约保证书项下，如为出口保证书，是货物或劳务的提供者；如为进口保证书，则是价款的口保证书，是货物或劳务的提供者；如为进口保证书，则是价款的支付人；在还款保证书项下，一般为付款或借贷款的受款人。支付人；在还款保证书项下，一般为付款或借贷款的受款人。（2）受益人。收到保证书并凭以向银行索偿的一方。收到保证书并凭以向银行索偿的一方。（3）保证人。也称担保人。即保证书的开立人，保证人根据委托。也称担保人。即保证书的开立人，保证人根据委托人的申请，并由委托人提供一定担保的条件下向受益人开具保证书。人的申请，并由委托人提供一定担保的条件下向受益人开具保证书。银行保证书的当事人银行保证书的当事人。27五、承诺类五、承诺类l概念概念承诺类表外业务是指商业银行在未来某一日期按照承诺类表外业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，指贷款承诺，贷款承诺（贷款承诺（Loan CommitmentLoan Commitment）贷款承诺是银行与借款客户间达成的一种具贷款承诺是银行与借款客户间达成的一种具有法律约束力的正式契约。有法律约束力的正式契约。l分类分类可撤销承诺可撤销承诺 不可撤销承诺不可撤销承诺 28票据发行便利（票据发行便利（Note-Issuance Facilities,NIFSNote-Issuance Facilities,NIFS）是一种具有法律约束力的中期周转性票据是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。发行融资的承诺。29六、交易类六、交易类l概念概念交易类表外业务指商业银行为满足客户保值或自身交易类表外业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融衍生工具进风险管理等方面的需要，利用各种金融衍生工具进行的资金交易活动行的资金交易活动 。l主要分类主要分类远期合约远期合约金融期货金融期货互换互换期权期权 30远期利率协议（远期利率协议（Forward rate agreements,Forward rate agreements,FRAsFRAs）远期利率协议是指买卖双方名义上同意远