单位存款业务知识(powerpoint 110页)

会计业务操作规程培训会计业务操作规程培训 第三章第三章 单位存款业务单位存款业务二二00八年四月八年四月第三章第三章 单位存款业务单位存款业务n单位存款是指机关、团体、部队、企业、事业单位、个体工商户、其它组织（以下简称单位）等在金融机构的存款，包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款、保证金存款以及经中国人民银行批准的其它存款。本章节包括的内容:n第一节:单位活期存款n第二节:单位定期存款n第三节:单位通知存款n第四节:保证金存款n第五节:错账冲正 n第六节:单位存款不动户管理 n第七节:单位存款账户协助查询、冻结、解冻和扣划n第八节:单位存款的挂失第一节:单位活期存款n单位活期存款是一种可以随时存取，按结息期计算利息的单位存款。n一、单位活期存款相关规定n（一）单位活期存款按照人民币银行结算账户管理办法的规定实行账户管理。根据账户资金性质和管理要求不同，存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户等。单位活期存款n（二）单位客户只能选择一家商业银行(银行业金融机构)的一个营业机构开立一个基本账户，用于各种转账结算和现金收付。n（三）个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。单位活期存款账户开户流程是否通过对已开设单位活期存款账户销户处理单位提交开户资料申请开户印鉴卡交客户加盖预留印鉴并发出支票否是否审核开户资料是否通过6900现金存款开户并报人民银行审批是单位活期存款开户(1)n1、开户行（社）收到客户递交“开立单位银行结算账户申请书”（一式三联须加盖公章和法人代表签章）及营业执照、组织机构代码证等相关证明文件及复印件（复印件上需加盖单位客户公章）。账户管理人员审核其资料的要素是否齐全完整，审核无误后签署相关意见，在开户资料复印件上注明“与原件核对一致”，并在“开立单位银行结算账户申请书”上的“授权”处签名、并加盖“业务公章”予以确认。n2、柜员根据账户管理人员审核的“开立单位银行结算账户申请书”，建立单位客户基本信息，使用“6900现金存款开户”交易开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，临时存款账户。n操作步骤：选择“6900现金存款开户”输入客户资料（1.如果是新客户，需输入“证件/营业执照号码”、“客户名称”，2.如果该客户已开户，则只需输入“客户名称”或“客户号码”。）输入分户账信息（在账号一栏输入开户的币种和科目）其他信息输入回车确认选择打印频率、账单周期以及是否自动转利息及功能选择授权缺省选“N”输入主管密码确认交易完成后，屏幕显示完整新账号。单位活期存款开户(2)n选择开户的账户类型。n输入新客户信息。n输入客户信息。n输入客户信息n输入客户信息n输 入开户账户信息。n3、账户正式生效后，通知单位客户签订“人民币单位银行结算账户管理协议书”、填写“存款人印鉴卡片”。客户在印鉴卡正面加盖预留印鉴，即单位财务章或单位公章、法人代表或财务人章。柜员将“开立单位银行结算账户申请书”客户留存联、“开户许可证”（正本）及加盖“业务公章”和经办人名章的“人民币银行结算账户管理协议书”和印鉴卡一并交客户。开户资料专夹保管。n4、登记开销户登记簿单位活期存款开户(3)验资存款账户开户(1)n1、单位客户因注册验资或注册资本需要在开户行（社）开立验资存款账户的，应提交工商管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文、申请开户人员有效身份证件以及“开立单位银行结算账户申请书”（有委托代理人时，应出具代理人身份证明及受托资格证明），其预留印鉴使用企业名称预先核准通知书中记载的出资人代表或其委托代理人的签章，也可以同时使用两者的个人签章，其他操作比照活期存款账户流程处理。n2、公司注册验资成立后，应提交企业法人执照或营业执照（正本）原件、法人组织机构代码证、税务登记证等证明材料进入“SAV00014112更新账户存款类型”菜单，将验资临时账户更新为基本存款账户，并补录客户资料。验资存款账户开户(2)修改账户性质修改账户性质n修改账户性质为基本户 新疆新疆农农村信用村信用联联社社 联联社社营业营业部部 营业营业部部 0072100-019t1 0072100-019t1 修改修改账户账户性性质质 2000 2000年年0909月月0505日日 19:00:35 19:00:35 记账员记账员:陈涛陈涛 复核员复核员 账户账户 802-2-0800-01-2011-000017-36 802-2-0800-01-2011-000017-36 户名户名 类型类型 1 1选择（选择（1-1-基本存款账户基本存款账户 2-2-一般存款账户一般存款账户 3-3-临时存款账户临时存款账户 4-4-专用存款账户）专用存款账户）验资存款账户开户(3)n3、柜员收回原预留印鉴卡更换新印鉴。n4、账户管理员同时办理基本账户开户手续。n5、登记开销户登记簿。支票的出售n1、经人民银行核准后，对使用支票的账户，可向其出售支票。n2、单位客户购买支票，应填制空白凭证领用单，加盖预留印鉴，原则上一次出售一本；对个体工商户支票的出售应根据其信誉程度严格控制。n3、出售的支票必须加盖领用单位客户的账号和开户行（社）的名称。n4、柜员对单位客户发出支票进入“SAV0001121发出支票簿”菜单进行记账（图）支票管理 确认无误后交易完成。打印确认无误后交易完成。打印“表外付出传票表外付出传票”凭证。凭证。“空白凭证领用单空白凭证领用单”加盖加盖“附件附件”戳记作表外付出传票凭戳记作表外付出传票凭证附件。证附件。0072100-019t1 0072100-019t1 支票管理支票管理 2000 2000年年0909月月0505日日 19:00:35 19:00:35发发出支票簿出支票簿 账账 号号 802-2-0800-01-2011-000017-36 802-2-0800-01-2011-000017-36 户户 名名 开发有限公司开发有限公司 支票类别支票类别 0-0-现金支票现金支票 1-1-转账支票转账支票 2-2-区域支票区域支票 3-3-工资支票工资支票 取款方式取款方式 0-0-正常正常 1-1-印签支取印签支取 发出日期发出日期 20070803 (YYYYMMDD)20070803 (YYYYMMDD)支票簿号码支票簿号码 00000000 00000000 支票簿起始号码支票簿起始号码 支票簿终止号码支票簿终止号码 输入输入 支票支票 类别：类别：选择（选择（0 0现金支票、现金支票、1 1转账支票）；转账支票）；取取 款款 方方 式：式：选择选择 （0-0-正常正常 1-1-印签支取）；印签支取）；支票簿起始号码：录入售出支票起始号码；支票簿起始号码：录入售出支票起始号码；支票簿终止号码：录入售出支票终止号码；支票簿终止号码：录入售出支票终止号码；注意事项n柜员在办理开户时应详细输入客户资料。n在客户申请开立基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户时，应严格按照人民银行要求进行账户申报。n人民币单位存款账户开立成功后三日内只能存入不能支取，三日后方可办理支取业务。三、单位活期存款存入-现金存款6700现金无支票6700现金无支票(复核)复核员录入是 否 正确回单盖章确认后交给客户收到现金缴款单、现金是否综合柜员否是否是柜员审核凭证、清点现金单位活期存款的存入 现金存款n（一）现金存入流程n柜员受理客户提交的现金和“现金缴款单”，按照“先收款后记账”的要求，首先清点现金并与“现金缴款单”金额核对无误后，再输入“6700现金无支票”交易进行记账。n柜组制核算网点该笔业务由复核员使用“6700现金无支票”交易进行复核，重复以上操作。n业务受理完毕后，在“现金缴款单”回单联上加盖“办讫章”及经办人名章后退给客户。“现金缴款单”银行留存联加盖“办讫章”及经办人名章，待日结后装订归档。现金无支票n 账账 号：输入客户账号；号：输入客户账号；发发 生生 额：交易金额；额：交易金额；n 摘摘 要：该笔业务的摘要信息；要：该笔业务的摘要信息；n 项目代码：输入现金项电代码；项目代码：输入现金项电代码；n 对方账号：输入项电代码后系统自动读取现金内部账号对方账号：输入项电代码后系统自动读取现金内部账号n 并显示；并显示；新疆新疆农农村信用村信用联联社社 联联社社营业营业部部 营业营业部部0072100-019t1 现现金无支票金无支票 2000年年09月月05日日 11:49:33记帐员记帐员:陈陈涛涛 复核复核员员 帐帐 号号 007-9-2100-户户 名名 帐面余额帐面余额 发生额发生额 对科对科 摘要摘要 票据号码票据号码 对方帐号对方帐号 交易号码交易号码6700单位活期存款现金存款-会计分录n借:1011-库存现金n 贷:2011-活期存款单位活期存款的存入转账存款6710转账无支票6710转账无支票(复核)复核员录入是 否 正确回单盖章确认后交给客户收到进账单或其它存款凭证是否综合柜员否是否是柜员审核凭证n（二）转账存入流程n柜员受理客户提交的进账单和其它存款凭证时，将审核无误的进账单作为贷方记账凭证，输入“6710转账无支票”交易进行记账。n柜组制核算网点该笔业务由复核员使用“6710转账无支票”交易，进行复核，重复以上操作。n三联进账单加盖“办讫章”及经办人名章后，第一联是给持票人的回单，第二联是开户社做贷方记账凭证，第三联是给持票人的收账通知。单位活期存款的存入 转账存款转账无支票n账账 号：输入存款人账号号：输入存款人账号 n 发发 生生 额：输入贷方金额额：输入贷方金额n对方科目：输入对方科目对方科目：输入对方科目 n摘摘 要：输入相关业务摘要要：输入相关业务摘要n对方账号：输入转出款项账户的账号。对方账号：输入转出款项账户的账号。新疆新疆农农村信用村信用联联社社 联联社社营业营业部部 营业营业部部0072100-019t1 0072100-019t1 转账转账无支票无支票 2000 2000年年0909月月0505日日 13:59:23 13:59:23 账账 号号 007-9-2100-01-2011-000334-88 007-9-2100-01-2011-000334-88 活期存款活期存款 户户 名名 2011 2011 账面余额账面余额 发生额发生额 对科对科 摘要摘要 1000.00 2011 1000.00 2011 票据号码票据号码 对方账号对方账号 000000000079210001201100033520 000000000079210001201100033520 交易号码交易号码6710单位活期存款转账存款会计分录n借:对方科目-(对应转出款项账户)n 贷:2011-活期存款单位活期存款的支取-现金支票柜员审核凭证6600现金支票取款6600现金支票取款(复核)复核员录入单位提交现金支票或支取凭证回单加盖“办讫章”和名章，配款后交给顾客否是是否正确否是是否综合柜员单位活期存款的支取-现金支票n（一）现金支票支取n柜员按规定对客户提交的现金支票进行审核（大额取现需由客户填写“大额现金审批单”并经有权人审批），同时要求持票人（收款人）出示有效身份证件，用验印系统或折角验印审核无误后，输入“6600现金支票取款”交易进行记账。n柜组制核算网点该笔业务由复核员使用“6600现金支票取款”交易，进行复核，重复以上操作。n业务受理完毕后，配好款项并在现金支票的背面填写票面金额，将现金交客户当面点清，现金支票加盖“办讫章”及经办人名章留存，待日结后装订归档。现金支票取款n 账账 号：号：输入付款人账号输入付款人账号 发发 生生 额：额：输入交易金额输入交易金额n 摘摘 要：要：输入该笔业务的摘要信息输入该笔业务的摘要信息n 票据号码：票据号码：输入客户所持支票号码输入客户所持支票号码n 项目代码：项目代码：输入现金项电代码输入现金项电代码n 对方账号：输入项电代码后系统自动显示对方账号：输入项电代码后系统自动显示 新疆新疆农农村信用村信