质量管理体系作业文件（doc233页）[233页]

……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… Q/QHHS XXXX公司 企业标准 Q/QHHS 03—2004 质量管理体系作业文件 汇 编 版 次： A 版 编 号： 状 态： 2004—12—28 发布 2004—01—08 实施 XXXX公司发布 质量管理体系作业文件目录 01 Q/QHHS03-01-2004 质量成本科目的设置和核算……………………… 1 02 Q/QHHS03-02-2004 质量成本分析与报告……………………………… 16 03 Q/QHHS03-03-2004 质量成本控制……………………………………… 21 04 Q/QHHS03-04-2004 新技术、新器材的采用…………………………… 24 05 Q/QHHS03-05-2004 设计文件的标准化检查…………………………… 27 06 Q/QHHS03-06-2004 工艺文件的标准化检查…………………………… 31 07 Q/QHHS03-07-2004 军品设计与生产定型前的公司鉴定…………… 34 08 Q/QHHS03-08-2004 工艺设计和工艺文件的编制……………………… 38 09 Q/QHHS03-09-2004 标准化审查报告的编制…………………………… 42 10 Q/QHHS03-10-2004 技术文件的更改办法……………………………… 47 11 Q/QHHS03-11-2004 采购产品代用质量控制…………………………… 51 12 Q/QHHS03-12-2004 采购产品入库、保管和发放质量控制…………… 55 13 Q/QHHS03-13-2004 供方评定质量控制………………………………… 59 14 Q/QHHS03-14-2004 工艺装备的质量控制……………………………… 69 15 Q/QHHS03-15-2004 首件二检制度……………………………………… 76 16 Q/QHHS03-16-2004 关键（重要）件（特性）的质量控制…………… 81 17 Q/QHHS03-17-2004 设备管理制度……………………………………… 85 18 Q/QHHS03-18-2004 理化分析检测工作质量控制……………………… 92 19 Q/QHHS03-19-2004 金属材料化学分析质量控制……………………… 98 20 Q/QHHS03-20-2004 非金属材料化学分析质量控制………………… 101 21 Q/QHHS03-21-2004 力学性能试验的质量控制……………………… 104 质量管理体系作业文件目录 22 Q/QHHS03-22-2004 “五品四数”管理制度…………………………… 108 23 Q/QHHS03-23-2004 计量管理制度………………………………………114 24 Q/QHHS03-24-2004 产品交接过程管理制度……………………………132 25 Q/QHHS03-25-2004 库房管理制度………………………………………139 26 Q/QHHS03-26-2004 产品质量审核规定…………………………………142 27 Q/QHHS03-27-2004 过程（工序）质量审核规定………………………154 28 Q/QHHS03-32-2004 不合格品审理人员的资格确认……………………156 29 Q/QHHS03-29-2004 各级各类人员职责…………………………………158 30 Q/QHHS03-30-2004 技术状态管理质量控制……………………………166 31 Q/QHHS03-31-2004 设计和开发评审制度………………………………170 32 Q/QHHS03-32-2004 设计和开发验证质量控制…………………………174 33 Q/QHHS03-33-2004 军工产品定型（鉴定）质量控制…………………177 34 Q/QHHS03-34-2004 产品标识与可追溯性质量控制……………………184 35 Q/QHHS03-35-2004 批次管理质量控制…………………………………188 36 Q/QHHS03-36-2004 工艺评审质量控制…………………………………191 37 Q/QHHS03-37-2004 试制前准备状态检查质量控制……………………195 38 Q/QHHS03-38-2004 首件（批）鉴定质量控制…………………………198 39 Q/QHHS03-39-2004 产品质量评审质量控制……………………………209 40 Q/QHHS03-40-2004 质量信息管理制度…………………………………222 41 Q/QHHS03-41-2004 交付后的活动质量控制……………………………226 42 Q/QHHS03-42-2004 计算机软件管理制度………………………………229 XXXX公司企业标准 Q/QHHS 03-01-2004 质量成本科目的设置和核算 代替 1 范围 本标准规定了质量科目的设置和核算的内容及方法。 本标准适用于本公司质量成本管理科目的设置和核算。 2 引用文件 GB/T 19000-2000 质量管理体系 基础和术语（idt ISO 9000：2000） GJB/Z 4-88 质量成本管理指南 Q/QHHS 02-23-2004 质量成本管理程序 3 定义 本标准采用GB/T 19000：2000-ISO 9000：2000中的术语和定义。为正确理解，特列出下列定义。 3.1 质量成本 为了保证满意的质量所发生的费用及当未获得满意的质量时所导致的损失的总和。其中某些难以定量的损失如信誉等可以不计算在内。 一般包括预防成本、鉴定成本、内部损失成本和外部损失成本。 3.2 会计核算 对允许列入成本的质量费用（可计成本费用）根据原始凭证按照成本核算对象（产品）、项目（科目）和责任单位，通过会计科目进行质量成本归集、核算的方法。 3.3 统计核算 对不计入成本开支范围的质量费用（不可计成本质量费用）由职能部门用 XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 -1- 最新精品资料整理推荐，更新于二〇二一年一月二十四日2021年1月24日星期日13:08:20 Q/QHHS 03—01—2004 统计办法进行归集、核算，然后分配计入核算对象的质量成本核算方法。 4 目的 制定本标准是为了如实反映质量成本耗费情况，通过分析找出有关存在的问题，从而提出改进措施，达到提高产品质量、降低产品成本的目的。 5 职责 5.1 办公室负责设立“质量费用”科目，制定质量成本数据核算办法，收集核算和汇总质量成本数据。 5.2 各有关部门向办公室按季报送有关的质量成本报表。 5.3 各生产单位按月向有关部门报送有关的质量成本报表。 6 工作要求 6.1 质量成本会计科目设置 6.1.1 办公室按照GJB/Z4-88的要求，用统计的办法设立一级会计科目“质量费用”，下设二级科目“预防成本、鉴定成本、内部损失成本、外部损失成本”，并设置若干明细项目，详见附录A。 6.1.2 办公室根据与现行成本核算相一致的原则,确定质量成本核算对象、核算期、核算方法，并制定下列质量成本报表： a 质量成本综合分析（见表1）； b 鉴定成本统计表（见表2）； c 内部损失成本统计表（见表3）； d 外部损失成本统计表（见表4）； e 质量成本统计核算总表（见表5）； f 不可计成本质量费用统计表（见表6）； g 质量成本明细表（见表7）。 6.2 质量费用的归集和填报 -2- XXXX公司 2004-07-28发布 2004-08-08实施 Q/QHHS 03—01—2004 6.2.1 各有关单位,严格遵守质量成本开支范围,根据生产原始凭证和费用发 生的原始凭证,按照成本核算对象(产品)、科目、项目、正确归集质量费用。 6.2.2 按照现行成本开支范围规定，允许列入成本的质量费用（可计成本质量费用），分别按表1-5项目进行填写，用会计核算的方法进行归集。 6.2.2.1 预防成本 质量监控部及其他有关单位发生的预防成本由费用发生单位向办公室报账，由办公室根据记账凭证直接登记“质量成本明细账”。 6.2.2.2 鉴定成本 检测部门所发生的一切鉴定费用直接向办公室报账，由办公室根据会计凭证分项归集（要求检测部门在填写料单报销时，必须注明用途和理由，否则办公室拒绝受理）。 6.2.2.3 内部损失成本 由各有关部门和生产单位根据凭证和资料计算并列入各产品质量成本，按季填制内部损失成本统计表报办公室。 废品损失、返修损失：由于半成品在各车间之间的转移是按公司内结算价格进行转账结算，因此，废品损失又可分为“外废”（外单位责任）和“内废”（本单位责任）。 “外废”：根据检验员签证认可的