芳纶蜂窝材料公司生产与生产运作分析

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泓域/芳纶蜂窝材料公司生产与生产运作分析 芳纶蜂窝材料公司 生产与生产运作分析 xxx有限公司 目录 一、 公司概况 3 公司合并资产负债表主要数据 3 公司合并利润表主要数据 3 二、 项目基本情况 4 三、 生产运作流程的类型 7 四、 生产运作流程的构成要素 10 五、 综合生产计划 12 六、 物料需求计划 15 七、 制造性生产 23 八、 生产运作管理的目标和基本内容 25 九、 投资估算及资金筹措 27 建设投资估算表 29 建设期利息估算表 30 流动资金估算表 32 总投资及构成一览表 33 项目投资计划与资金筹措一览表 34 十、 经济效益分析 35 营业收入、税金及附加和增值税估算表 35 综合总成本费用估算表 37 利润及利润分配表 38 项目投资现金流量表 40 借款还本付息计划表 43 一、 公司概况 (一)公司基本信息 1、公司名称:xxx有限公司 2、法定代表人:龚xx 3、注册资本:1440万元 4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关:xxx市场监督管理局 6、成立日期:2012-5-27 7、营业期限:2012-5-27至无固定期限 8、注册地址:xx市xx区xx (二)公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 10352.64 8282.11 7764.48 负债总额 4704.18 3763.34 3528.14 股东权益合计 5648.46 4518.77 4236.35 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 35314.35 28251.48 26485.76 营业利润 6250.38 5000.30 4687.78 利润总额 5478.75 4383.00 4109.06 净利润 4109.06 3205.07 2958.52 归属于母公司所有者的净利润 4109.06 3205.07 2958.52 二、 项目基本情况 (一)项目承办单位名称 xxx有限公司 (二)项目联系人 龚xx (三)项目实施的可行性 1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施 公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大,公司产品不断往精密化、智能化方向发展,投资项目的建设,将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力,进一步提升公司研发实力,加快产品开发速度,持续优化产品结构,满足行业发展和市场竞争的需求,巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位,为建设国际一流的研发平台提供充实保障。 2、公司行业地位突出,项目具备实施基础 公司自成立之日起就专注于行业领域,已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势,行业地位突出,为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面,公司拥有良好生产管理基础,并且拥有国际先进的生产、检测设备;在技术研发方面,公司系国家高新技术企业,拥有省级企业技术中心,并与科研院所、高校保持着长期的合作关系,已形成了完善的研发体系和创新机制,具备进一步升级改造的条件;在营销网络建设方面,公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系,营销网络拓展具备可复制性。 以高质量发展为主题,供给侧结构性改革为主线,科技创新为动力,满足国民经济各领域需求为重点,统筹发展和安全,加快产业用纺织品高端化、数字化、绿色化、服务化转型升级。 (四)项目选址 项目选址位于xxx,区域设施条件完备,非常适宜项目建设。 (五)项目总投资及资金构成 1、项目总投资构成分析 项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资23934.78万元,其中:建设投资19112.45万元,占项目总投资的79.85%;建设期利息478.52万元,占项目总投资的2.00%;流动资金4343.81万元,占项目总投资的18.15%。 2、建设投资构成 项目建设投资19112.45万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用15939.86万元,工程建设其他费用2635.31万元,预备费537.28万元。 (六)资金筹措方案 项目总投资23934.78万元,其中申请银行长期贷款9765.78万元,其余部分由企业自筹。 (七)项目预期经济效益规划目标 1、营业收入(SP):47600.00万元。 2、综合总成本费用(TC):38593.35万元。 3、净利润(NP):6588.97万元。 4、全部投资回收期(Pt):5.89年。 5、财务内部收益率:21.14%。 6、财务净现值:8721.52万元。 (八)项目综合评价 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总投资 万元 23934.78 1.1 建设投资 万元 19112.45 1.1.1 工程费用 万元 15939.86 1.1.2 其他费用 万元 2635.31 1.1.3 预备费 万元 537.28 1.2 建设期利息 万元 478.52 1.3 流动资金 万元 4343.81 2 资金筹措 万元 23934.78 2.1 自筹资金 万元 14169.00 2.2 银行贷款 万元 9765.78 3 营业收入 万元 47600.00 正常运营年份 4 总成本费用 万元 38593.35 "" 5 利润总额 万元 8785.29 "" 6 净利润 万元 6588.97 "" 7 所得税 万元 2196.32 "" 8 增值税 万元 1844.70 "" 9 税金及附加 万元 221.36 "" 10 纳税总额 万元 4262.38 "" 11 盈亏平衡点 万元 17612.78 产值 12 回收期 年 5.89 13 内部收益率 21.14% 所得税后 14 财务净现值 万元 8721.52 所得税后 三、 生产运作流程的类型 在设计运作流程之前,我们有必要将运作流程进行归类。通过对运作流程的快速归类,我们能看出运作流程之间的相同点和不同点。 1.单步流程与多步流程 将运作流程归类的第一步是分清它是单步运作流程还是多步运作流程。多步运作流程则有多组和流程相关的活动。作业指某一工作单元或工作位置上的一项,或多项活动的组合。 当存在多步流程的情况下,可能有阻塞、窝工等现象出现,同时某个作业因为能力限制而成为瓶颈,下面分别讨论这几种现象。 阻塞:发生在因为无处存放刚完成的项目而使得活动必须停止时。 窝工:发生在因无工作可做而使得这步的活动必须停止时。 瓶颈:发生在工序能力小于其他工序能力时。一般来说是该道工序的能力不能满足后道工序的生产而造成后道工序的窝工,该道工序则成为瓶颈。瓶颈限制了整个流程的产出。 缓冲区:是指两步之间的存储区域,其中存储的上一步的输出物被优先用于下一步,从而使得各步可以独立工作。如果上一步的输出物直接进入下一步而没有中间缓冲,那么我们就认为这两步是直接联系的。如果这样设计运作流程,最常见的问题就是阻塞和窝工。 理论上,平行地运作两个同类的活动将会使生产能力加倍。换句话说,两套不同活动也许可以同时在同一工作单位上进行。在分析具有平行的活动或步骤的系统时,理解上下步之间的关系是很重要的。在平行运作流程可供选择的情况下,比如说流程图中的菱形图案,从它里面出来的不同的运作流程应按多大比例向不同的方向运行。有时两条或两条以上不同的运作流程可能终结于一个共同的库存缓冲区。这通常表示两条运作流程生产同类的产品,这些产品归于一个库存缓冲区。如果平行运作流程的输出物不同,我们在流程图中应使用分离的库存缓冲区。 2.根据存货生产的流程与根据订单生产的流程 对运作流程进行分类的另一种有用的方法是把运作流程分为根据存货进行生产和根据订单进行生产。 根据存货进行生产的特点是,生产成品放入仓库中,然后根据顾客的订单从库存中出货。基于现实的和预期的成品库存量来控制这种生产流程,例如,我们可以设定目标库存量,并且周期性地进行生产以维持目标库存量。根据存货进行生产的工艺也被用于那些存在季节性需求的商品。在这种情况下,库存量可在淡季时增加而在旺季时减少,那么工艺就可以在全年中保持稳定的运行。 根据订单进行生产的工艺只在收到订单时才生效,库存(在制作过程中的和已制作完成的)被限定在最小范围内。从理论上来说,这种定制式流程不可能在顾客提交订单时马上收到产品和服务,因为所有的制作活动必须一步步完成。其优点是满足顾客特殊需要,而不是所有顾客只能接受一样的产品和服务,当然,其周期要限定在顾客可接受的等待时间的范围内。有特定属性的服务通常采用根据订单进行生产的工艺。 四、 生产运作流程的构成要素 生产运作流程包括几个基本要素:投入、产出、任务、物流和信息流,以及库存。 1.投入 投入是指一个生产运作流程为了生产产品或服务所需的人力、物料、设备、能源等资源要素。为了在某一个流程得到一定量的产出,首先必须决定各种资源要素的数量,例如,多少人工、多少电力等。有些投入要素(如人工和物料)完全消耗于某些具体产品的产出,因此易于计算(如,食品厂烘烤一批面包需要多少面粉和电力);而另外一些投入要素是由整个生产运作系统长期利用的(如食品厂的面包烘烤机),而不是由某几批产品消耗掉的。 2.产出 一个流程的产出可以是两种形态:产品或服务。但是为进行生产运作流程的选择设计,还需要进一步了解产出的一些特性。在制造业的生产流程中,产成品在流程中可以单独存放,在需要的时候交给顾客。而在另外一些流程中,产成品库存根本不可能存在,比如服务业的产品,服务和消费是同时发生的,此时,产出是不能存储的,大多数服务企业的运作流程都具有这种特性。 3.任务 任务也称为作业,任务是生产流程内部一系列相互关联的环节。所谓任务,是指把投入的资源要素向产出方向转换的行为或活动。例如,在机床上改变金属毛坯的形状,用仪器检查部件尺寸是否符合技术标准,驾驶飞机飞往目的地,病人手术之前进行麻醉等。一项任务的完成要使用一定的人力和设备,但在一些自动化流程中,也有可能用设备取代人力。在每,一个任务中,需要考虑的因素是人、机器、方法等各种要素的结合,还需要考虑各任务之间各种要素的适合程度。 4.物流和信息流 任何一个生产运作流程中都存在这两种流。例如,在面包生产流程中,其信息流的形式主要是生产指令和面包制作规程。在生产开始之前,必须将生产的面包种类、所需原料的种,类和数量送达搬运工人,以便在必要的时间,将必要的物料送到必要的地方。原料混合方法和混合时间的信息必须送到混合工序,烘烤时间和烘烤温度的信息必须送到烘烤工序,包装工序也必须预先知道下一批到达的面包是什么种类,以准备相应的包装材料。所有这些任务的完成,都离不开信息。而物料的移动,即物流也必须在信息的指挥下才能进行。 5.库存 进入一个流程的物料如果既不是在被执行任务,又不是在被运送,那就是作为库存而存在。在面包生产的流程中,处于停滞或储藏状态的这些库存不增加产品的任何价值,因此应当越少越好。流程设计中的一个重要任务,就是尽量减少流程中的库存。 五、 综合生产计划 1.生产计划与综合生产计划 生产计划是生产运营活动的核心。按时间,生产计划可划分为长期计划、中期计划和短期计划。长期计划周期大于1年,中期计划周期一般为6~18个月,短期计划周期则为1天至6个月
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