熔喷木浆非织造布项目控制型风险管理措施分析

泓域/熔喷木浆非织造布项目控制型风险管理措施分析 熔喷木浆非织造布项目 控制型风险管理措施分析 目录 一、 项目简介 1 二、 损失控制 5 三、 风险规避 8 四、 保险 9 五、 套期保值 20 六、 在风险管理程序中的位置 21 七、 理论基础 24 八、 产业环境分析 26 九、 必要性分析 27 十、 公司简介 27 十一、 SWOT分析 28 十二、 法人治理结构 37 十三、 组织机构管理 48 劳动定员一览表 49 一、 项目简介 （一）项目单位 项目单位：xx集团有限公司 （二）项目地点 项目选址位于xxx。 （三）项目进度 结合该项目的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。 （四）项目提出的理由 1、符合我国相关产业政策和发展规划 近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。 2、项目产品市场前景广阔 广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。 3、公司具备成熟的生产技术及管理经验 公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。 公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。 4、建设条件良好 本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。 鼓励产业用纺织品企业与基础材料及终端应用企业加强产业链上下游衔接，完善覆盖生产与应用的标准检测评价体系，建立诚信共赢产业链供应链。 （五）建设投资估算 1、项目总投资构成分析 项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17712.07万元，其中：建设投资14659.45万元，占项目总投资的82.77%；建设期利息211.64万元，占项目总投资的1.19%；流动资金2840.98万元，占项目总投资的16.04%。 2、建设投资构成 项目建设投资14659.45万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用12293.75万元，工程建设其他费用1984.26万元，预备费381.44万元。 （六）项目主要技术经济指标 1、财务效益分析 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入30100.00万元，综合总成本费用23693.68万元，纳税总额3044.48万元，净利润4685.60万元，财务内部收益率21.22%，财务净现值8255.47万元，全部投资回收期5.51年。 2、主要数据及技术指标表 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总投资 万元 17712.07 1.1 建设投资 万元 14659.45 1.1.1 工程费用 万元 12293.75 1.1.2 其他费用 万元 1984.26 1.1.3 预备费 万元 381.44 1.2 建设期利息 万元 211.64 1.3 流动资金 万元 2840.98 2 资金筹措 万元 17712.07 2.1 自筹资金 万元 9073.50 2.2 银行贷款 万元 8638.57 3 营业收入 万元 30100.00 正常运营年份 4 总成本费用 万元 23693.68 "" 5 利润总额 万元 6247.47 "" 6 净利润 万元 4685.60 "" 7 所得税 万元 1561.87 "" 8 增值税 万元 1323.76 "" 9 税金及附加 万元 158.85 "" 10 纳税总额 万元 3044.48 "" 11 盈亏平衡点 万元 11970.54 产值 12 回收期 年 5.51 13 内部收益率 21.22% 所得税后 14 财务净现值 万元 8255.47 所得税后 二、 损失控制 损失控制是指通过降低损失频率或者减少损失程度来减少期望损失成本的各种行为。一般地，降低损失频率称为损失预防，减少损失程度称为损失减少，也有的措施同时具有损失预防和损失减少的作用。 1.损失预防 损失预防在实践中广泛应用，它相当于对前文所述的风险链的前三个环节进行干扰，即 （1）改变风险因素； （2）改变风险因素所处环境； （3）改变风险因素和其所处环境的相互作用。 2.损失减少 损失减少的目的是减少损失的潜在严重程度。在汽车上安装安全气囊，就是一种损失减少措施，气囊不能阻止损失发生，但如果事故真的发生了，它能减少驾驶员可能遭受的伤害。 损失减少是一种事后措施。所谓“事后”是指，虽然很多措施是我们事先设计好的，但这些措施的作用和实施都是在损失发生之后。对于一个企业来说，损失减少非常重要，一方面，损失预防不可能万无一失，另一方面，融资型的风险管理措施只能弥补事故发生后的经济损失，有些结果是无法挽回的，如人的生命，而且即便是经济损失，有时我们还是更希望保留原有物品，而不是得到经济赔偿。因此，损失减少在风险管理中的位置不言而喻。 常用的损失减少措施包括： （1）抢救； （2）灾难计划和紧急事件计划。 这类计划也称为预案，即事先想象出来事故发生后的情况，然后对所有的行动进行部署。预案一般在事先都要进行培训或演练，以便真正实施时能够迅速到位。附录2是厦门市的防洪预案。 一些措施同时具有损失预防和损失减少两种功能，如对员工进行安全与救助的培训，既会从人为因素方面减少事故发生的频率，事故发生时，员工也懂得一些救助的方法，可以有效地降低损失程度。 损失控制在应用的时候需要注意以下几个方面： （1）在成本与效益分析的基础上进行措施选择 是否选择损失控制来降低风险，选择什么样的损失控制措施，要在成本效益分析的基础上决定。任何损失控制措施都是有成本的，而风险管理的目标是风险成本最小化，某项损失控制的预期收益至少应等于预期成本，如果某种风险控制起来成本过高，就可以考虑是否有其他方法，如风险转移等。 由于要进行比较，因此风险管理者必须对损失控制方法的成本与收益有一个清晰的认识。 （2）不能过分相信和依赖损失控制 损失控制措施要么基于机械或工程，要么基于人，无论是哪一方面，都不是万无一失的，机械可能发生故障，人可能有道德风险。因此，对某些影响较大的风险，尤其是巨灾风险，要考虑是否需要融资型措施相配合。 （3）某些材料一方面能抑制风险因素，另一方面也会带来新的风险因素。 三、 风险规避 风险规避是指有意识地回避某种特定风险的行为。风险规避是最彻底的风险管理措施，它使得风险降为零。 避免风险的方法主要有两种，一种是放弃或终止某项活动的实施，另一种是虽然继续该项活动，但改变活动的性质。 风险规避虽然去除了后顾之忧，但这种措施的实施有许多局限性。首先，有些风险是无法回避的，如公司所面临的财产损毁风险。其次，如果是投机风险，那么回避了风险，也就会失去这些风险可能带来的收益，例如，要规避股票投资损失的风险，只能不投资股票，这样也就失去了可能的获利机会。最后，回避一种风险，可能产生另一种新风险或加强已有的其他风险，如不乘坐飞机以回避飞机坠毁风险，但选择其他交通工具就会面临其他交通工具的风险。由此可见，风险规避并不总是可行的，有时即使可行，人们也不会选用。 风险规避适用的情况主要包括以下几种： （1）损失频率和损失幅度都比较大的特定风险； （2）频率虽然不大，但后果严重且无法得到补偿的风险； （3）采用其他风险管理措施的经济成本超过了进行该项活动的预期收益。 四、 保险 保险是对付可保的纯粹风险的一种重要风险融资工具。0对于企业来说，通过缴纳保费，将自身面临的风险负担转移给了保险公司，即以小额成本（保险费）替代大额不确定损失（保险所保的意外事故）。单从出险后保险公司给予赔付这一层面来看，保险并没有改变企业所面临的风险2，而是事先做一个安排，使得一旦风险事故发生了，能够从保险公司那里得到资金弥补损失，也就是说，保险消除了损失发生后经济负担的不确定性。第十三章将会详细讨论保险的机制。 按照承保风险范围的不同，保险可分为人身保险、财产保险及责任保险三类。 1.人身保险 人身保险转移的是那些可能会妨碍个人收入的风险。这些风险共有四种类型：死亡、意外事故与疾病、失业以及年老，其中，商业保险商比较愿意提供死亡、意外事故与疾病和年老等类型的保险业务，而社会保险则涵盖所有类型的风险。 (1)人寿保险 人寿保险是设计来管理早逝风险的。人们可能在还没有为依赖他生活的人做好充分的未来经济安排时就去世了，这种不利的经济后果可以由人寿保险来解决。 人寿保险与财产保险和责任保险不同，它不存在部分损失的可能性。因此，人寿保险不同于其他类型的保险设计，试图在个人或组织在遭到损失后使之恢复到受损前的财务状况。我们也很难对人的生命确定价值，所有的保单都是现金支付保单，一旦损失发生，保险人将按照保单面额进行支付。 人寿保险的基本种类如下： 定期寿险。定期寿险提供一定期限内的保障，保障期限可能是1年、5年、10年或20年，或者到被保险人达到一个确定的年龄。定期寿险保单仅持续一定时期，只有当被保险人在这期间死亡时，保险人才给付受益人保险金。如果被保险人在此期间没有死亡，则保险人不承担给付责任。 定期寿险的优点源于它具有纯粹保障和暂时保障的双重特点。作为一种纯粹保障，它的保费完全用于保障，与保障程度相同的其他人寿保险相比，其保费较低，适合于低收入者；而暂时性的特点使其非常适合暂时需要保险的人。相应地，定期保险的缺点是无法满足永久性的需求；由于逆选择发生的机会高，附加保费的比率比终身寿险要大。 终身寿险。终身寿险提供终身保障，一般到100岁这个上限为止，如果被保险人到100岁仍生存，保险人也会给付保险金。终身寿险包括普通型和限期内缴费型两种，主要区别在缴费期限上，前者终身缴费，后者须在有限期间内缴清保费。终身寿险适用于那些需要永久性保障的人，并且具有保障和储蓄的双重功能，保单的储蓄部分可以用于发生意外时贷款，也可用于支付未来的保费。 两全保险。两全保险类似于定期保险，有一定期限，如10年或20年。如果被保险人在保单期限内死亡，则保险人给付受益人保险金；如果被保险人在期满后仍生存，保险人给付被保险人保险金。两全保险不仅对死亡风险进行保障，而且对年老和退休风险进行保障，具有一定的投资性质。 万能寿险。万能寿险产生于20世纪70年代末80年代初美国创纪录的高利率时期^0，它具有灵活性和透明性的特点。所谓灵活性是指，保单所有者可以在一定限度内根据自己的意愿增加或降低所缴保费，并在一定限制条件下增加或降低保单面额。透明性指的是寿险产品定价的三个要素—死亡率、利率和费用率会明确列明并向消费者公布。 变额寿险。这是一种终身寿险，被保险人有权决定如何对保单的现金价值2进行投资，并且承担现金价值和死亡给付波动带来的投资风险。变额寿险推出的一个目的就是解决伴随通货膨胀的美元购买力下降的问题。 可调整寿险。