2022年安徽省投资银行业务保荐代表人自测测试题24

2022年《投资银行业务保荐代表人》试题 一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1. 【问题】 甲公司2×15年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5％，前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8％；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（　　）。 A.相关性 B.可靠性 C.可理解性 D.实质重于形式 【答案】 D 2. 【问题】 某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 A 3. 【问题】 发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（　　）情形之一的，应及时提出回避。 A.某发审委委员持有发行人的股票 B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触 C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系 D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事 【答案】 D 4. 【问题】 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 B 5. 【问题】 甲公司应收乙公司账款2000万元已逾期，已计提坏账准备100万元。经协商，甲、乙公司同意进行债务重组。债务重组内容是：①乙公司以银行存款偿付甲公司账款200万元；②乙公司以一项固定资产和一项长期股权投资偿付所欠账款的余额。乙公司该项固定资产的账面价值为700万元，公允价值为600万元；长期股权投资的账面价值为1200万元（明细仅涉及投资成本、损益调整），公允价值为1000万元。假定不考虑相关税费。乙公司计入当期损益的金额为（　　）。 A.－100万元 B.200万元 C.－300万元 D.400万元 【答案】 A 6. 【问题】 下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。 A.Ⅲ B.Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 7. 【问题】 张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据《公司法》的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。 A.创立大会 B.股东大会 C.董事会 D.监事会 【答案】 A 8. 【问题】 公司债券上市交易后，发行人发生（　　）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 9. 【问题】 下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 B 10. 【问题】 甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 11. 【问题】 关于公司分红，下列说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 D 12. 【问题】 关于上市公司发行证券的说法正确的有（　　）。 A.Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ E.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 13. 【问题】 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 14. 【问题】 保荐代表人出现下列（　　）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 15. 【问题】 根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列说法错误的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ 【答案】 D 16. 【问题】 如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 17. 【问题】 某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。 A.本次债券发行的最大额度为8亿元 B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元 C.本次发行可不提供担保 D.本次发行可不进行资信评估 【答案】 C 18. 【问题】 关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 19. 【问题】 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订）》，募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 20. 【问题】 下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意) 1. 【问题】 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款己收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（　　） A.转让时转让产生的收益为1000万 B.转让时转让产生的收益为600万 C.转让时确认的其他业务成本为1800万 D.转让时确认的其他业务成本为2400万 【答案】 BC 2. 【问题】 以下关于1人有限公司的说法正确的有（　　） A.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司 B.一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计 C.一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司’ D.一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定 E.不管是一个自然人投资设立的一人有限公司还是一个法人投资设立的一人有限公司，该一人有限公司股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，均应当对公司债务承担连带责任 【答案】 BD 3. 【问题】 拟上市公司董事会构成符合规定的有（　　） A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现己解除服务合同 B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事； C.董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任； D.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名。 【答案】 ABD 4. 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（　　） A.证券上市第二年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符 B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50％以上 C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更 D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50％以上资产或者主营业务发生重组 E.盈利预测净利润5 000万元，实际实现净利润4 000万元 【答案】 D 5. 【问题】 2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90％。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（　　） A.确认预计负债100万元 B.确认预计负债105万元 C.确认其他应收款10万元 D.很可能从第三方收到补偿款10万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露。 【答案】 BD 6. 【问题】 根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（　　） A.不得公开发行可转换为普通股的优先股 B.不得公开发行浮动股息率的优先股 C.公司累计减少注册资本超过5％的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权 D.上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行 【答案】 ABD 7. 【问题】 以下情形中证券交易所可以决定终止公司债券上市交易的有（　　） A.发行公司债募集资金不按照核准用途使用，在限期内未能消除 B.公司有重大违法行为，经查实后果严重 C.未按照公司债券募集办法履行义务 D.情况发生重大变化不符合公司债券上市条件 E.最近二年连续亏损，在限期内未能消除 【答案】 AB 8. 【问题】 根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（　　） A.外国战略投资者取得的上市公司A股股份12个月不得转让 B.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售 C.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售 D.投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让 【答案】 BC 9. 【问题】 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（　　） A.向投资者支付的股息 B.红利等权益性投资收益款项 C.税收滞纳金 D.罚金、罚款和被没收财物的损失 E.赞助支出 【答案】 ABCD 10. 【问题】 可以将经营分部确定为报告分部的情形有（　　） A.该分部的资产占所