电气绝缘材料项目库存管理分析

泓域咨询/电气绝缘材料项目库存管理分析 电气绝缘材料项目 库存管理分析 目录 一、 项目简介 1 二、 单期最优订货量的确定 5 三、 单期库存管理问题描述 6 四、 随机库存问题描述 7 五、 服务水平与安全库存 8 六、 公司简介 9 公司合并资产负债表主要数据 10 公司合并利润表主要数据 11 七、 项目规划进度 11 项目实施进度计划一览表 11 八、 项目经济效益分析 12 营业收入、税金及附加和增值税估算表 13 综合总成本费用估算表 14 利润及利润分配表 16 项目投资现金流量表 18 借款还本付息计划表 21 一、 项目简介 （一）项目单位 项目单位：xx集团有限公司 （二）项目地点 项目选址位于xxx。 （三）项目进度 结合该项目的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。 （四）项目提出的理由 1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施 公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。 2、公司行业地位突出，项目具备实施基础 公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。 根据全球风能理事会GWEC预测，2022年至2026年全球累计新增装机容量超过557.0GW，其中我国累计新增装机容量将达249.1GW。目前我国风电技术相对成熟，风力发电本身具有较高的成本效益和资源禀赋，未来随着我国风电行业技术的持续进步，风力发电将具有越来越强的竞争优势。 （五）建设投资估算 1、项目总投资构成分析 项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13819.25万元，其中：建设投资11178.11万元，占项目总投资的80.89%；建设期利息142.14万元，占项目总投资的1.03%；流动资金2499.00万元，占项目总投资的18.08%。 2、建设投资构成 项目建设投资11178.11万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用9628.47万元，工程建设其他费用1317.96万元，预备费231.68万元。 （六）项目主要技术经济指标 1、财务效益分析 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入25200.00万元，综合总成本费用20910.60万元，纳税总额2151.51万元，净利润3127.95万元，财务内部收益率16.72%，财务净现值2132.23万元，全部投资回收期6.09年。 2、主要数据及技术指标表 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总投资 万元 13819.25 1.1 建设投资 万元 11178.11 1.1.1 工程费用 万元 9628.47 1.1.2 其他费用 万元 1317.96 1.1.3 预备费 万元 231.68 1.2 建设期利息 万元 142.14 1.3 流动资金 万元 2499.00 2 资金筹措 万元 13819.25 2.1 自筹资金 万元 8017.56 2.2 银行贷款 万元 5801.69 3 营业收入 万元 25200.00 正常运营年份 4 总成本费用 万元 20910.60 "" 5 利润总额 万元 4170.60 "" 6 净利润 万元 3127.95 "" 7 所得税 万元 1042.65 "" 8 增值税 万元 990.06 "" 9 税金及附加 万元 118.80 "" 10 纳税总额 万元 2151.51 "" 11 盈亏平衡点 万元 11730.89 产值 12 回收期 年 6.09 13 内部收益率 16.72% 所得税后 14 财务净现值 万元 2132.23 所得税后 二、 单期最优订货量的确定 显然，对于报童问题，最理想的情况是订货量正好等于需求量。但是，需求总是不确定的。需求的不确定性可能是近似于离散的。 因为需求的不确定性，为了确定报童问题的最优订货量，可以采用边际经济分析的方法。其基本思路是在对未来需求进行预测的基础上，对欠储成本与超储成本进行估算，然后分析少订购一件物品所带来的损失或多订购一件物品所带来的损失。 所谓欠储成本是指因为订货量少于实际需求而带来的损失。具体包括因错过销售机会所造成的直接损失和因信誉降低所带来的间接损失。欠储成本通常用Ce来表示。 所谓超储成本是指因订货量超过实际需求而带来的损失。具体包括购买成本与残值的差额和处置过量物品所发生的费用。超储成本通常用C。来表示。 1.需求呈现均匀分布的情况 2.需求呈现正态分布情况下最优订货量的求解 三、 单期库存管理问题描述 有些物品是易腐的，如新鲜水果、蔬菜、海鲜、鲜花等。有些物品的时效性很强，如报纸、杂志、比赛用的物品等。对于这类物品，如果未能及时售出，将会给卖方带来损失。腐烂的果蔬和过期的面包只能丢弃，过期的报刊只能降价处理。同时，保管和处置这些剩余的物品还会发生相关的费用。这类问题就是单期库存管理问题。 单期库存管理要解决的问题是，一次订购多少才是最合适的。由于未来的需求总是存在着不确定性，为了确定单期库存问题的最优订货量，必须对未来的需求做出预测。报纸的销售是典型的单期库存问题，所以，单期库存问题常被称为报童问题。 四、 随机库存问题描述 1、需求率和订货提前期的随机性 前面介绍的几种库存模型都是确定型库存模型，即假定需求率和订货提前期都是确定的。大多数情况下，需求率或提前期是随机变量，这就是随机库存问题。 2、要解决的问题 随机库存问题要确定的仍然是订货批量和订货点。但是，由于需求或提前期变化的不确定性，不可避免地会发生缺货。因此，随机库存要解决的问题是：在给定的缺货水平下，订货批量应该多大，订货点应该多少才能使包括缺货费用在内的总成本最小。 3、假设条件 随机库存问题的假设条件如下。 （1）年平均需求量（D）已知。 （2）对库存的需求率d和提前期LT为已知分布的随机变量。 （3）订货费用与订货批量无关。 （4）持有费用是库存量的线性函数。 （5）全部订货一次交付。 （6）无数量折扣。 4、库存量的变化 对库存的需求率和提前期都是随机变量。 5、总成本及订货批量 由于缺货的存在，在总成本函数中必须考虑缺货费用。缺货费用反映了由于需求大于持有的库存而导致的失去销售机会的损失、信誉的降低以及使生产过程中断所造成的损失。缺货费用也是一个随机变量。 此时，持有费用为单位持有费用与周期内库存量期望值之积，缺货费用为单位缺货费用与提前期内缺货期望值之积。实际中，常直接用EOQ公式计算经济订货批量。下面主要介绍如何根据服务水平和安全库存确定订货点。 五、 服务水平与安全库存 1、服务水平 服务水平是衡量随机库存系统的一个重要指标，是指提前期内的库存需求不超过库存供给的可能性。如98%的服务水平就表示提前期内库存需求不超过库存供给的可能性为98%，即有2%的缺货风险。服务水平关系到库存系统的竞争能力，在服务业中尤其如此。例如，对零售商店，考虑到竞争因素和顾客等待的耐心，冰镇啤酒的服务水平可能需要99%，而新鲜面包的服务水平可能95%就足够了。服务水平的设定还取决于运营管理策略。 服务水平有很多的表示方式，如整个周期内供货数量占需求量的百分比，提前期内供货量占需求量的百分比，顾客订货得到满足的次数占整个订货次数的百分比，现有库存可供应的时间占总服务时间的百分比等。 2、安全库存 安全库存是为应对需求的不确定性及其他风险而设置的库存。值得指出的是：即使设置了安全库存，仍然可能发生缺货。在图9—10中，在第二个订货提前期内，实际需求率大于预测需求率，导致了缺货发生。 3、服务水平与安全库存之间的关系 安全库存取决于需求波动的大小、提前期的长短、服务水平的高低。需求波动越大，提前期越长，所要求的服务水平越高，就越需要规避未来需求意外变化所带来的风险，从而设置的安全库存量就越大。 六、 公司简介 （一）基本信息 1、公司名称：xx集团有限公司 2、法定代表人：杨xx 3、注册资本：870万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2012-2-3 7、营业期限：2012-2-3至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。 （三）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 6205.45 4964.36 4654.09 负债总额 2929.29 2343.43 2196.97 股东权益合计 3276.16 2620.93 2457.12 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 18805.75 15044.60 14104.31 营业利润 3563.31 2850.65 2672.48 利润总额 3015.55 2412.44 2261.66 净利润 2261.66 1764.09 1628.40 归属于母公司所有者的净利润 2261.66 1764.09 1628.40 七、 项目规划进度 （一）项目进度安排 结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。 项目实施进度计划一览表 单位：月 序号 工作内容 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 可行性研究及环评 ▲ ▲ 2 项目立项 ▲ ▲ 3 工程勘察建筑设计 ▲ ▲ 4 施工图设计 ▲ ▲ 5