品牌代运营服务 公司风险管理评估【范文】

泓域/品牌代运营服务 公司风险管理评估 品牌代运营服务 公司 风险管理评估 目录 一、 项目基本情况 2 二、 风险的特征 5 三、 风险的含义 6 四、 纯粹风险的分类 8 五、 风险的基本分类 9 六、 衡量对待风险的态度 11 七、 对待风险的态度和行为 12 八、 风险形成的机制 13 九、 责任风险 16 十、 人力资本风险 23 十一、 纯粹风险概念 24 十二、 纯粹风险管理 25 十三、 风险管理决策的含义和内容 26 十四、 风险管理决策的意义和原则 27 十五、 公司简介 31 公司合并资产负债表主要数据 33 公司合并利润表主要数据 33 十六、 法人治理 33 十七、 人力资源分析 46 劳动定员一览表 46 十八、 项目风险分析 48 十九、 项目风险对策 50 二十、 SWOT分析 52 一、 项目基本情况 （一）项目承办单位名称 xx有限责任公司 （二）项目联系人 雷xx （三）项目实施的可行性 1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施 公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。 2、公司行业地位突出，项目具备实施基础 公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。 在网上零售规模方面，根据《中国电子商务报告（2020》数据显示，2020年我国网上零售额达11.76万亿元，较上年增长同比10.9%，其中实物商品网上零售额为9.76万亿元，占社会消费品零售总额的比重为24.9%。实物商品网上零售规模在社会消费品零售总额占比持续提升，进一步验证了网络购物普及性提升。 （四）项目选址 项目选址位于xx，区域设施条件完备，非常适宜项目建设。 （五）项目总投资及资金构成 1、项目总投资构成分析 项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19526.60万元，其中：建设投资14838.87万元，占项目总投资的75.99%；建设期利息159.10万元，占项目总投资的0.81%；流动资金4528.63万元，占项目总投资的23.19%。 2、建设投资构成 项目建设投资14838.87万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用12380.00万元，工程建设其他费用2125.67万元，预备费333.20万元。 （六）资金筹措方案 项目总投资19526.60万元，其中申请银行长期贷款6493.94万元，其余部分由企业自筹。 （七）项目预期经济效益规划目标 1、营业收入（SP）：42200.00万元。 2、综合总成本费用（TC）：33633.62万元。 3、净利润（NP）：6271.03万元。 4、全部投资回收期（Pt）：5.26年。 5、财务内部收益率：24.75%。 6、财务净现值：8746.37万元。 （八）项目综合评价 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总投资 万元 19526.60 1.1 建设投资 万元 14838.87 1.1.1 工程费用 万元 12380.00 1.1.2 其他费用 万元 2125.67 1.1.3 预备费 万元 333.20 1.2 建设期利息 万元 159.10 1.3 流动资金 万元 4528.63 2 资金筹措 万元 19526.60 2.1 自筹资金 万元 13032.66 2.2 银行贷款 万元 6493.94 3 营业收入 万元 42200.00 正常运营年份 4 总成本费用 万元 33633.62 "" 5 利润总额 万元 8361.37 "" 6 净利润 万元 6271.03 "" 7 所得税 万元 2090.34 "" 8 增值税 万元 1708.46 "" 9 税金及附加 万元 205.01 "" 10 纳税总额 万元 4003.81 "" 11 盈亏平衡点 万元 14994.01 产值 12 回收期 年 5.26 13 内部收益率 24.75% 所得税后 14 财务净现值 万元 8746.37 所得税后 二、 风险的特征 风险不同于损失。损失是事后概念，风险则是明确的事前概念，两者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。风险具有如下特性： （1）客观性，它是指风险是不以企业的意志为转移，独立于企业意志之外的客观存在，企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度，而不能彻底消除风险。 （2）普遍性。在现代社会，个体或企业面临着各式各样的风险，随着科学技术的发展和生产力水平的提高，还会不断产生新的风险，且风险事故造成的损失也越来越大。 （3）损失性。只要风险存在，就一定有发生损失的可能。风险的存在，不仅会造成人员伤亡，而且会造成生产力的破坏、社会财富的损失和经济价值的减少，因此才使得个体或企业寻求应对风险的方法。 （4）可变性，它是指在一定条件下风险可转化的特性，世界上任何事物都是相互联系、相互依存、相互制约的，而任何事物都处于变化之中，这些变化必然会引起风险的变化。 三、 风险的含义 对于风险的定义，经济学家、统计学家、决策理论家和保险学者并未达成一个适用于他们各个领域的一致公认的结论。关于风险，目前有数种不同的定义。 （一）损失机会 把风险定义为损失机会，这表明风险是一种面临损失的可能性状况，也表明风险是在一定状况下的概率度。当损失机会（概率）是0或1时，就没有风险。对这一定义持反对意见的人认为，如果风险和损失机会是同一件事，风险度和概率度应该总是相等的。但是，当损失概率是1时，损失是确定的，但并没有风险，因为风险必须是有些结果不确定的。 （二）损失的不确定性 决策理论家把风险定义为损失的不确定性，这种不确定性又可分为客观的不确定性和主观的不确定性。客观的不确定性是实际结果与预期结果的偏差，它可以使用统计学工具加以度量。主观的不确定性是个人对客观风险的评估，它同个人的知识、经验、精神和心理状态有关，不同的人面临相同的客观风险时会有不同的主观的不确定性。 （三）实际与预期结果的离差 长期以来，统计学家把风险定义为实际结果与预期结果的离差度。例如，一家保险公司承保10万幢住宅，按照过去的经验数据估计火灾发生的概率是1%，即1000幢住宅在一年中有一幢会发生火灾，那么这10万幢住宅在一年中就会有100幢发生火灾。然而，实际结果不太可能正好是100幢住宅发生火灾，它会偏离预期结果，保险公司估计可能的偏差域为+10，即在90幢和110幢住宅之间，可以使用统计学中的标准差来衡量这种风险。 （四）风险是实际结果偏离预期结果的概率 有的保险学者认为把风险定义为一个事件的实际结果偏离预期结果的客观概率。在这个定义中风险不是损失概率。这个定义实际上是实际与预期结果的离差的变换形式。 此外，保险业内人士常把风险这个术语用来指承保的损失原因，如火灾是大多数财产所面临的风险，或者指作为保险标的的人或财产，如把年轻的驾驶人员看作不好的风险，等等。 四、 纯粹风险的分类 个人和企业面临的纯粹风险可以分为以下几类： （1）人身风险。人身风险是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险。其损失原因包括死亡、老年、疾病、失业。 （2）财产风险。与财产风险相关的损失有两种类型：财产直接损失和间接损失或后果损失。间接损失也可以分为两类：财产丧失使用损失或其收入损失和额外费用开支。例如，企业的设备遭受损失，这不仅使设备的价值丧失，而且丧失了使用设备所带的收入。又如，住宅发生火灾后需要修复，住户需要去他处居住，这就会发生额外的居住费用开支。 （3）责任风险，按照法律规定，当一个人因疏忽或过失造成他人人身或财产损失时，过失人负有损害赔偿责任，因此，责任风险是指因侵权行为而产生的法律责任给侵权行为人的现有或将来收入带来损失的可能性。 （4）违约风险，违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成另一方经济损失。一例如，承包商未按计划完成一项工程，债务人未按规定支付款项。 五、 风险的基本分类 风险可以用多种方式加以分类，但基本分类如下。 1、经济风险和非经济风险 以风险是否会带来经济损失来划分，可以把风险分为经济风险和非经济风险。这里阐述的主要是涉及经济损失后果的风险。 2、静态风险和动态风险 静态风险是一种在经济条件没有变化的情况下，一些自然行为和人们的失当行为形成的损失的可能性，例如，自然灾害和个人不诚实的品质会造成经济损失，静态风险对社会无任何益处，但它们具有一定的规律性，是可以预测的。动态风险则是在经济条件变化的情况下造成经济损失的可能性。例如，价格水平和技术变化可能会使经济单位和个人遭受损失。从长期来看，动态风险使社会受益，它们是对资源配置不当所做的调整。与静态风险相比，动态风险因缺乏规律性而难以预测，保险较适合于对付静态风险。 3、重大风险和特定风险 重大风险和特定风险之间的区别在于损失的起因和后果不同。重大风险所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人和单独的，它们属于团体风险，大部分是由经济、巨大自然灾害、社会和政治原因引起的，影响到相当多的人乃至整个社会。失业、战争、通货膨胀、地震、洪水都属于重大风险。特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是个人和单位的。住宅发生火灾和银行被盗窃属于特定风险。 既然重大风险或多或少是由遭受损失的个人无力控制的原因所引起的，社会而非个人对处理这里风险负有责任。例如，失业是使用社会保险来处理的重大风险，对付地震和洪水灾害也需要动用政府基金。对付特定风险主要是个人和单位自己的责任，一般使用商业保险防损和其他方法加以处理。 4、纯粹风险和投机风险 一个人购买了一辆汽车后，就会面临着汽车遭受损失和给他人人身财产带来损害的损失可能性，结果是发生损失或不发生损失，即纯粹风险，而购买股票既有可能损失也有可能盈利，所以属于投机风险。除了赌博以外，大多数投机风险属于动态风险，而大多数纯粹风险属于静态风险。一般而言，纯粹风险具有可保性，而投机风险是不可保的。 六、 衡量对待风险的态度 根据衡量角度的不同，主要有两种衡量对待风险的态度的方法。第一种方法是建立在标准赌博这一概念基础上的，它从经济上衡量对待风险的态度。第二种方法是指一些衡量技术，它们并不是从经济的角度来衡量，更注重研究个人是如何认识风险的。对于风险管理来说，后一种方法可能更为重要。 1、标准赌博衡量法 假定抛硬币打赌：抛到硬币正面，可赢得40元；抛到硬币反面，则什么也得不到。这是一个简单的50%对50%的赌博，也即是赢得40元和什么也得不到的概率各占一半，再假定现在用一笔钱来代替这个赌博。换句话说，要么参与这个赌博，要么获得一笔钱，二者择其一、问题是要放弃赌博，至少应获得一笔多大数额的钱呢？对每个人来说都有一个特定的数额，接受这笔数额的钱和参加赌博对他们来说是无差别的。这