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1、第二章第二章第二章第二章 商业银行资本金的管理商业银行资本金的管理商业银行资本金的管理商业银行资本金的管理商业银行管理学商业银行管理学本章目录本章目录 学习指引学习指引第一节第一节 商业银行资本金的功能与构成商业银行资本金的功能与构成第二节第二节 巴塞尔资本协议与资本充足率的测定巴塞尔资本协议与资本充足率的测定第三节第三节 巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议的发展的发展第四节第四节 商业银行资本金管理的策略商业银行资本金管理的策略第五节第五节 案例分析案例分析复习思考题复习思考题学习指引学习指引主要内容：主要内容：商业银行资本商业银行资本金的功能与构成；金的功能与构成；巴塞尔协巴塞尔协议议产生的
2、背景、基本内容与产生的背景、基本内容与资本充足率的测定；资本充足率的测定；巴塞巴塞尔新资本协议尔新资本协议产生的背景与产生的背景与改进改进；内源资本、外源资本；内源资本、外源资本与风险控制策略。与风险控制策略。学习重点：学习重点：商业银行资本商业银行资本商业银行资本商业银行资本金的功能；商业银行资本金的金的功能；商业银行资本金的金的功能；商业银行资本金的金的功能；商业银行资本金的界定；界定；界定；界定；巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议；标准法和内部评级法；商；标准法和内部评级法；商；标准法和内部评级法；商；标准法和内部评级法；商业银行资本金的管理与计算业银行资本
3、金的管理与计算业银行资本金的管理与计算业银行资本金的管理与计算。第一节第一节 商业银行资本金的功能与构成商业银行资本金的功能与构成本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行资本金的功能商业银行资本金的功能 商业银行资本金的构成商业银行资本金的构成一、商业银行资本金的功能一、商业银行资本金的功能l营业功能营业功能商业银行的商业银行的设立设立必须拥有一定数量的资本金。必须拥有一定数量的资本金。l保护功能保护功能商业银行资本金在一定程度上可使商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损客户资金免受损失失，从而在一定程度上保证了银行自身的安全。，从而在一定程度上保证了银行
4、自身的安全。l管理功能管理功能外部监管人利用资本充足率等对银行实行外部监管人利用资本充足率等对银行实行监管监管；银行；银行管理者根据资本充足率等进行资产负债管理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整结构调整。二、商业银行资本金的构成二、商业银行资本金的构成银行资本金银行资本金银行资本金银行资本金普通资本普通资本普通资本普通资本优先资本优先资本优先资本优先资本其他资本其他资本其他资本其他资本普普普普通通通通股股股股资资资资本本本本盈盈盈盈余余余余未未未未分分分分配配配配利利利利润润润润 等等等等优优优优先先先先股股股股资资资资本本本本票票票票据据据据资资资资本本本本债债债债券券券券可可可可转转转
5、转换换换换债债债债券券券券等等等等资资资资本本本本准准准准备备备备金金金金贷贷贷贷款款款款损损损损失失失失准准准准备备备备金金金金证证证证券券券券损损损损失失失失准准准准备备备备金金金金商业银行资本金的构成图商业银行资本金的构成图第二节第二节 巴塞尔资本协议与巴塞尔资本协议与资本充足率的测定资本充足率的测定本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议产生的背景产生的背景巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议的基本内容的基本内容 资本充足率的测定资本充足率的测定一、一、巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议产生的背景产生的背景l竞争日趋激烈竞争日趋激烈l金融风险日趋国
6、际化金融风险日趋国际化l金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险l国际金融市场格局发生变化国际金融市场格局发生变化l跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当局都无跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当局都无法实施有效监管法实施有效监管 产生背景产生背景产生背景产生背景二、二、巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议的基本内容的基本内容划分资本划分资本规定资产的风险权重规定资产的风险权重规定商业银行资本充足率的最低标准规定商业银行资本充足率的最低标准过渡期安排过渡期安排划分资本划分资本l核心资本核心资本银行股本：银行股本：从税后利润中提取的公开储备。从税后利润中提取
7、的公开储备。l附属资本附属资本未公开储备；未公开储备；重估储备；重估储备；普通准备金或普通呆帐准备金；普通准备金或普通呆帐准备金；带有债务性质的资本工具等带有债务性质的资本工具等规定资产的风险权重规定资产的风险权重l表内资产的权重表内资产的权重 表内资产的风险权重分五级：表内资产的风险权重分五级：0 0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产：包括现金、国家政府或央行的债权等资产10%10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产：包括本国公共部门担保的贷款等资产20%20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产50%50%：指以完全用于居住的房产作抵押的
8、贷款：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款100%100%：包括对私人机构的债权等资产：包括对私人机构的债权等资产l表外项目的信用转换系数表外项目的信用转换系数 我国相关权重表我国相关权重表表外资产转换系数分四级：表外资产转换系数分四级：0 0；20%20%；50%50%；100%100%。规定商业银行资本充足率的最低标准规定商业银行资本充足率的最低标准全部资本充足率不得全部资本充足率不得低于低于8 8，核心资本充足率不得核心资本充足率不得低于低于4 4。其他规定其他规定 13College Of Finance,Hunan University其他规定其他规定附属资本不得超过全部资本的附属资本
9、不得超过全部资本的50%50%附属资本内普通贷款呆账准备金不得附属资本内普通贷款呆账准备金不得高于风险资产的高于风险资产的1.25%1.25%次级长期债务不得超过核心资本的次级长期债务不得超过核心资本的50%50%14College Of Finance,Hunan University长期次级债务长期次级债务次级债务的定义次级债务的定义是指固定期限不低于是指固定期限不低于5 5年（包括五年），除非银行倒闭年（包括五年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。索偿权排在存款和其
10、他负债之后的商业银行长期债务。次级债务计入资本的条件次级债务计入资本的条件不得由银行或第三方担保；并且不得超过商业银行核心不得由银行或第三方担保；并且不得超过商业银行核心资本的资本的50%50%。商业银行应在次级定期债务到期前的五年。商业银行应在次级定期债务到期前的五年内，按每年累计折扣内，按每年累计折扣20%20%计入资产负债表中的计入资产负债表中的“次级定次级定期债务期债务”项下项下过渡期安排过渡期安排 1990 1990 1990 1990年底，资本风险资年底，资本风险资年底，资本风险资年底，资本风险资产比率最低标准为产比率最低标准为产比率最低标准为产比率最低标准为7.257.257.2
11、57.25，资本中至少一半是核心资资本中至少一半是核心资资本中至少一半是核心资资本中至少一半是核心资本；本；本；本；1992199219921992年底以前，资产年底以前，资产年底以前，资产年底以前，资产与风险资产比率应达到规与风险资产比率应达到规与风险资产比率应达到规与风险资产比率应达到规定的资本充足率标准。定的资本充足率标准。定的资本充足率标准。定的资本充足率标准。三、资本充足率的测定三、资本充足率的测定l资本充足率的测定公式资本充足率的测定公式 资本总额资本总额=核心资本核心资本+附属资本附属资本风险资产总额风险资产总额=表内风险资产总额表内风险资产总额+表外风险资产总额表外风险资产总额
12、 =表内资产表内资产风险权重风险权重+表外项目表外项目信信 用转换系数用转换系数相应表内资产的风险权重相应表内资产的风险权重 17College Of Finance,Hunan University已知某银行的核心资本为已知某银行的核心资本为7070万人民币，附属资本为万人民币，附属资本为3030万人民币，万人民币，该银行的资产负债表内、表外项目如下表所示：该银行的资产负债表内、表外项目如下表所示：18College Of Finance,Hunan University表内加权风险资产总额表内加权风险资产总额=50*0%+300*0%+50*20%+100*50%+700*100%=760
13、=50*0%+300*0%+50*20%+100*50%+700*100%=760（万元）（万元）表外加权风险资产总额表外加权风险资产总额 =100*100%*20%+200*50%*100%+100*20%*100%=140=100*100%*20%+200*50%*100%+100*20%*100%=140（万（万元）元）风险加权资产风险加权资产=760+140=900=760+140=900（万元）（万元）n要求要求：请根据巴塞尔协议的要求，计算该银行的总资：请根据巴塞尔协议的要求，计算该银行的总资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况
14、。19College Of Finance,Hunan University总资本充足率总资本充足率=（70+3070+30）/900=11.1%/900=11.1%8%8%充足充足 核心资本充足率核心资本充足率=70/900=7.8%=70/900=7.8%4%4%充足充足 20College Of Finance,Hunan University习题习题1 1 21College Of Finance,Hunan University习题习题1 1 22College Of Finance,Hunan University习题习题1 1 23College Of Finance,Hunan
15、 University习题习题1 1 24College Of Finance,Hunan University习题习题2 2 25College Of Finance,Hunan University习题习题2 2第三节第三节 巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则 巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议一、一、有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则核心原则产生的背景核心原则产生的背景核心原则的内容核心原则的内容核心原则的特点核心原则的特点核心原则产生的背景核心原则产生的背景l2020世纪世
16、纪9090年代以来，以金融衍生产品为主的市场年代以来，以金融衍生产品为主的市场交易风险屡屡发生，致使银行倒闭和巨额亏损事交易风险屡屡发生，致使银行倒闭和巨额亏损事件层出不穷。于是，件层出不穷。于是，19971997年年9 9月，巴塞尔银行业月，巴塞尔银行业条例和监管委员会（即巴塞尔委员会）颁布了条例和监管委员会（即巴塞尔委员会）颁布了有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则（即巴塞尔原则，（即巴塞尔原则，共共2525条）将风险管理领域扩展到银行业的各个方条）将风险管理领域扩展到银行业的各个方面，以建立更为有效的风险控制机制。面，以建立更为有效的风险控制机制。核心原则的内容核心原则的内容l对银行监管体系和必要银行监管法律框架的要求；对银行监管体系和必要银行监管法律框架的要求；l对被监管银行入市和股权结构的要求；对被监管银行入市和股权结构的要求；l审慎管理和要求；审慎管理和要求；l持续性银行监管的方式；持续性银行监管的方式；l信息要求；信息要求；l监管人员的正当权限；监管人员的正当权限；l关于跨国银行业的监管。关于跨国银行业的监管。核心原则的特点核心原则的特点l其核心是对银行业进行全方
