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1、个人理财个人理财第二章第二章个人理财概述个人理财概述个人财务记录个人财务记录1个人财务报表个人财务报表2个人预算个人预算3个人财务管理活动记录记录和保存个人和保存个人财务记录和文件财务记录和文件分析分析评价评价个人个人财务状况财务状况计划计划未来的财未来的财务活动务活动过去现在将来个人财务记录个人财务记录记录已经发生的记录已经发生的财务行为，提供财务行为，提供第一手理财资料第一手理财资料个人理财报表个人理财报表对理财记录进行对理财记录进行整理分析，总结整理分析，总结得失得失个人财务预算个人财务预算针对理财目标，针对理财目标，制定出具体的计制定出具体的计划和实施细则划和实施细则第一节个人财务记录
2、v个人理财记录的作用v个人理财记录的类型和分类v如何进行个人理财记录一、个人理财记录的作用v有序的理财记录体系为以下活动奠定了基础1帮助我们进行日常商业事务，比如按时偿付账单，包括及时偿付信用卡透支和及时交纳公共事业费等；2对财务活动和财务过程进行监控，衡量接近目标所取得的进步；3掌握日常收支情况，有效改变不合理的消费行为，成为一个理性的消费者，减少消费的冲动和盲目性；4保留理财活动的信息，为以后需要的各种报告提供基础信息，如提供缴纳个人所得税的收入材料，去银行贷款时需要提供的资产材料等；5了解自己的财务状况，方便进行各种财务决策。二、个人理财记录的类型和分类v理财记账记录体系的类型原始财务记
3、录原始财务记录非原始财务记录非原始财务记录原始理财信息文件原始理财信息文件记录个人理财信息的文件。记录个人理财信息的文件。如身份证、银行卡如身份证、银行卡原始理财活动文件原始理财活动文件记录理财行为过程的文件。记录理财行为过程的文件。如购物发票、完税证明、银行如购物发票、完税证明、银行对账单等对账单等本人记账文本本人记账文本理财人记录的账本理财人记录的账本如流水账本如流水账本常见的原始理财文件常见的原始理财文件个人理财记录一览表三、如何进行个人理财记录原始财务信息原始财务信息v分门别类v按时间顺序排列v存放于文件夹v编制目录记账手工记账各种记账本网上记账一名一名“账客账客”正在记账网站上登记自
4、己一天的收支情正在记账网站上登记自己一天的收支情况况 这是一个记账网站自动为用户生成的财务收支图表这是一个记账网站自动为用户生成的财务收支图表 手机记账电脑理财软件记账建立个人财务记录的建议挑出重要的个人财务文件挑出重要的个人财务文件 留意收到的邮件留意收到的邮件制作清单并妥善保管制作清单并妥善保管 找到合适的系统或方法存放找到合适的系统或方法存放 充分利用现代信息技术充分利用现代信息技术 第二节 个人财务报表v理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。财务分析和财务报表的编制对个人和家庭理财同样是非常重要，它可以提供有关你现在的财务状况和收入支出的信息，记录你
5、的财务活动信息，衡量你向自己财务目标的进展。v常见的个人财务报表包括资产负债表现金流量表个人理财报表的主要作用报告最新的财务状况测量达到理财目标的进程保留理财活动的信息提供准备纳税及信用申请时可使用的数据一、个人资产负债表v资产负债表描述了它在发布那一时点个人的财务状况，正如同我们拿一台相机在高速行进的车辆中按下快门，只不过这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅静态的画面，它只描述了当时的状况，即信息具有时效性。（一）什么是资产负债表v概念：报告某一时点个人或家庭的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表v资产负债表体现了个人的财务结构和状况。在资产负债表上，个人有多少资产，是什么资产，有多少负债
6、，是哪些负债，净资产是多少，其构成怎样。v它并不揭示你的资产和负债是如何形成的，只是告诉你目前的结果，所以资产负债表显示的是静态数据。你现在的情况如何你现在的情况如何资产负债表的作用v反映资产及其分布状况v表明所承担的债务及其偿还时间v反映净资产及其形成原因v反映未来财务发展状况趋势（二）计算公式资产（你的所有）负债余额（你的债务）净资产（你的财富）净资产是用总资产减去总负债所剩余的部分。负债包括房贷，净资产是用总资产减去总负债所剩余的部分。负债包括房贷，车贷，信用卡未还的金额等。净资产的重要性在于，让每个家车贷，信用卡未还的金额等。净资产的重要性在于，让每个家庭在了解了自己拥有多少可支配的财
7、产以后再实施投资计划。庭在了解了自己拥有多少可支配的财产以后再实施投资计划。家庭净资产的规模是个人理财的出发点，净资产规模是实现您家庭净资产的规模是个人理财的出发点，净资产规模是实现您购房，教育，退休，旅游等计划的基础。所以每个人都要像定购房，教育，退休，旅游等计划的基础。所以每个人都要像定期对汽车或身体的检查一样，定期（如每半年）了解自己家庭期对汽车或身体的检查一样，定期（如每半年）了解自己家庭的净资产及其增长情况，这对个人成功理财是有力的保证。的净资产及其增长情况，这对个人成功理财是有力的保证。1、列出有价物品、列出有价物品2、确定负债总额、确定负债总额3、计算净资产、计算净资产1、现金及
8、现金等价物、现金及现金等价物2、其他金融资产、其他金融资产3、个人资产、个人资产1、长期负债、长期负债2、中期负债、中期负债3、短期负债、短期负债总资产总负债总资产总负债（三）编制资产负债表资产负债表的格式编制资产负债表实例v郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，相对比较稳定。她的爱人王先生任职于北京一家大型国企，尽管各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。v郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过多的照顾。v二人现在住的新房属于王先生单位的福利房，一年
9、前购买时房款总额为35万，首付25万，其余10万通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，每月还款额为1860元，夫妇俩有五年期定期存款10万元，还有半年到期，活期存款5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年内不能转让。由于夫妇俩所在单位福利较好，所以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价钱在15万左右。v家庭每月的开支主要包括：房屋贷款1860元，车费2000元，其他费用大概3000元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动，一年费用大概在1万，预期1年内没有什么大的开支。资产负债表（单位：元）第一步列出资产大项，可按资产的流动性分类，包括流动资产、固定资产、投资资产
10、。也可以按照现金及现金等价物、其他金融资产、个人资产等来分类。要注意的是，资产的价值并非一成不变，会随着时间推移和市场的波动而发生变化，所以应该按照编制资产负债表当时的实际价值计算。第二步列出负债数额，以一年为界，分为流动负债和长期负债。流动负债包含应交公共事业费、应付信用卡透支等；长期负债则包括如汽车贷款、住房按揭等。具体可按个人实际情况进行项目分类。第三步计算净资产，净资产等于资产减去负债。注意编制时间注意编制时间（四）资产负债表分析v资产、负债与净资产的关系净资产=资产总负债 资产=净资产+负债负债=资产净资产 v资产负债率=负债/资产100若比率1，说明资产等于负债，此时净资产为0；若
11、比率1，说明资产大于负债，此时净资产为正，可以考虑投资；若比率1，说明资产小于负债，此时净资产为负，资不抵债，存在财务危机。增加净资产的方法v增加储蓄v减少消费v增加投资及其他物品的价值v减少你的负债请记住，你的净资产不是可用现金，请记住，你的净资产不是可用现金，而是对某个特定日期的经济状况的描述而是对某个特定日期的经济状况的描述破产v一个净资产相当高的人也会存在经济困难v拥有流动性低的资产意味着没有足够的现金支付流动支出v破产就是指无法支付到期债务二、现金流量表v如果把现金看作是日常财务活动的“血液”，那么现金流量表就好比“验血报告”。个人日常理财的好坏，从这份报告中可以有个初步判断。因为从
12、其它财务报表中，只能掌握现金的静态情况，而现金流量表却反映了现金流动的动态情况。现金流量表就像一台摄像机（一）什么是现金流量表v现金流量表是指概括个人或家庭某段时间内现金收入和支付的财务报表，又称现金收支表。例如在一个月之内或是一年之内个人的现金流入和流出。v编制现金流量表的目的，是揭示个人或家庭生成现金的能力和时间分布，以利于正确进行消费和投资决策。（二）计算公式既定时间段的现金流入既定时间段的现金流入净现金流量（盈亏）1.记录收入记录收入2.记录现金流出记录现金流出3.确定净现金流量确定净现金流量1.工作收入工作收入2.资收入资收入3.然性收入然性收入1.固定支出固定支出2.可变支出可变支
13、出1.盈余盈余2.赤字赤字（三）编制现金流量表编制现金流量表实例v郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，相对比较稳定。她的先生小王任职于北京一家大型国企，尽管各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。v郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过多的照顾。v二人现在住的新房属于王先生单位的福利房，一年前购买时房款总额为35万，首付25万，其余10万通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，每月还款额为1860元，夫妇俩有五年期定期存款10万元，还有半年到期，活期存款
14、5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年内不能转让。由于夫妇俩所在单位福利较好，所以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价钱在15万左右。v家庭每月的开支主要包括：房屋贷款1860元，车费2000元，其他费用大概3000元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动，一年费用大概在1万，预期1年内没有什么大的开支。现金流量表（单位：元）注意编制时间注意编制时间第一步确定现金流入（收入），包括工资、稿费、利息收入、股票分红等。第二步记录现金流出（支出），包括固定支出和可变支出。固定支出如房租、公共事业费、汽车贷款月供、每月投资基金支出等，可变支出如买衣服的支出、购买礼品
15、支出、购置家电支出等，每项因人而异，可以包含不同内容。第三步计算净现金流量，净现金流量等于现金流入减去现金流出现金流量表分析v收支比率=支出/收入100支出大于收入，说明应控制支出，以使收支平衡收入大于支出，说明可以再进行投资。如果现金流入如果现金流入现金流出现金流出如果现金流入如果现金流入现金流出现金流出现金流量表现金流量表资产负债表资产负债表净资产提高净资产提高净资产减少净资产减少三、资产负债表和现金流量表的关系和应用第三节个人预算v个人预算规划的含义v个人预算的意义v编制个人预算的步骤v成功预算的要求为什么要做预算v记账只是起步，是为了更好地做好预算。由于家庭收入基本固定，因此家庭预算主
16、要就是做好支出预算。支出预算又分为可控制预算和不可控制预算，诸如房租、公用事业费用、房贷利息等都是不可控制预算。每月的家用、交际、交通等费用则是可控的，要对这些支出好好筹划，合理、合算地花钱，使每月可用于投资的节余稳定在同一水平，这样才能更快捷高效地实现理财目标。一、个人预算规划的含义v预算是指根据个人生活和财务目标，制定投资理财的计划，将财务安排用预算形式表达出来v个人财务预算就是对个人收入的开支、消费、投资的目标，达到什么样的指标进行统筹安排。v通过制定良好的计划及其实施，可以达到最有效的利用财务资源的效果。人生不同阶段的各项目标人生不同阶段的各项目标日常各项开销温州大学城市学院金融分院温州大学城市学院金融分院现金流量表现金流量表资产负债表资产负债表预算预算告诉你过去一个月你得到告诉你过去一个月你得到的收入和消费的支出的收入和消费的支出报告你的最新财务状况报告你的最新财务状况（你的近况如何）（你的近况如何）规划各种消费和储蓄活规划各种消费和储蓄活动以达到理财目标动以达到理财目标2013年11月3日美国政府机构因预算纠纷部分停摆v1995年11月3日，美国总统克林顿否决了国会通过的临
