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1、1 各表填报及校验关系说明（一）地方政府负有偿还责任的债务明细表（表1）。1填报说明第 1 列“省、自治区、直辖市，计划单列市、新疆生产建设兵团”，在下拉框中选择。第 2 列“市（地、州、盟，直辖市的市辖区）”，在下拉框中选择。第 3 列“县（市、区、旗等）”，在下拉框中选择。第 4 列“地区级次”，自动生成，分省本级、地市本级、县级 3 个级次。第 5 列“债务统计表年度”，在下拉框中选择。债务统计表年度分为1997 年、1998 年、2002 年、2007 年、2008年、2009 年和 2010 年 7 个年度。第 6 列“债务单位名称”，应填写债务单位全称。第 7 列“债务单位部门类别
2、”，在下拉框中选择。包括：一般公共服务部门（不含财政、国土资源部门），财政部门，国土资源部门，公共安全部门，教育中小学，教育 普通高校，教育 其他部门，科学技术部门，文化体育与传媒部门，社会保障和就业部门，医疗卫生部门 医院，医疗卫生部门 其他，环境保护部门，住房和城乡建设部门，农林水部门，交通运输公路，交通运输铁路，交通运输民航，交通运输其他部门，资源勘探电力信息部门，粮油物资储备管理部门（不含政策性挂账），其他部门。一般公共服务部门包括：人大、政协、政府办公厅及相名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 24 页 -2 关机构、发展和改革部门、统计部门、税务部门、审计部
3、门、监察部门、人口和计划生育部门、商贸部门、知识产权部门、工商行政管理部门、质量技术监督部门、测绘部门、地震部门、气象部门、民族事务管理部门、宗教事务管理部门、港澳台侨事务管理部门、档案部门以及其他一般公共服务部门。公共安全部门包括：公安、检察、法院、司法、监狱、劳教、国家保密等部门。文化体育与传媒部门包括：文化、文物、体育、广播影视、新闻出版等部门。社会保障与就业部门包括：人力资源和社会保障部门、民政部门等。农林水部门包括：农业、林业、水利、扶贫、农业综合开发等部门。教育部门包括：教育中小学，教育 普通高校，教育其他部门。交通运输部门包括：交通运输 公路，交通运输 铁路，交通运输 民航，交通
4、运输其他部门。资源勘探电力信息部门包括：工业和信息产业部门、安全生产监管部门、国有资产监管部门等。粮油物资储备管理部门包括：粮食部门、物资储备部门、旅游部门等。融资平台公司的“债务单位部门类别”按照其隶属的机关、事业单位所属部门类别填列。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 24 页 -3 普通高校附属医院，选择“医疗卫生部门医院”。第 8 列“债务单位性质类别”，在下拉框中选择。包括：地方政府（含政府部门和机构）、全额拨款事业单位、差额拨款事业单位（不含公用事业单位）、公用事业单位、融资平台公司、其他单位6 类。第 9 列“债务形成年度”，是指债务举借或拖欠发生的年度
5、，填写 4 位整数，填写的范围为：1949 至 2010。第 10 列“债务期限”，是指合同、协议确定的借款期限。具体填写方法举例，如：2 年、5 年 3 个月、23 个月、18 天等。对于拖欠债务，不填此列。第 11 列“债务期限类别”，在下拉框中选择，拖欠债务不填此列。第 12列“项目单位名称”，项目单位名称可能与第6列“债务单位名称”相同，也可能不相同，如果有关债务不对应具体项目，不填此列。第 13 列“项目名称”，指项目的具体名称，应按有关合同、协议约定的项目名称填写；如果有关债务不对应具体项目，不填此列。第 14 列“项目开工年度”，指项目开工的具体年度，在下拉框中选择。对于尚未开工
6、的项目和未对应具体项目的债务，应分别在下拉框中选择“尚未开工项目”和“非项目债务”填列。第 15 列“债务用途类别”，分为公益性项目、非公益性项目和非项目支出，在下拉框中选择。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 24 页 -4 第 16 列“还债资金来源具体名称”，要根据协议约定、项目性质或相关政策规定，分析填列还款资金来源的具体名称。第 17 列“债权人名称”，填写金融机构、上级财政、其他单位等债权人的具体名称。第 18 列“债权人类别”，在下拉框中选择。分为：银行贷款人民银行，银行贷款工行，银行贷款农行，银行贷款建行，银行贷款 中行，银行贷款交行，银行贷款农发行，
7、银行贷款国开行，银行贷款其他银行，银行贷款城市和农村信用社，银行贷款银行业非存款类金融机构，发行债券 地方政府债券，发行债券企业债券，发行债券 短期融资券，发行债券中期票据，发行债券银信政，发行债券 其他，上级财政外债转贷，上级财政国债转贷，上级财政农业综合开发借款，上级财政其他，其他单位和个人拖欠工程款，其他单位和个人其他。银行贷款主要包括：单位普通贷款、普通并购贷款、银团贷款、信用卡及账户透支、贸易融资、境外贷款转筹资、融资租赁、票据融资和各项垫款。银行业非存款类金融机构包括：信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、小额贷款公司、金融资产管理公司、货币经纪公司等。企业债券指企业依照法定程
8、序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。短期融资券指具有法人资格的非金融企业在银行间债名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 24 页 -5 券市场发行的，约定1 年内还本付息的债务融资工具。“银信政”是指：银行（委托人）委托信托公司（受托人）设立单一资金信托计划，募集资金用于政府主导的公益性基础设施建设，并将信托计划分卖给投资者的金融合作模式。中期票据指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。“上级财政 外债转贷”包括通过上级财政部门、中央部门或金融机构等部门转贷的国际金融组织贷款、外国政府贷款等。第 19
9、列和第 20 列，按表头要求填列。一笔债务不能同时填写第 19 列和第 20 列。第 21 列、第 22 列和第 28 列，自动计算。第 23 列至第 27 列、第 29 列至第 33 列，按表头要求填列。第 34 列，按表头要求填列。该列=第 37 列+第 38 列=第19 列+第 20 列第 22 列。第 35 列，按表头要求填列。仅2010 年债务统计表年度填写此列。第 36 列，按表头要求填列。仅2008、2009、2010 年债务统计表年度填写此列。第 37 列“年末债务余额中尚未支出的债务资金额”，是指年末债务余额资金中尚未安排并拨付到项目的债务资金余名师资料总结-精品资料欢迎下载
10、-名师精心整理-第 5 页，共 24 页 -6 额。第 38 列“年末债务余额中已支出的债务资金额”，是指年末债务余额资金中已安排并拨付到项目的债务资金余额。第 39 列“年末债务余额中已支出的债务资金投向”，在下拉框中选择。包括：工业，能源，交通运输铁路，交通运输政府还贷高速公路，交通运输经营性高速公路，交通运输政府还贷二级公路，交通运输其他公路，交通运输机场，交通运输 其它，市政建设 轨道交通，市政建设道路桥梁，市政建设 水、热、电、气、垃圾处理等公用事业，市政建设 其它，农林水 大型水利设施建设，农林水 其它，生态建设和环境保护，教育义务教育，教育普通高中，教育 普通高校，教育其它，科学
11、、文化，卫生医院，卫生 其他，保障性住房，土地收储整理，政权机构建设，农网改造，乡村公路、桥梁，化解地方金融风险和其它。政权机构建设是指：用于党政机关办公用房建设等债务支出。乡村公路、桥梁是指：用于通乡（镇）、通行政村的公路及桥梁等附属设施建设债务支出。通乡（镇）公路指县（区）城通达乡（镇）及连接乡（镇）与乡（镇）的公路；通行政村公路指由乡（镇）通达行政村的公路。保障性住房包括：廉租房、经济适用房和城市棚户区改造等。化解地方金融风险包括：地方各级财政部门为清理农村名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 6 页，共 24 页 -7 合作基金会、清理供销社股金、清理城市商业银行、清理城市
12、信用社、清理信托投资公司等举借的专项借款。第 40 列至第 49 列，仅 2010 年债务统计表年度填列。第 40 列至第 49 列是对第38 列已支出的债务余额构成进行的具体分解。第 40 列、第 41 列、第 42 列、第 44 列、第 47 列、第49 列，自动生成。2010 年债务统计表年度，第40 列+第 41 列=第 38 列。第 43 列、第 45 列、第 46 列，第 48 列，按表头要求填列。第 50 列，自动计算。该列=第 51 列+第 52 列。第 51 列、第 52 列，按表头要求填列。第 53 列至第 58 列，仅 2010 年债务统计表年度填列。2010 年末逾期债
13、务本金应作为2011 年到期应偿还债务本金填写第 53 列。2校验关系说明第 1 列“省、自治区、直辖市，计划单列市、新疆生产建设兵团”在下拉框中选择，不能为空。第 2 列“市（地、州、盟，直辖市的市辖区）”在下拉框中选择，不能为空。第 3 列“县（市、区、旗等）”在下拉框中选择。第 4 列“地区级次”自动生成，不能为空。第 5 列“债务统计表年度”在下拉框中选择，不能为空。第 6 列“债务单位名称”不能为空。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 7 页，共 24 页 -8 第 7 列“债务单位部门类别”在下拉框中选择，不能为空。第 8 列“债务单位性质类别”在下拉框中选择，不能为
14、空。第 9 列“债务形成年度”限定填写 4 位整数，范围为 1949至 2010，不能为空。第9 列应小于等于第5 列。第 10 列“债务期限”在下拉框中选择，可以为空（对于拖欠债务不用填写此列）。第 11 列“债务期限类别”在下拉框中选择，可以为空（对于拖欠债务不用填写此列）。第 12 列“项目单位名称”可以为空。第 13 列“项目名称”可以为空。第 14 列“项目开工年度”在下拉框中选择，不能为空。第 15 列“债务用途类别”在下拉框中选择，不能为空。第 16 列“还债资金来源具体名称”不能为空。第 17 列“债权人名称”不能为空。第 18 列“债权人类别”在下拉框中选择，不能为空。第 1
15、9 列“年初债务余额”可以为空。针对一笔债务，第19 列和第 20 列不能同时有数据。若第9 列=第 5 列，则第19 列应为 0。第 20 列“当年举借额”可以为空。第 21 列=第 22 列+第 28 列，自动计算。第 22 列“偿还本金小计”为第 23 列至第 27 列之和，自动计算。第 28 列“偿还利息小计”为第 29 列至第 33 列之和，自动计算。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 8 页，共 24 页 -9 第 34 列=第 37 列+第 38 列=第 19 列+第 20 列-第 22 列，有校验。第 35 列“其中:计划以土地出让收入为还债资金来源的债务余额”可
16、以为空，应小于等于第34 列。第 36 列“附：用于中央扩内需项目配套形成的债务余额”可以为空，应小于等于第34 列。第 36 列仅在第5 列=2008年、2009 年、2010 年时，才可以有数据，否则为0。第 37 列“年末债务余额中尚未支出的债务资金额”可以为空。第 38 列“年末债务余额中已支出的债务资金额”在第5 列=2010 年时，等于第40 列和第 41 列之和。第 39 列“年末债务余额中已支出债务资金投向”在下拉框中选择，可以为空。当第38 列不为 0 时，第 39 列不能为空。第 40 列“2010 年以前年度举借形成的余额（自动生成）”。（第 5 列=2010 年，且第 9 列2010 时，第 38 列的值）。第 41 列“2010 年当年举借形成的债务余额/合计（自动生成）”。（第 5 列=2010 年，且第 9 列=2010 时，第 38 列的值）。第 42 列“用于续建以前年度开工项目的支出/金额（自动生成）”。（第 5 列=2010 年，第 9 列=2010，且第 14 列不等于“2010年”和“尚未开工项目”和“非项目债务”3个值时，第38 列的值）。名
