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1、河北省从业资资格考试 中级经济法重点题（十八）单选题-1关于证券经纪业务的监管，下列说法错误的是（）oA.证券公司自愿加入证券业协会B.证券公司应当建立内部稽核制度，加强对所属营业部业务经营的稽核监督、检查C.证券监管机构可以要求证券公司及其相关单位或者个人，在指定的期限内提供与证券公司经营管理和财务状况有关的资料、信息D.证券交易所每年应当对会员的财务状况、内部风险控制制度以及遵守国家有关法规和证券交易所业务规则等情况进行抽样或者全面检查，并将检查结果报告中国证监会【答案】A【解析】解析证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人。证券公司应当加入证券业协会，成为证券业协会的会员。单选题-
2、2销售业务流程控制的内容不包括（）。A.制定完善的资金清算流程B.建立科学的基金产品评价体系C.制 定 投资人权益须知D.制定客户服务标准【答 案】B【解 析】销售业务流程控制的内容包括：制定完善的基金销售业务基本规程；制定完善的基金销售业务账户管理制度；制定完善的资金清算流程；制定客户服务标准；加强对宣传推介材料制作和发放的控制；制 定 投资人权益须知；建立完备的客户投诉处理体系；建立严格的基金份额持有人信息管理制度、保密制度和档案管理制度；建立异常交易的监控、记录和报告制度。B项，建立科学的基金产品评价体系属于销售决策流程控制的内容。单选题-3ABC会计师事务所接受委托对D公司20 x8年
3、度的财务报表进行审计，在审计的过程中，丁注册会计师遇到下列问题，请代为做出正确的专业判断。下列有关比较数据的说法中，丁注册会计师认为不正确的是（）oA.比较数据是作为本期财务报表组成部分的上期对应数和相关披露。比较数据本身不构成完整的财务报表，应当与本期相关的金额和披露联系起来阅读B.比较数据是本期财务报表的组成部分，注册会计师受托对本期财务报表进行审计，就需要对包括比较数据在内的本期财务报表整体承担相应的责任C.本期财务报表中的比较数据来源于上期财务报表中的本期数据，所以比较数据与上期财务报表反映的金额和相关披露一定是一致的D.当上期财务报表未经审计时，注册会计师应当在审计报告的引言段中提及
4、比较数据【答 案】C【解 析】在某些情况下，比较数据与上期财务报表反映的金额和相关披露并不一致，比如：会计准则和会计制度发生变化，或相关法律法规对信息披露提出了新的要求，导致财务报表格式和内容发生重大改变等。单选题-4商业银行的资金使用（如贷款发放、购买金融产品）应当注意（）等要素的分布结构。A.交易对象B.时间跨度C.还款周期D.以上都对【答案】D【解析】解析商业银行的资金使用（如贷款发放、购买金融产品）应当注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。单选题-52007年 4 月某股份有限公司成功发行了 3 年期公司债券1200万元，1 年期公司债券800万元；该公司截至2008年 9
5、 月 3 0 日的净资产额为8000万元，计划于2008年 10月再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券额最多不得超过（）万元。A.3200B.2000C.1200D.1000【答案】B【解析】解析本次发行的公司债券不得超过：8000 x40%-1200=2000万元。单选题-6一旦商业银行采用了（）,未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。A.标准法B.基本指标法C.高级计量法D.流程分析法【答案】C【解析】答案为C。一旦商业银行采用了高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。单选题-7根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一
6、致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。A.11：25B.13：30C.14：55D.15：00【答案】C【解析】根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14：55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。单选题-8在国际银行业，被视为银行经营管理三大原则之首的是（）oA.盈利性原则B.流动性原则C.安全性原则D.效益性原则【答 案】C【解 析】解析安全性是指银行的
7、资产、收入、信誉，以及所有经营、生存、发展条件免遭损失的可靠性程度。作为银行的经营原则，安全性的要求就是尽可能地减少风险。资金经营安全是商业银行生存发展的基础，也是实现资金流动和盈利，保持银行良好信誉的前提，被视为三大原则的首要原则。单选题-9美猴王股份有限公司发行股票公告的招股说明书中遗漏了与工商行政管理局正在进行的诉讼案，该案可能致使美猴王股份有限公司遭受巨额的罚款的处罚决定得以维持；国新铭泰证券公司以包销的方式为美猴王公司发售股票，该股票上市后不久，有关媒体披露美猴王股份有限公司上述情况，致使美猴王公司的股票行情大跌，投资者遭受了损失。对投资者的这些损失的承担者说法错误的是（）oA.美猴
8、王股份有限公司B.国新铭泰证券公司C.美猴王、国新铭泰两公司的董事、监事、经理承担连带赔偿责任D.美猴王、国新铭泰两公司董事、监事、经理中只有对此事件负有责任的承担连带赔偿责任【答 案】C【解 析】参 见 证券法第 24条：证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查；发现含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动；己经销售的，必须立即停止销售活动，并采取纠正措施。第 63条：发行人、承销的证券公司公告招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告，存在虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭
9、受损失的，发行人、承销的证券公司应当承担赔偿责任，发行人、承销的证券公司的负有责任的董事、监事、经理应当承担连带赔偿责任。单选题-10下列各项中，不属于经济法调整的关系是（）。A.消费者因商品质量问题与商家发生的赔偿关系B.税务局长与税务干部发生的领导关系C.企业与企业职工在生产经营管理活动中发生的承包关系D.税务机关与纳税人之间发生的征纳关系【答案】B【解析】暂无解析单选题-11证券公司同时经营证券自营、证券资产管理业务，注册资本最低限额为人民币（）亿元。A.1B.3C.5D.7【答 案】C【解 析】经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：证券经纪；证券投资咨询；
10、与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；其他证券业务。其中，证券公司经营上述第项至第项业务的，注册资本最低限额为人民币5000万元；经营上述第项至第项业务之一的。注册资本最低限额为人民币1 亿元；经营上述第项至第项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5 亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。单选题-12投资者进行证券交易所ETF的申购和赎回，采用（）的方式。A.份额申购，金额赎回B.份额申购，份额赎回C.金额申购，份额赎回D.金额申购，金额赎回【答 案】B【解 析】解析熟悉交易型开放式指数基金业务的有关规定。单选题-13在证券交易分级结算制下，证
11、券公司承担的责任是（）oA.每笔结算只计其应收、应付款项B.证券或资金的交收责任C.征券交付时方可给付资金D.担当买卖双方结算交易对手【答案】B【解析】【答案解析】证券和资金结算实行分级结算原则。实行分级结算，意味着对证券公司接受投资者委托达成的证券交易，证券公司需承担相应的证券或资金的交收责任。单选题-14我国基金监管法规体系的核心是（）。A.基金管理公司管理办法B.中华人民共和国证券投资基金法C.基金运作管理办法D.中华人民共和国证券法【答案】B【解析】基金监管作为一种政府行政行为，必须依法开展。基金监管的法规体系是基金监管体系的重要组成部分。我国基金业经过十余年时间的规范发展，已经初步形
12、成一套以 中华人民共和国证券投资基金法为核心、各类部门规章和规范性文件为配套、自律规则为补充的完善的基金监管法律制度体系。多选题-15(二)某公司的会计科有3 名工作人员：会计主管王晓、会计田丽和出纳秦虹。2010年，该会计科发生了以下事项：(1)出纳秦虹因哥哥急需资金，趁会计田丽离开办公室时，填写了 5 万元的现金支票一张，并私自将田丽遗放在办公桌上的印鉴加盖在现金支票上，从银行提取现金。6 天后，秦虹哥哥资金周转正常将5 万元现金归还秦虹，秦虹又填写了现金缴款单，将资金存入单位银行账户。月末，田丽在对账时发现了此事。由于与秦虹私交甚好，所以田丽隐瞒了此事。(2)公司规定每周一下午是业务理论
13、学习时间，由于本年公司的业务量增加，账务处理工作增加，会计人员工作繁忙，会计主管王晓便向领导建议，会计部门的全体人员今后不再参加业务理论学习，以节约时间用于账务处理等会计实务工作。请根据会计职业道德的相关内容，回答下列问题：会计职业道德和会计法律制度的联系主要体现在()oA.地位上相互转化、相互吸收B.作用上相互补充、相互依托C.内容上相互渗透、相互重叠D.实施上相互作用、相互促进【答案】A,B,C,D【解析】【考点会计职业道德和会计法律制度的联系多选题-16某股份有限公司拟在创业板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件的有()
14、oA.公司最近一期期末净资产为2800万元，且不存在未弥补亏损B.发行后公司股本总额为3000万元C.公司最近2年连续盈利，最近2年净利润累计为800万元D.公司最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益【答案】A,B【解析】解析(1)选项C：公司最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；选项D：发行人应当具有持续盈利能力，不得存在最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益的情形。多选题-17【真题试题】（2007年案例分析第6165题）甲有限责任公司因经营不善而长期亏损，现金流严重不足。经查甲公司现有资产2100万元，负债3800万元，其中欠
15、乙商业银行2000万元贷款已经到期不能清偿。乙商业银行将甲公司诉至人民法院，并申请对甲公司财产采取保全措施。甲公司现拟申请破产，股东会专门向公司法律顾问咨询有关破产事宜。【真题试题】（2007年案例分析第61题）若甲公司股东会决议申请破产清算，应向人民法院提交的申请材料有（）。A.破产申请书和有关证据B.公司财产状况说明、债权债务清册和有关财务会计报告C.职工安置预案以及职工工资的支付和社会保险费用的缴纳情况D.公司财产的清理、变价和分配方案【答案】A,B,C【解析】【真题解析】本题所考查的考点是破产申请所提交的材料。根 据 企业破产法第8条规定：向人民法院提出破产申请，应当提交破产申请书和有
16、关证据。破产申请书应当载明下列事项：（一）申请人、被申请人的基本情况；（二）申请目的；（三）申请的事实和理由；（四）人民法院认为应当载明的其他事项。债务人提出申请的，还应当向人民法院提交财产状况说明、债务清册、债权清册、有关财务会计报告、职工安置预案以及职工工资的支付和社会保险费用的缴纳情况。本题正确答案为ABC.多选题-18根 据 人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户（）oA.设立临时机构B.异地建筑施工C.证券交易结算D.注册验资【答案】A,B,D【解析】暂无解析多选题-19下列有关法系与法律体系含义的表述哪些是正确的（）A.法系是根据英国普通法（判例法）和欧洲大陆法典法的历史传统而对法所作的分类B.法律体系是由一个国家的宪法、行政法、民法、经济法、刑法、诉讼法等构成的内部和谐一致、有机联系的整体C.法系是具有同一历史传统的国家和地区的法的总称D.法律体系是一国之内的法构成的体系，不包括其他国家的法或完整意义的国际法【答案】B,C,D【解析】解析 本题考法系与法律体系的基本概念。法律体系是指一国的全部现于法律规范，按照一定的标准和原则划分为
