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1、第4章资本金管理 第一页，编辑于星期二：十八点 五十七分。学习目标n n了解商业银行资本的职能与构成；n n了解资本充足性监管的意义，熟悉巴塞尔协议及银行资本适度量的测定；n n掌握商业银行资本管理的基本原理及对策。n n阅读章节：第1936页第二页，编辑于星期二：十八点 五十七分。第一节 银行资本金的功能和构成n n银行资本又称所有者权益，是指银行的所有者提供的资金，是银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金，等于资产减负债后的净值。n n功能：n n营业功能。银行设立和发展的内在要求。n n保护功能。是非预期损失的吸收器，是抵御风险的最后防线；增强公众信心，提高银行声誉。n n管理功能。监管
2、机构和银行自身管理。第三页，编辑于星期二：十八点 五十七分。银行资本的构成n n股本：是银行发行股票筹集的资本，包括：股本：是银行发行股票筹集的资本，包括：n n普通股普通股n n优先股优先股n n盈余盈余n n资本盈余：由外源资本渠道形成；资本盈余：由外源资本渠道形成；n n留存收益：由内源资本渠道形成。留存收益：由内源资本渠道形成。n n债务资本，又称后期偿付债券，次级债务。债务资本，又称后期偿付债券，次级债务。n n资本票据资本票据n n债券债券n n其他资本：储备金，包括贷款与证券损失准备金和偿债基金等。其他资本：储备金，包括贷款与证券损失准备金和偿债基金等。第四页，编辑于星期二：十八
3、点 五十七分。另一种划分：n n普通资本：n n普通股n n资本公积n n盈余公积n n未分配利润n n优先资本：n n优先股n n资本票据和资本债券n n可转换债券第五页，编辑于星期二：十八点 五十七分。n2013年11月30日-为贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神,深化金融体制改革,支持实体经济发展,依照公司法、证券法相关规定,国务院决定开展优先股试点。国务院关于开展优先股试点的指导意见。2014年4月18日，关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见。优先股率先在银行股破冰。n2014年4月以来，浦发、农行、中行、兴业、平安、工行相继发布优先股发行计划，发行规模合计3400亿元。第
4、六页，编辑于星期二：十八点 五十七分。n2014年8月中旬，中行、农行、浦发银行相继公告称优先股发行计划获得银监会批复，募集资金规模分别为600亿元、800亿元、300亿元。n10月16日，中行在境外发行可转换优先股，发行规模399.4亿元。11月28日，农行优先股在上海证券交易所正式挂牌，首次发行400亿元，标志着中国境内资本市场第一只优先股产品完成发行及挂牌工作。12月18日，浦发银行优选股在上海证券交易所挂牌转让，发行规模150亿元，成为我国第三家优先股成功发行的商业银行。n2015年3月10日，工行优先股获批，发行规模450亿元，将成为第四家优先股挂牌的银行。第七页，编辑于星期二：十八
5、点 五十七分。摘自工行2013年报：第八页，编辑于星期二：十八点 五十七分。摘自工行2013年报：第九页，编辑于星期二：十八点 五十七分。第十页，编辑于星期二：十八点 五十七分。第二节 银行资本充足性及其测定n n银行应该持有多少资本一直是银行业历史上最有争议的问题之一。这一争议主要演变成两个问题：n n其一，谁应该为银行确定资本的衡量标准，是市场还是管理机构？n n其二，银行资本的合理标准是什么？第十一页，编辑于星期二：十八点 五十七分。政府监管角度的资本充足率衡量n n目的：目的：n n 限制银行破产的风险；限制银行破产的风险；n n保持公众对银行的信心；保持公众对银行的信心；n n限制存
6、款保险索赔对政府造成的损失。限制存款保险索赔对政府造成的损失。n n需讨论的问题：需讨论的问题：n n资本资产比率与银行风险的关系？资本资产比率与银行风险的关系？n n如何要求资本资产比率？即测定指标：如何要求资本资产比率？即测定指标：n n资本与存款比率资本与存款比率n n资本与总资产比率资本与总资产比率n n资本与风险资产比率资本与风险资产比率银行资产规模是否可以无限制扩张？第十二页，编辑于星期二：十八点 五十七分。巴塞尔协议n n巴塞尔协议巴塞尔协议是目前衡量与评估银行资本的最重要的国际是目前衡量与评估银行资本的最重要的国际性文件。性文件。n n为了强化国际银行体系的稳健性，提高国际银行
7、的公平竞争，为了强化国际银行体系的稳健性，提高国际银行的公平竞争，19881988年由比年由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、荷兰、瑞典、英利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、荷兰、瑞典、英国、美国、瑞士、卢森堡国、美国、瑞士、卢森堡1212个成员国家组成的巴塞尔银行监管委员个成员国家组成的巴塞尔银行监管委员会在瑞士的巴塞尔，提出了一个统一的国际银行资本充足率标准协议，会在瑞士的巴塞尔，提出了一个统一的国际银行资本充足率标准协议，即即巴塞尔银行业务条例和监管委员会统一国际银行资本衡量巴塞尔银行业务条例和监管委员会统一国际银行资本衡量与资本标准的协议与资本标准的协议，简称，简称“巴塞
8、尔协议巴塞尔协议I I”。n n该协议的重大进步是将银行资本与风险资产（包括表内外的风该协议的重大进步是将银行资本与风险资产（包括表内外的风险资产）有机联系起来，从资本及资本充足率的新角度评价银险资产）有机联系起来，从资本及资本充足率的新角度评价银行的实力和银行抵御风险的能力，由扩张性的银行战略转化为行的实力和银行抵御风险的能力，由扩张性的银行战略转化为更审慎的经营。更审慎的经营。第十三页，编辑于星期二：十八点 五十七分。巴塞尔协议I目标比率：资本对风险加权资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本额的50%，即一级资本比率最低应为4%。第十四页，编辑于星期二：十八点 五十七分。n n
9、风险资产总额表内风险资产表外风险资产n n表内风险资产表内资产额风险权数 n n表外风险资产表外资产额信用换算系数表内相同性质资产的风险权数 n n信用转换系数和资产风险权数第十五页，编辑于星期二：十八点 五十七分。例题资产负债表项目（资产）资产负债表项目（资产）资产负债表项目（资产）资产负债表项目（资产）现金现金50005000美国国债美国国债2000020000在国内银行的存款余额在国内银行的存款余额50005000以以1 14 4口家庭住宅财产为第一抵押的贷款口家庭住宅财产为第一抵押的贷款50005000私人公司贷款私人公司贷款6500065000总表内资产总表内资产总表内资产总表内资产
10、100000100000100000100000表外项目表外项目表外项目表外项目为发行美国市政一般义务债券作担保的备用信用证为发行美国市政一般义务债券作担保的备用信用证1000010000对私人公司的长期有约束力的信贷承诺对私人公司的长期有约束力的信贷承诺2000020000总表外项目总表外项目总表外项目总表外项目30000300003000030000假定联储的一个州立成员银行总资本为6000美元，资产负债表内和表外项目如下：第十六页，编辑于星期二：十八点 五十七分。资产负债表项目（资产）资产负债表项目（资产）风险权重转换系数现金50000美国国债200000在国内银行的存款余额500020
11、以14口家庭住宅财产为第一抵押的贷款500050私人公司贷款65000100总表内资产总表内资产100000100000表外项目表外项目为发行美国市政一般义务债券作担保的备用信用证10000201对私人公司的长期有约束力的信贷承诺200001000.5总表外项目总表外项目3000030000第十七页，编辑于星期二：十八点 五十七分。计算结果n n该银行总资本比总表内资产率为：n n按巴塞尔协议计算风险加权资产为：n n资本对风险加权资产的比率为：中国银监会规定信用风险权重和转换系数2015年3月12日，财政部在答记者问中表示，国务院明确批准地方债务置换的规模是1万亿元，置换范围是2013年政府
12、性债务审计确定截至2013年6月30日的地方政府负有偿还责任的存量债务中，2015年到期需要偿还的部分。置换债券由地方政府自发自还。第十八页，编辑于星期二：十八点 五十七分。n n19991999年年6 6月提出了月提出了巴塞尔协议巴塞尔协议的框架，的框架，20012001年发布了年发布了巴塞尔巴塞尔协议协议的征求意见稿，的征求意见稿，20032003年年5 5月公布了征求意见第三稿，月公布了征求意见第三稿，20042004年年6 6月月3030日公布了最后定稿，日公布了最后定稿，20062006年开始在成员国开始实施。年开始在成员国开始实施。n n巴塞尔协议巴塞尔协议由概述、协议草案和辅助性
13、文件三部分组成，并在最由概述、协议草案和辅助性文件三部分组成，并在最低资本充足要求的基础上，提出了监管部门对资本充足率的监督检低资本充足要求的基础上，提出了监管部门对资本充足率的监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱三大支柱”。n n巴塞尔协议巴塞尔协议的目标：一是继续促进金融体系的安全性和稳健的目标：一是继续促进金融体系的安全性和稳健性，至少维持金融体系目前的资本总体水平；二是促进公平性，至少维持金融体系目前的资本总体水平；二是促进公平竞争；三是提供更全面的处理风险的方案；四是使处理资本竞争；三是提供更全面的处理风险的方案；四是使处理资本
14、充足率的各种方法更为敏感地反映银行头寸及其业务的风险充足率的各种方法更为敏感地反映银行头寸及其业务的风险程序。程序。巴塞尔协议第十九页，编辑于星期二：十八点 五十七分。巴塞尔协议的主要内容n n第一支柱第一支柱：最低资本要求n n对最低资本充足要求仍为对最低资本充足要求仍为8%8%，包括信用风险、市场风险和操作风，包括信用风险、市场风险和操作风险的最低资本充足要求，是险的最低资本充足要求，是巴塞尔协议巴塞尔协议的核心。的核心。n n对信用风险的处理方法包括标准法和内部评级法。对信用风险的处理方法包括标准法和内部评级法。n n在标准法中，采用西方公认的外部评级公司的评级结果确定商业银行各项资产的
15、风险在标准法中，采用西方公认的外部评级公司的评级结果确定商业银行各项资产的风险权重（这些权重的层级是权重（这些权重的层级是0 0、20%20%、50%50%、100%100%、150%150%五级）。五级）。n n内部评级法又分初级内部评级法和高级内部评级法。内部评级法又分初级内部评级法和高级内部评级法。n n第二支柱第二支柱：监管者的监督检查：监管者的监督检查n n第三支柱第三支柱：市场约束，即市场纪律、信息披露第二十页，编辑于星期二：十八点 五十七分。三大支柱最低资本要求风险权重信用风险标准法内部评级法初级高级资产证券化标准内部评级操作风险基本指标法标准法高级计量法市场风险资本的定义监管当
16、局的监督检查市场约束第二十一页，编辑于星期二：十八点 五十七分。巴塞尔协议巴塞尔协议 n n危机以来，巴塞尔委员会对国际监管框架进行了一系列的根本性改革，危机以来，巴塞尔委员会对国际监管框架进行了一系列的根本性改革，并最终形成了第三版巴塞尔协议：更具稳健性的银行和银行体系的全并最终形成了第三版巴塞尔协议：更具稳健性的银行和银行体系的全球监管框架和第三版巴塞尔协议：流动性风险计量、标准和监测的球监管框架和第三版巴塞尔协议：流动性风险计量、标准和监测的国际框架。（简称巴塞尔协议国际框架。（简称巴塞尔协议）n n巴塞尔协议巴塞尔协议于于20092009年年3 3月由巴塞尔委员会提出，后经匹兹堡月由巴塞尔委员会提出，后经匹兹堡峰会、多伦多峰会的探讨修改，最终在峰会、多伦多峰会的探讨修改，最终在20102010年年1111月的月的G20G20首尔首尔峰会上获得批准，这也标志着新一轮银行监管改革的正式启动。峰会上获得批准，这也标志着新一轮银行监管改革的正式启动。n n20102010年年1212月月1616日，巴塞尔委员会发布了日，巴塞尔委员会发布了巴塞尔协议巴塞尔协议 （Basel IIIBas
