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1、泓域/富硒食品公司企业风险管理制度富硒食品公司企业风险管理制度xx投资管理公司目录一、 公司基本情况3二、 产业环境分析4三、 富硒食品产业现状5四、 必要性分析8五、 信用风险的应对9六、 信用风险及其产生原因10七、 投资风险的识别和评估11八、 投资与投资风险15九、 财务风险的来源18十、 建立财务预警系统19十一、 风险价值法（VaR）21十二、 风险度评价法27十三、 风险评价的原则28十四、 风险评价的概念和特点30十五、 SWOT分析32十六、 组织机构、人力资源分析42劳动定员一览表43十七、 发展规划45十八、 法人治理48一、 公司基本情况（一）公司简介公司在“政府引导、
2、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动
3、产业链上下游企业协同发展。（二）核心人员介绍1、沈xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。2、于xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。3、姜xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事
4、。4、许xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。5、刘xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。二、 产业环境分析保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增
5、强，确保如期全面建成小康社会。到2017年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年同口径翻一番；到2020年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。三、 富硒食品产业现状产业体系
6、正在形成。“硒+X”产业体系初步构建，集富硒种养殖业、产品加工、物流配送、产旅融合为一体的富硒全产业链正在形成。富硒茶首位产业巩固发展，累计发展茶园25.3万亩、茶业园区35个，茶叶年产量8805吨，年综合产值突破50亿元；魔芋种植面积稳定在5万亩以上，魔芋产业一体化发展模式在全国推广；累计发展中药材28.2万亩，引进大型中药材加工企业1家。建成富硒农业基地50多万亩，开发富硒特色产品50多种，形成了以富硒茶为主导，富硒魔芋、富硒林果、富硒包装饮用水、富硒杂粮、富硒中药材等多种特色产品为支撑的产品体系。平台载体建设加强。恒紫循环产业园（飞地）和紫阳硒谷生态工业园分别被确定为全省重点建设县域工业
7、集中区、省级示范县域工业集中区，园区工业总产值年均增长22。通过整合发展，新组建园区发展投资开发公司，园区运行机制不断优化。累计投入资金10亿元以上，园区水电路等基础设施持续完善。建成标准化厂房10万平方米，引进入园企业32户，陕煤集团富硒矿泉水、道通天下茯茶等重点项目顺利落地。富硒产业聚集发展试点示范区加快建设，紫阳富硒茶交易中心建成投用，电子商务智慧物流中心高效运营，富硒农特产品销售渠道不断拓展，平台载体为资源集聚创造了条件。市场主体持续壮大。百余家代表性企业从事富硒产品生产经营，获省市级农业产业化龙头企业认定25家，市级“规上”富硒产品加工企业28家。建成镇级电商服务站16个、村级电商服
8、务点167个、智慧物流中心1个。发展各类新型农业经营主体530多个，其中，省级农民专业合作社示范社6个，培育家庭农场210个，成立互助资金组织176个，农村集体经济组织实现行政村全覆盖。供销综合改革工作走在全市前列，组建富硒茶业、富硒魔芋、富硒水产、富硒食用菌、富硒蜂蜜5大产业联盟。科技创新积极推进。硒资源开发研究院是全市首个通过CMA+CATL“双认证”的科研检测机构，先后被认定为安康市硒资源工程技术研究中心、中国地质大学硒研究与教学基地。在全国范围首先实施硒资源1:1000土壤地球化学调查，“测土补硒”试验示范取得重要进展，成功掌握土壤富硒营养强化剂技术。研发紫阳富硒茶、富硒包装饮用水、康
9、臻硒肽等50多种具有自主知识产权的富硒产品。硒产业“星创天地”获国家科技部表彰，硒产业科技孵化服务中心建设有序推进。紫阳被确定为全国乡村振兴科技支撑示范县、科技帮扶示范县、全省科技创新驱动县域经济发展示范县。品牌建设成效显著。紫阳完成了“全国富硒茶产业知名品牌示范区”创建，并被授予“陕西省地理标志保护示范区”荣誉称号。紫阳富硒茶成为世界首个通过科学鉴定具有保健功效的天然富硒茶，作为保健茶入编中国茶叶词典。紫阳富硒茶获批国家地理证明商标，成功注册马德里国际商标，并获农产品地理标志登记保护，荣获全国“十大绿茶公共品牌”，获批省级地理标志运用促进项目示范县。紫阳富硒茶纳入第二批中欧互认地理标志协定保
10、护产品名录，连续四届蝉联中国十大富硒品牌榜首，品牌价值达到62.22亿元。截止2020年底，核准使用“紫阳富硒茶”地理标志保护产品专用标志企业27家，授权使用“紫阳富硒茶”地理标志证明商标企业41家。“紫阳茶”“紫阳叶子”商标申请注册已在国家知识产权局受理。“汉水硒谷”天然富硒矿泉水被授予“陕西省名牌产品”，紫阳金钱橘闻名国内。四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公
11、司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。五、 信用风险的应对信用风险管理也可以通过风险回避、风险承担、风险转移、风险降低等方式进行。以下是对
12、各种风险应对策略在信用风险应对中运用的示例。（1）风险回避。例如，对经审核确定在信用标准级别以下的客户不予赊销。（2）风险承担。例如，对经审核确定信用等级处于较高级别的客户予以信用销售，将未来可能坏账的风险承担下来。（3）风险转移。例如，对经审核确定信用等级在企业标准级别附近的客户，为保持业务关系又不使企业资产面临过高损失风险，而要求以适当抵押、担保的形式实施赊销。（4）风险降低。例如，对所选择的客户进行赊销时，以销售合同、经审核的信用额度、付款方式、信用期限、折扣与折让方式实施销售。此外，为了有效地运用各种信用风险应对策略，企业需要建立系统的防范信用风险机制。要点包括以下3点。（1）建立专门
13、的信用管理机构。对除销进行管理企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作。在可能的情况下，企业应当设立专门的部门或组织来完成此项工作。（2）建立客户动态资源管理系统。可将客户分为核心客户、重点客户、普通客户和潜在客户等类别分别管理。对不同类别的客户，设置不同的评价指标，有针对性地收集和及时更新资料。例如，以往付款记录、银行信用、财务数据评估、客户的影响力等。对不同评价指标，确定其权重，对客户的信用状况进行评级、打分，并作为确定对其收款政策的依据。（3）建立信用风险的监控体系。信用风险的监控体系应包括赊销的发生、收账、逾期风险预警等各个环节。六、 信用风险及其产生原因（一）信用风险及
14、其特征信用风险是指企业的债权因为债务人违约而不能收回或者不能够及时收回而给企业带来损失的可能性。它也可称为应收账款风险、坏账风险或客户风险。信用风险过高，可能给企业财务带来危机。信用风险具有以下3个基本特征。（1）非对称性：即当债权人承受一定的信用风险时，它的预期收益和预期损失是不对称的。（2）累计性：是指信用风险具有不断积累、恶性循环、连锁反应、在一定的临界点可能会突然爆发而引起财务危机的特点。（3）内源性和行为因素：是指信用风险是含有主观的、无法用客观数据和事实证实的内在人为因素。（二）信用风险的来源债务人不能近期偿还到期债务是信用风险产生的主要原因。而其不能偿还债务，既有可能是债务人本身
15、诚信因素，也可能由债务人经营管理，或者外部的政治、经济等因素而造成。例如，企业在一个不稳定的国家或地区从事经营活动，则其销售存在较多不确定性，应收款项回收风险较大。从债权人来看，信用管理不善是信用风险产生的重要原因。通常，业务经营部门希望通过信用政策的放宽，获得更多的经营业绩。而信用政策的放宽，信用风险也随之上升。为了扩大市场份额，一些企业为了吸引客户会给予更长的收账期及其他优惠收款政策，由此增大信用风险。信用风险主要存在于两种情形；一是突发性坏账风险，由于非人为的客观情况发生了不可预见性的变化，造成应收账款无法收回，形成坏账；二为过于宽松的赊销政策，降低应收账款的可收回性。七、 投资风险的识别和评估识别和评估投资风险的方法有很多。典型的包括财务指标分析法、盈亏平衡分析法、敏感性分析法、概率度量法等。（一）财务指标分析法对可用于识别和评估投资风险的主要财务指标示例如下。1、资产结构资产结构包括非流动资产与流动资产的比率、非流动资产内部结构、流动资产内部结构。按其比例构成，可分为稳健型资产结构策略、适度型资产结构策略和激进型资产结构策略。通常认为，融资能力强、技术先进、盈利能力强的企业，非流动资产的比例可保持较高水平；相反则应降低该比例，否则，投资风险可能较高。2、现金盈利值和现金增加值此两项指标是以现金
