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1、深圳爱富软件科技有限公司平衡平衡计分卡分卡战略管理工具略管理工具一、整合性战略成本管理制度二、平衡记分卡的目的-解决战略执行中的障碍三、平衡记分卡的内容四、平衡记分卡未来发展方向五、结论报告提纲一、整合性一、整合性战略略成本管理制度成本管理制度公司价值链平衡记分卡公司目标及愿景产业结构分析：五力分析SWOT分析竞争战略财务学习与成长客户内部流程1.战略形成系统2.战略具体执行系统研发设计生产营销配送客户服务作业管理分析成本管理信息成本管理各项技术作业流程合理化分析4.成本管理系統3.基础工程系统:以作业为导向5.价值创造系统智慧资本顾客资本流程创新资本人力资本报告提纲公司价值链研发设计生产营销
2、配送客户服务作业管理分析成本管理信息成本管理各项技术作业流程合理化分析成本管理系統基础工程系统:以作业为导向战略成本管理系统整合的第一步：以作业为导向的成本管理系统公司目标及愿景产业结构分析：五力分析SWOT分析竞争战略战略形成系统作业管理分析成本管理信息成本管理各项技术作业流程合理化分析成本管理系統战略成本管理系统整合的第二步：以战略来引导成本管理系统平衡记分卡公司目标及愿景产业结构分析：五力分析SWOT分析竞争战略财务学习与成长客户内部流程战略形成系统战略具体执行系统战略成本管理系统整合的第三步：以平衡计分卡来澄清战略平衡记分卡财务学习与成长客户内部流程价值创造系统智慧资本顾客资本流程创新
3、资本人力资本战略战略成本管理系统整合的第四步：以平衡计分卡引导智慧成本1.公司目标与愿景8.作业流程合理化分析5.平衡记分卡：研发7.作业管理与分析：(1)发展愿景(2)明确作业(3)员工认知作业(4)建立跨功能作业的拥有者及所有权(5规划于执行改进:增加值VS无增加值分析(6)建立基于作业的绩效评估制度(7)持续性作业管理3.SWOT分析客户服务营销配送生产设计9.整合性战略成本信息竞争4.战略(3)内部流程:内部营运观点(4)学习与成长:员工观点人力资源功能6.价值链:公司全部功能会计与财务功能营销功能2.产业结构分析：五力分析(9)经济增加值(EconomicValued-Added)产
4、品收入、成本与获利分析客户收入、成本与获利分析弹性品质成本产品多样化及组合分析(5)品质成本时间循环时间良好率等其他(1)作业成本及管理产品目标成本管理(4)目标成本产品及顾客生命周期成本管理(2)产能成本管理设备与人员产能成本与绩效管理产品成本降低管理价值(6)价值链分析(1)财务：股东观点(2)客户：客户观点(3)生命周期成本智慧资本：客户资本流程创新人力资本(7)绩效评估制度(8)奖惩制度二、平衡记分卡的目的：解决战略执行的障碍90%的组织无法有效执行其战略战略执行的障碍愿景障碍人力障碍管理障碍资源障碍只有5%的员工了解战略的意思只有25%的经理的奖惩措施连接到战略85%的执行团队，每月
5、讨论战略的时间少于1小时60%的组织没有将预算链接到战略战略执行的障碍公司内部流程产品或服务价值链客户客户$(股东)财务学习与成长组织资本IT系统人力资本平衡计分卡的四个层面公司战略6.计划预算4.衡量指标目标值7.奖惩5.行动方案3.衡量指标学习成长内部流程客户财务2.目标1.议题平衡计分卡的四个层面1.议题2.目标3.衡量指标4.衡量指标目标值5.行动方案目的手段有无达到目的？6.计划预算7.奖惩1.战略系统2.衡量系统3.执行系统使命愿景战略战略形成系统4.沟通系统（解决愿景与管理障碍）（解决人力与资源障碍）平衡计分卡的要素及系统图实行平衡记分卡之前实行平衡记分卡之后财务战术80%战略2
6、0%战略80%财务战术20%平衡计分卡:某银行每月会议焦点的转变(一一)战略略形成系統：形成系統：SWOT分析分析+Scorecard计分卡分卡(二二)议题形成形成(三三)目目标形成形成(四四)战略地略地图之形成之形成(五五)诊断断水平于垂直缺口分析水平于垂直缺口分析(六六)衡量指衡量指标及目及目标值形成形成(七七)行行动方案方案(八八)计划划预算算(九九)奖惩三、平衡记分卡的具体内容(一)战略形成系统:SWOT分析+Scorecard计分卡优势/劣势机会/威胁财务财务表现财务资源财务表现与竞争中比较？(如.毛利?营业收入？成本控制？)是否满足股东期望？我们在财务资源的实力与筹措能力如何？环境
7、中取的财务资源的机会/威胁如何？(利率、汇率、资金成本？)财务表现在大环境中有何机会或潜在威胁?如上市融资客户客户市场价值主张从目标客户来看，我们提供的价值于竞争对手比较优势/劣势如何？我们的特色如何？在客户关系的建立上我们有何优劣势?我们在客户心目中的品牌形象与价值为何?哪些服务或潜在需求对客户的价值性重要性组大?却仍未被满足?有哪些竞争对手也可提供类似服务?或这些服务被替代的可能性?整体社会与客户对本公司与服务的期待如何?我们有哪些潜在客户未开发?内部流程价值链作业流程就服务价值链上的核心作业来看，我们的特色在哪?优势/劣势何在？价值链中/作业流程上的优势容不容易被复制？优势可以持续多久？
8、我们有哪些核心资源带给客户最大的价值？有哪些资源不足以至于无法满足客户的重要需求?产业价值链(供应商+客户)与大环境的趋势如何？有何机会和威胁？产业中最佳指标(含国外)为何？有哪些流程值得我们学习以满足客户的价值主张？我们既有的资源品牌形象关系是否可以用来开创或转至新的服务领域,带给客户更多的价值?学习成长核心能力人员素质信息科技组织文化员工的素质和能力是否足以支持卓越的营运与满足客户的期望？我们的信息化的程度对卓越营运的目标是优势还是劣势?组织文化对营运是优势还是劣势？员工是否有足够的授权和激励？组织是否提供员工知识能力成长机会和空间？产业中是否有何种技术或管理趋势可能会影响我们的营运?环境
9、是否帮助我们取得核心技术，提升员工知识能力？人力市场中的机会/威胁何在?(如.高素质人力资源的取得)信息科技变化的趋势如何?哪些信息技术对我么具有正面/负面的影响?平衡计分卡四大层面的SWOT分析问题汇总表(二)议题形成营运卓越通路领先全面的技术及解决方案服务领先供应链领先风险管理产品组合领先1.产业价值链的经营者，产品为流程和价值。2.采用舰队型组织，互相支援，但各自发展。3.解决方案提供者，提供客户导向的配套服务，追求客户占有率。4.企业为从事制造的服务业，核心竞争力为增值服务。5.专注于经营利益及利基产品。6.善用联盟策略，完成全球化布局。7.以上下游价值链为主轴，采用相关多元化经营战略
10、。使命愿景战略议题议题形成以客户层面议题为主杆，引导处内部流程及学习成长层面的议题。客户内部流程全面的技术及解决方案之服务领先全面解決方案服务管理全面解决方案服务能力学习成长议题导出(三)目标之形成全面的技术及解决方案服务领先营收成长全面解决方案服务管理全面解决方案服务能力提升新产品之营收旧产品内在新市场或新市场或新客户中扩张新产品出口(欧美日)议题目标满足客户一次购买要求全面客户问题解决及关系管理财务客户内部流程学习与成长产品组合管理应用配方及技术之整合服务管理外部技术合作之管理客户关系管理产品应用研发的组合能力DATABANK(产品的基本面和应用面)培养产品研发人才与外部科技团队合作客户特
11、定需求管理目标形成图(四)战略地图的形成营收成长提升新产品(产品组合、产业价位)之营收新产品出口(欧美日)旧产品在新市场或新客户扩张全面的技术解决方案及服务领先全面客户问题解决及关系管理满足客户一次购买要求全面解决方案服务管理产品组合管理应用配方及技术之整合服务管理(咨询，研发)客户关系管理：完整的产品资料库(产品的基本面和应用面)外部技术合作之管理全面解决方案服务能力培养产品研发人才产品应用研发组合能力DATABANK(产品的基本面与应用面)与外部技术顾问及团队合作财务客户内部流程学习成长客户特定需求管理(五)诊断水平与垂直缺口分析理想的平衡记分卡vs.现阶段战略执行状况(水平缺口分析)议题
12、目标理想现状理想现状财务FA营收成长营收成长FA1提升新产品(产品组合、产业价位)之营收缺口FA2旧产品在新市场或新客户扩张缺口FA3新产品出口(欧美日)缺口客户CA全面的技术及解决方案之服务领先缺口CA1满足客户一次购买之需求缺口CA2全面客户问题解决及关系管理全面性之客户问题解决及关系管理内部流程IP全面的解决方案服务管理全面性的解决方案服务管理IA11产品组合管理产品组合管理IA12应用配方及技术之整合服务管理(咨询，研发)缺口IA21外部技术合作之管理缺口IA22客户关系管理缺口学习成长LA全面的解决方案服务能力缺口LAP11 培养产品研发人才培养产品研发人才LAP12 产品应用研发组
13、合能力缺口LAP21 与外部技术顾问及团队合作缺口LAP22 DATABANK(产品的基本面和应用面)缺口诊断-水平缺口分析表(六)衡量指标及目标值之形成财务营收成长提升新产品之营收旧产品在新市场新客户中扩张新产品出口（欧美日）1代理进口之产品组合的销售1既有产品在新产业之销售收入成长率1现有产品及大陆生产产品在欧美日市场销售总量2代理进口新产品营收成长率2既有产品在新客户之占有率2现有产品及大陆生产产品在欧美日市场销售收入层面议题目标衡量指标目标值财务营收成长新产品引进（产品创新组合）代理进口之产品组合的销售量1XX,000,000代理进口新产品营收成长率30%旧产品在新市场或新客户扩张既有
14、产品在新产业之销货收入成长率15%既有产品在新产品之占有率25%新产品出口（欧美日）现有产品及大陆生产产品在欧美日市的销货总量2,XXX,000现有产品及大陆生产产品在欧美日市场的销货收入$1XX,XXX,000客户全面的技术及解决方案服务领导全面性的技術及解決方案服務領導满足客户一次购买之需求目标客户对产品组合、应用配方及技术服务之满意度70%目标客户之成交率10家全面客户问题解决及关系管理客户全面性问题解决之满意度70%主动解决客户问题的频率次数100次内部流程全面解决方案服务管理产品组合管理引进新产品的件数34个应用配方及技术之整合服务管理（咨询，开发）配方及技术结合之结案率90%完整的
15、产品资料库管理(产品的基本面和应用面)产品资料更新之笔数2笔/月客户对资料库内容与使用方便性之满意度80%外部技术合作管理外部顾问解决问题的比例70%学习成长全面解决方案服务能力产品应用研发组合能力产品应用研发组合能力建立实验室的进度50%DATABANK（基本面和应用面）Databank建立完成率70%与外部技术顾问及团队合作外部顾问合作之满意度80%（七）行动方案层面议题目标衡量指标目标值行动方案财务营收成长新产品引进（产品创新组合）代理进口之产品组合的销售量1XX,000,000代理进口新产品营收成长率30%旧产品在新市场或新客户扩张既有产品在新产业之销货收入成长率15%既有产品在新产品
16、之占有率25%新产品出口（欧美日）现有产品及大陆生产产品在欧美日市的销货总量2,XXX,000现有产品及大陆生产产品在欧美日市场的销货收入$1XX,XXX,000客户全面的技术及解决方案服务领导全面性的技術及解決方案服務領導满足客户一次购买之需求目标客户对产品组合、应用配方及技术服务之满意度70%引进新产品目标客户之成交率10家全面客户问题解决及关系管理客户全面性问题解决之满意度70%主动解决客户问题的频率次数100次内部流程全面解决方案服务管理产品组合管理引进新产品的件数34个引进PCB和LCD产业产品应用配方及技术之整合服务管理（咨询，开发）配方及技术结合之结案率90%完整的产品资料库管理(产品的基本面和应用面)产品资料更新之笔数2笔/月客户对资料库内容与使用方便性之满意度80%外部技术合作管理外部顾问解决问题的比例70%学习成长全面解决方案服务能力产品应用研发组合能力产品应用研发组合能力建立实验室的进度50%建立应用实验室DATABANK（基本面和应用面）Databank建立完成率70%与外部技术顾问及团队合作外部顾问合作之满意度80%（八）计划预算层面议题目标衡量指标目标值行动
