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1、EAST系统在同业业务领域的应用与思考 以农合机构为例汇报框架2一、应用前提一、应用前提二、应用步骤二、应用步骤三、案例分析三、案例分析四、几点体会四、几点体会应用前提四个“心中有数”3（一）对（一）对EAST系统基本操作功能心中有数系统基本操作功能心中有数选择：选择：指定要在输出表中显示的列过滤过滤:检索数据表中满足特定条件的行排序排序:依据数据表中的一个或多个列对查询输出进行排序计算计算:COUNT、MAX、MIN、AVG、SUM等关联关联:关联两个或多个数据表来创建一个输出数据集，作为结果的数据集包含符合关联关系的行追加追加:连接两个或多个数据表来创建一个输出数据集，作为结果的数据集包含
2、输入表中的每行和每个变量参考模型设计器用户操作手册，掌握数据分析六大功能应用前提4（一）对（一）对EAST系统基本操作功能心中有数系统基本操作功能心中有数参考监管数据标准化数据结构，了解79张表格数据项信息总账会计全科目表内部分户账内部分户账明细记录交易流水委托贷款信贷资产转让同业客户业务明细（新增）资金交易信息表（新增）金融工具信息表（新增）应用前提5（二）对会计科目设置及核算方法心中有数（二）对会计科目设置及核算方法心中有数 核心改造科目对应表、新核心系统科目使用说明 同业存款存放其他同业款项拆放境内银行同业款项拆放境内非银行机构款项 金融机构往来收入 存入同业款利息收入 手续费及佣金收入
3、 其他手续费及佣金收入 买入返售买入返售金融资产 买入返售信贷资产 买入返售其他金融资产 金融机构往来收入 其他利息收入 同业投资应收款项类投资 应收其他款项类投资持有至到期投资 持有至到期其他投资投资收益 其他投资收益 应用前提6（二）对会计科目设置及核算方法心中有数（二）对会计科目设置及核算方法心中有数 核心改造科目对应表、新核心系统科目使用说明 同业借款同业存放款项银行同业拆入资金金融机构往来支出 拆入资金利息支出 同业存放款利息支出手续费及佣金支出 其他中间业务支出 中间科目与代理科目其他应收款 其他待处理应收结算款项 应收其他款项其他应付款 其他待处理结算款项 其他应付款 代理业务负
4、债 委托贷款资金 卖出回购卖出回购金融资产款 卖出回购贷款 卖出回购其他资产金融机构往来支出 其他利息支出应用前提7（三）对同业业务系列监管规定心中有数（三）对同业业务系列监管规定心中有数关于规范同业代付业务管理的通知（银监办发2012237号）关于规范金融机构同业业务的通知（银发2014127号）关于规范商业银行同业业务治理的通知（银监办发2014140号）关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知（银发2014178号）关于加强农村合作金融机构资金业务监管的通知（银监办发2014215号）关于加强农村中小金融机构非标准化债权资产投资业务监管有关事项的通知（银监合201411号）
5、应用前提8（四）对同业业务常见违规操作心中有数（四）对同业业务常见违规操作心中有数借道同业科目，规避信贷管控借道同业科目，规避信贷管控。A银行存放资金通道银行信托、证券等公司A银行资金设立资管计划并作为委托贷款委托人借款人委托贷款A银行信贷资产信托、证券等公司通道银行设定资管计划A银行回购资管计划受益权应用前提9（四）对同业业务常见违规操作心中有数（四）对同业业务常见违规操作心中有数借道存放同业，隐藏非标投资借道存放同业，隐藏非标投资混用会计科目，实施监管套利混用会计科目，实施监管套利A行存放资金通道行通道银行委托购买非标资产买入返售科目非标资产一般性存款科目同业结算性存款应用前提10（四）对
6、同业业务常见违规操作心中有数（四）对同业业务常见违规操作心中有数人为调整指标，迎合外部需求人为调整指标，迎合外部需求降低准入标准，谋取不当收益降低准入标准，谋取不当收益 协助不满足“监管评级在二级（含）以上且资产规模在200亿（含）以上”的农合机构投资非标资产。集中投资非标，潜藏区域风险集中投资非标，潜藏区域风险 多家机构于同一天、委托同一交易对手购买同一异地资产 受益权集合资金信托计划中间业务收入等科目同业利息收入应用步骤11步骤一：做好查前准备步骤一：做好查前准备确定筛查范围：确定筛查范围：组织学习相关制度文件，找准同业业务监管重点，归纳出EAST系统可以实现的筛查领域。梳理检查思路梳理检
7、查思路：深入研究同业三要素，即“业务流程、会计核算、资金走向”，参考典型违规案例，总结同业业务可能出现的违规操作，作为EAST系统筛查的主要突破口。建立协作机制：建立协作机制：在充分了解各成员检查经验与业务专长的基础上进行合理分工，搭建以内网即时聊天软件为载体的异地协作平台。应用步骤12步骤二：筛选疑似数据步骤二：筛选疑似数据存放同业项下存放同业项下：关注借道同业开展非标投资同业存放项下同业存放项下：关注扮演非标投资通道及与不具有吸收存款资格的机构开展同业业务买入返售项下买入返售项下：关注借道隐藏信贷规模、票据规模以及开展非标投资等同业投资项下同业投资项下：关注近期同业规模新增明显、交易对手集
8、中等情况委托贷款项下委托贷款项下：关注借同业通道、委托贷款将表内授信转表外延伸其他项下延伸其他项下：关注其他类收入科目、待处理结算科目以及与同业交易对手有关的应解汇兑款项等中间科目 围绕辖内农合机构同业业务特点，着重针对交易对手、交易日期、交易金额、收入划转等要素，分类开展数据筛选工作应用步骤13步骤三：现场验证数据步骤三：现场验证数据省局统一建模省局集中筛选各地分头验证汇总验证结果对模型进行修正应用步骤14步骤四：丰富模型库步骤四：丰富模型库现场检查发现问题组织模型研发与现场结果相互核对对模型进行修正全辖推广应用案例分析15案例一：筛选大额可疑非标数据案例一：筛选大额可疑非标数据目目 标：标
9、：筛查同业项下可能存在的大额非标交易思路一：思路一：从对方户名入手查找可疑交易步步 骤：骤：1.从内部分户账明细记录中，过滤出“对方户名”包含“信托、理财、基金、资管、资产管理、计划”等关键字段且金额超过五百万的交易业务；2.按明细科目名称排序，查找入账规律，筛查本机构或对方机构计入同业相关科目的交易，得到可以数据。案例分析16案例一：筛选大额可疑非标数据案例一：筛选大额可疑非标数据目目 标：标：筛查同业项下可能存在的大额非标交易思路二：思路二：从科目明细入手查找可疑交易步步 骤：骤：1.从内部分户账明细记录中，筛选出“应收其他款项类投资”项下的所有交易业务；2.对属于借方发生额的交易进行合规
10、性审查，即现场核实投资标的，如属于非标，确定购买主体是否达符合准入标准及限额要求。省局层面要按交易日期排序，查实是否存在多家机构于同一日期投资同一非标产品，关注区域性风险；3.对属于贷方发生额的交易进行洁净性审查，即现场核实减少的非标投资业务是否真实洁净转移。案例分析17案例一：筛选大额可疑非标数据案例一：筛选大额可疑非标数据目目 标：标：筛查同业项下可能存在的大额非标交易思路三：思路三：从资金交易入手查找可疑交易步步 骤：骤：1.从资金交易信息表，过滤出对方户名包含“信托、资管、资产、理财、计划”等关键字段的交易业务；2.将买入返售或卖出回购债券等标准化投资标的的交易排除在外，按交易日期排序
11、，分买入交易和卖出交易分别列出，得到可疑数据。案例分析18案例二：调节利息收入案例二：调节利息收入目目 标：标：筛查期末是否将同业利息收入转入中间收入项下核算以扩大中间收入占比，或转入往来科目核算以隐藏利润思思 路：路：同业利息收入减少的同时其他收入科目增加步步 骤：骤：1.在内部分户账明细记录中，筛选出存放同业款利息收入科目交易流水；2.从结果集中过滤“对方户名”内含“手续费”、中间”等关键词的记录，或筛选出存放同业款利息收入科目贷方发生额为负数的冲销记录，得到可疑数据。案例分析19案例三：虚假转让信贷资产案例三：虚假转让信贷资产目目 标：标：筛查是否将信贷转让资产绕道同业回到存放同业或应收
12、款项类投资项下思思 路：路：信贷资产转让的当天或之后较短时间内同业科目相应增加。步步 骤：骤：1.从内部分户账明细记录中，筛选应收款项类投资及存放同业科目明细记录；2.将筛选结果与信贷资产转让记录，或内部分户账明细记录信贷科目贷方发生额数据，通过内部机构号进行关联，进一步筛选同时满足应收款项类投资及存放同业科目增加且核心交易日期信贷转让日相同的记录，得到可疑数据。案例分析20案例四：隐藏票据规模案例四：隐藏票据规模目目 标：标：筛查是否借道同业隐藏具有回购性质的票据资产思思 路：路：票据资产转让的当天或之后较短时间内辖内其他农合机构买入返售贴现票据科目等额增加。步步 骤：骤：1.从内部分户账明
13、细记录中，分别筛选系统内票据贴现资产科目贷方发生额记录和买入返售贴现票据科目借方发生额明细记录；2.将上述两项记录通过交易金额进行关联，筛选出票据减少3天内其他机构买入返售科目等额增加的明细记录，得到结果集；3.整理结果集的内部机构号，排除同一机构买入返售票据科目及票据科目增减情况，得到可疑数据。案例分析21案例五：违规发放委托贷款案例五：违规发放委托贷款目目 标：标：筛查是否借道同业和委托贷款科目向客户融资思路一：思路一：存放同业增加当天或之后较短时间内代理项下委托贷款业务等额增加。步步 骤：骤：1.从内部分户账明细记录中筛选存放同业科目借方发生额记录，整理内部机构号；2.从内部分户账明细记
14、录中筛选代理项下委托贷款增加额记录，整理内部机构号；3.将通过内部机构号进行关联，筛选存放同业增加当天或3天内该机构代理项下委托贷款业务等额增加的明细记录，得到可疑数据。案例分析22案例五：违规发放委托贷款案例五：违规发放委托贷款目目 标：标：筛查是否借道同业和委托贷款科目向客户融资思路二：思路二：存放同业增加当天或之后较短时间其他应付款科目等额发生一借一贷两笔业务。步步 骤：骤：1.从内部分户账明细记录中，筛选存放同业科目借方发生额记录；2.从内部分户账明细记录中，分别筛选其他应付款项下委托贷款科目发生额；3.将上述两项记录通过交易金额进行关联，筛选存放同业增加当天或3天内该机构其他应付款等
15、额发生的明细记录，得到可疑数据。案例分析23案例六：同业存款纳入一般性存款案例六：同业存款纳入一般性存款目目 标：标：筛查是否存款资金来源是否合规思思 路：路：从对方户名入手查找可疑交易 步步 骤：骤：1.分别从对公活期存款分户账、对公定期存款分户账中，过滤“账户名称”包含”银行“、“证券”、“信托”、“基金子”等关键字段的账户信息；2.从结果集中，筛选出“单位活期存款”、“单位定期存款”项下的账户信息，得到可疑数据。几点体会24数据质量是基础。数据质量是基础。数据误报、漏报现象普遍存在，特别是重要字段缺失严重影响应用效果，要督促机构尽快修正错误信息，将无法自动采集的数据植入业务系统当中，并作为必填项进行控制。深化应用是根本。深化应用是根本。充分利用农合机构会计核算系统统一，同业业务风险点类似、部分业务互为交易对手等特点，集中人力资源，加大模型研发力度，为其广泛推广与深入应用打好基础。创新实践是目标。创新实践是目标。积极探索将EAST系统运用于日常监管，并与非现场监管系统配合使用，挖掘流量信息与存量信息间的检验补充功能，以还原各类业务基本流程，强化对重点风险的跟踪监测。强化协作是保障。强化协作是保障。鉴于农合机构数量多、分布广，要强化省局和各分局之间的沟通协作，搭建EAST系统应用交流平台与数据共享平台。谢 谢！25
