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1、泓域咨询/免疫类疾病抗体药物项目库存管理免疫类疾病抗体药物项目库存管理目录一、 产业环境分析2二、 基本原则3三、 必要性分析4四、 有效库存控制的必要条件和基本思路5五、 库存控制的目标11六、 单期库存管理问题描述12七、 单期最优订货量的确定12八、 公司概况13公司合并资产负债表主要数据14公司合并利润表主要数据14九、 投资估算及资金筹措15建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表19总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21十、 经济效益及财务分析22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款
2、还本付息计划表30十一、 项目规划进度31项目实施进度计划一览表32一、 产业环境分析初步预计,全省生产总值突破5万亿元,比上年增长7%以上;财政总收入突破6000亿元,其中一般公共预算收入4041.6亿元、增长7.3%;居民人均可支配收入增长8.6%左右,实现了“三个同步”“三个高于”目标,全面建成小康社会取得新的重大进展。2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。做好今年的政府工作,圆满实现第一个百年奋斗目标,为“十四五”发展和实现第二个百年奋斗目标打好基础,意义十分重大。我们面临的外部环境依然复杂严峻,长期积累的结构性、体制性矛盾相互交织,困难和挑战增多。同时,也要看到,我国
3、发展稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变。河南作为全国重要的经济大省、人口大省,有厚实基础、有独特优势、有巨大潜力保持经济持续稳定发展。特别是黄河流域生态保护和高质量发展、促进中部地区崛起两大国家战略叠加,为我省高质量发展提供了宝贵机遇。必须坚持用辩证思维看待形势变化,善于化危为机、危中寻机,变压力为动力,积极稳妥应对复杂局面,牢牢把握发展主动权。今年经济社会发展主要预期目标,按保持“三个同步”“三个高于”原则安排:生产总值增长7%,规模以上工业增加值增长7.5%,固定资产投资增长8%,社会消费品零售总额增长10%,进出口总值平稳增长,一般公共预算收入增长7%,居民人均可支配收入增长与经济增长
4、同步,居民消费价格涨幅控制在3.5%左右,城镇新增就业110万人,城镇调查失业率和城镇登记失业率分别控制在5.5%左右、4.5%以内,常住人口城镇化率和户籍人口城镇化率分别提高1.5个和2个百分点,万元生产总值能耗降低2.2%左右,环境保护等约束性指标完成国家下达任务。二、 基本原则坚持生命至上。将保障人民群众健康作为根本目标,优化供给结构,提高供给质量,完善供应保障体系,提升药品可及性,使行业发展成果更好服务健康中国建设、更多惠及全体人民群众。坚持创新引领。把创新作为推动医药工业高质量发展的核心任务,加快实施创新驱动发展战略,构建开放创新生态,提高创新质量和效率,加快创新成果产业化,为医药工
5、业持续健康发展打造新引擎。坚持系统推进。加强全局性谋划和战略性布局,统筹推进产业链供应链现代化、绿色安全、区域发展,兼顾保持稳定增长和提高发展质量,促进产业链各环节、各细分领域协同发展。坚持开放合作。立足国内市场规模优势,充分吸引全球资源要素集聚,大力开拓全球市场,加强国际技术交流合作,以更高水平参与国际产业分工协作,实现高质量引进来和高水平走出去。三、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足
6、不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。四、 有效库存控制的必要条件和基本思路1、适当的库存盘存系统(1)定期盘存系统
7、定期盘存系统就是每隔一个相同的时间间隔,就发出一次订货,每次的订货量是预设的目标库存与实际库存差额的库存盘存系统,如图91所示。从图中可以看出,发出订单的时间间隔相同,但每次订货量不同。定期盘存系统的优点是可以在一次订货中购得许多物资,以降低订货处理成本与运输成本。定期盘存系统的缺点是无法对盘存间隔期内的物资进行控制,为防止缺货,需要保持额外的库存。定期盘存系统比较适用于价值比较低的物资。(2)定量盘存系统定量盘存系统就是每次以相同的订货点和订货量发出订货,订货间隔不固定的库存盘存系统。在这种盘存系统下,需要设置订货点并持续跟踪物资的库存情况。所谓订货点是指必须发出下一次订货订单时的库存水平。
8、这种系统的优点是持续监控库存,有利于库存控制,及时发现缺货,减少缺货风险;此外,固定批量一般采用经济订货批量。这种系统缺点是连续记录库存水平增加了成本,而且仍然需要定期盘存实际库存水平。定量盘存系统比较适用于价值比较高的物资。定量盘存系统可采用双堆法或两仓法进行控制。用两个“容器”存放库存,先从第一个“容器”领用,当第一个“容器”用完时,就发出订货。第二个“容器”的库存满足订货期的需求。这种方法的优点是不必记录每笔库存领用情况。双堆法是一种简单的即时库存记录系统。更准确的做法是采用通用条形码和读码机自动记录物资出入库情况,以便随时提供现有库存情况,以大大改善库存管理。2、需求预测与提前期信息库
9、存是用来满足需求的,所以科学地预测需求数量至关重要。此外,还需要掌握订货提前期信息。所谓订货提前期是指订单发出与物资到达之间的时间间隔。提前期越长,潜在的变化越大,为减少物资到达之前发生缺货的风险而需要的额外库存就越多。事实上,掌握提前期信息也是确定订货点的前提条件。订货点就是需要下达订单时的库存水平。需求数量和提前期都是随机变量,难以准确预测,但应该把握它们的变化规律,以使库存管理更加有效。3、成本信息与库存有关的成本有以下四个。(1)持有费用。持有费用包括因库存资金占用所发生的资金成本、保管费用、保险费和税费(地区不同,税率不同)。其中,资金成本即机会成本,保管费用具体包括材料(如防腐剂、
10、杀虫剂等)费、动力(供热、供电、供水)费、人工费、修理费、折旧费(或租金)、移仓费等,保险费包括为防止老化、变质、损坏或被盗的发生而支付的保险费。在库房等固定资产折旧所占比重较低的情况下,总的持有费用与平均库存水平成正比。(2)订货费用。订货费用包括信息通信费、商务洽谈费、运输费、检验费等。每次订货费用受订货批量的影响不大,总的订货费用与发生的订货次数有关。(3)缺货费用。缺货费用就是因需求量大于持有的库存量,失去了销售机会或导致供应中断而造成的损失。(4)库存物资成本。库存物资成本与物资价格和订货数量有关,是所采购物资的价值。4、库存ABC分类管理法80/20法则在库存管理中也有体现,表现为
11、20%左右的少数物资占用了80%左右的库存资金。库存ABC分类管理法就是依据80/20法则,以库存物资单个品种的库存资金占整个库存资金的累积百分比为基础,把库存物资分为A、B、C三大类,然后进行分类管理。A类物资是指品种少、占用资金多的重要物资。A类物资的品种占10%20%,却占用了全部库存资金的70%80%。C类物资是指品种多、占用资金少、采购较容易的次要物资。C类物资的品种占40%50%,但只占用全部库存资金的5%10%。B类物资是指介于A类和C类之间的物资。B类物资的品种占30%40%,占用了全部库存物资的15%20%。库存ABC分类管理方法的步骤如下。(1)列出所有物资及其全年使用量,
12、将年使用量乘以单价求得其价值。按价值从高到低排序。(2)计算累计年使用金额和累积百分比。累计百分比为70%80%的对应物资即为A类物资,累计百分比占80%95%的物资即为B类物资,累计百分比占95%100%的物资即为C类物资。(3)根据企业的实际,制定ABC三类物资的管理办法。库存的ABC分类管理方法简单实用,通过这种方法可以达到压缩库存总量,减少资金占用,简化库存管理流程,提高库存管理水平的效果。5、规范的库存物资收发存管理流程库存物资一般经过验收入库、保管与盘存、调拨出库三个主要环节。这三个环节构成了库存物资的收发存管理,是有效库存管理系统的基础。(1)验收入库办理物资验收入库主要的依据是
13、验收入库单,其中登载的主要内容有:供货单位、物资的品名、代号、规格型号、供货单位、运输方式、数量、质量检验结果、拟保管仓库等。仓库管理人员对上述内容进行核对,登载信息无误则在验收入库存单上签字,确定收货,登录收发存台账,并安排物资存放的库位。(2)保管与盘存物资入库后要安全、经济地保持好物资原有的质量水平和使用价值,防止因保管不善所引起的物资破损、变质或者流失。除日常保管工作外,还要经常或定期盘点清查,随时掌握每种物资的库存水平,并按要求进行报亏或报盈。当库存量降到订货点时,通知采购部门订货。当开始动用安全库存时,发出警报,以便物资供应部门和生产单位及早采取措施,避免因缺料而影响生产。此外,仓
14、库管理人员还要对物资使用情况进行分析,掌握超储和短缺物资的需求与供货的变动规律。保障供应,压缩不必要的库存,加速物资和资金的周转。目前,在装配线上普遍采用开放式仓库,节约了存储空间,缩短了运输距离,但应防范配件的损坏与丢失。(3)调拨出库办理调拨出库的主要依据是内部转移单或对外调拨单。内部转移单用于内部单位如分厂或车间领用物资;对外调拨单则用于外部单位,如其他公司或子公司调拨物资。这些调拨凭证登载的主要内容有:调拨单位、物资品名、代号、规格型号、数量,验收入库时的质检结果等。在办理物资调拨出库时,仓库管理人员核对调拨凭证上的全部内容,准确无误时,配货出库,登录收发存台账。(4)二级库库存物资的
15、调配对大宗原材料或低值易耗品,一般设置二级库,以方便用料单位领料。二级库库存水平是进行物资采购决策的重要信息之一。为节省采购资金,应在一级库和所有二级库之间对物资进行物资平衡。但是,由于要对二级单位生产责任制进行考核,经常会出现二级库实物库存与账面库存不一致的情况。6、呆滞物料及其处理(1)呆滞物料发生的原因呆滞物料是指超过规定时间不流动的物料。归纳起来,呆滞物料的发生无外乎外部和内部两个原因。外部原因包括:顾客退货或更换订单、供应物料的质量问题;内部原因包括:过量采购或错误采购、试生产余材、设计变更或产品终结。(2)呆滞物料的处理方案应根据发生呆滞的原因分别处理。对订单变更导致的呆滞,按以下类别进行统计造表:在库、WIP、在途、外委。对此类呆滞,优先在其他客户订单中消化,无法消化的,分类统计造表,提出变卖申请。对供应商原因造成的呆滞,协调退换货。对采购过量或错误采购造成的呆滞,造表并提出退换货申请。对试生产、设计变更或产品终结导致的呆滞,提出替换使用或改造(拆分、修整等)后使用的方案。(3)呆滞物料的预防为最大限度地减少呆滞物料。应着重做好以下五个方面的工作:基于信息共享的科学的需求预测分析;缩短订货或生产提前期;对客户专用料,在供销合同中明确退换货条款;对A类物资,实施精准化采购;加强产品生命周期管理。五、