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1、重大訊息及資訊申報法規重大訊息及資訊申報法規暨暨作業系統修訂作業系統修訂說說明、資訊申明、資訊申報常見問題報常見問題說說明明上市一部 2011.122壹、本年修訂壹、本年修訂貳、修訂預告貳、修訂預告參、常見問題參、常見問題報告報告內內容容壹、壹、100年度修訂年度修訂4第6款：依證券交易法規定設立功能性委員會之成員於委（選）任及發生變動第44款：獨立董事就董事會或薪資報酬委員會成員就該委員會會議之議決事項表示反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者；設置審計委員會之上市公司，董事會之議決事項，未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意通過者；董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議者。原資
2、訊申報辦法廢除：依主管機關公開發行公司董事會議事辦法第十七條第二項規定應公告申報之事項薪酬委員會薪酬委員會-重大訊息重大訊息5臺證上一字第1000023636號函(一)設定功能性委員會及組織成員：輸入召集人及委員名單。召集人如尚未選任，於該欄輸入尚未確定或尚未開會推舉(二)訂定公司治理之相關規程規則：上傳公司薪資報酬委員會組織規程。傳錯請重新上傳(三)功能性委員會運作情形申報作業：輸入委員任期及出席情形等。本項於第一次開會後輸入(四)如委員於任期中請辭，請更新設定功能性委員會及組織成員之委員名單，惟勿刪除功能性委員會運作情形申報作業已申報之該委員出席情形，而於備註中敘明該委員之辭任日期即可。薪
3、酬委員會薪酬委員會-資訊申報資訊申報6問:召集人選出後，要不要再發一次重訊?答:全體成員委任時已發布重大訊息者，於推選召集人後僅需更正設定功能性委員會及組織成員之資料。問:依證交法第14條之4設立審計委員會申報作業與公司治理資訊之揭露辦理情形申報作業裡審計委員會的區別?答:前者係指符合證交法規範之審計委員會，後者尚包含準審計委員會。此二項嗣後會再加以調整、整併。問:審計委員會是否不用申報運作情形?答:目前並無強制規定。功能性委員會功能性委員會-常見問題常見問題7明訂凡有自願公告自結損益及合併營業收入資訊者，應至少持續公告至當年度結束止。(原94年8月17日台證上字第0940021360號函之內
4、容)一旦申報就不可中斷、不可用發布重大訊息代替員工認股權憑證改為彙總申報：101年1月1日起至31日止，進行舊資料轉檔確認，並使用新畫面申報100年度之資料。資訊申報作業辦法資訊申報作業辦法8年度財務報告申報截止日為3/31企業集團相關資料申報:每季財報截止日前一個月開始申報(非新規定，為文字修正)董事、監察人、經理人聲明書:1.就任5日內簽署2.就任10日內檢送交易所(經理人聲明書毋須檢送)3.檢送可延長至15日內，惟需正式來函檢具理由舊任不用簽法人董監事改派代表人要簽如為股東會改選，就任起算點為股東會召開日5日、10日、15日係指日曆日應辦業務事項一覽表修正應辦業務事項一覽表修正股利分派情
5、形股利分配情形申報作業股利分配情形申報作業董事會決議股利分派日期股東會日期期初未分配盈餘(元)上期末未分配盈餘稅後損益(元)年度損益表之稅後損益可供分配盈餘(元)=期初未分配盈餘+稅後損益彌補虧損 依法提列百分之十之法定盈餘公積 特別盈餘公積期末未分配盈餘(元)=可供分配盈餘 股東股利請參考擬提報當年度股東會之盈餘分派/虧損撥補表(續續)分派員工紅利限額之檢測申報表分派員工紅利限額之檢測申報表本期稅後純益(元)C可分配盈餘（指期初累積盈餘+本期稅後純益）(元)D本期提列法定盈餘公積、特別盈餘公積及彌補虧損之合計金額(元)E本期稅後純益及員工紅利總額計數之50(元)F=50%*(A+B+C)可分
6、配盈餘（扣除法定盈餘公積、特別盈餘公積及彌補虧損後餘額之50%(元)G=50%*(D-E)請依說明公式計算=期初累積盈餘 +本期稅後純益請依說明公式計算=50%*(D-E)股利分派情形101年股東會每日召開家數原由：配合101起年度財務報告提早至會計年度終了後三個月內公告申報每日召開股東常會之公司家數不超過120家（上市（櫃）及興櫃公司合計）120家限制不含採通訊投票登記作業：訂於101年1月3日上午9點起開放登記(sii-召開股東會日期事前登記作業)貳、修訂預告貳、修訂預告1213十一、董事會決議減資、合併、分割、收購、股份交換、轉換或受讓、解散、增資發行新股、減資及現金增資基準日、(後略)
7、第2-1條投控應代為發布重大訊息、召開記者會及資訊申報之範圍：一、投資控股公司、控股公司之未上市（櫃）子公司，其最近一年股東權益占合併報表之母公司股東權益 2%以上者。重大訊息重大訊息-已報局已報局14與財報申報期限相關者統一修正文字定期申報：十四、上市公司關係企業營運概況及組織圖：依法令規定之年度財務報告公告申報期限辦理。另於各季財務報表申報截止期限後五日內完成重大交易事項之申報。資訊申報資訊申報-已報局已報局15資訊申報資訊申報-已報局已報局3/31申報16不定期申報：三、上市公司普通股、特別股、附認股權特別股及債券換股權利證書股數維護：本公司同意後一日內輸入。員工認股權憑證或轉換公司債等
8、轉換為普通股者，應於每月五日前就上月轉換普通股股數進行普通股股數維護作業，生效日期統一設定為每月十五日或其次次一營業日。資訊申報資訊申報-已報局已報局海外最終投資公司（含大陸）地區別申報申報目的因投資海外子公司申報作業僅申報轉投資架構第一層子公司，為瞭解上市公司整體轉投資公司地區別情形，故新增海外最終投資公司地區別申報。申報範圍納入合併報表之子公司中，非紙上公司(Paper Company)及非臺灣公司即應申報非紙上公司及非臺灣公司之中間層被投資公司，亦納入申報範圍申報金額上市公司個別財報附表被(轉)投資公司、所在地等資訊中，本期末持有帳面金額各地區別期末持有帳面金額加總無須考量綜合持股比率及
9、投資架構等因素申報期限與申報投資海外子公司申報作業期限相同海外最終投資公司（含大陸）地區別申報海外最終投資公司（含大陸）地區別申報申報位置申報畫面Note：申報畫面尚在建置中，請以系統最終畫面申報：申報畫面尚在建置中，請以系統最終畫面申報海外最終投資公司（含大陸）地區別申報海外最終投資公司（含大陸）地區別申報22股東會公告股東會公告-紀念品紀念品上線本次股東常會未發放紀念品。本次股東常會紀念品為：，本公司不收取紀念品保證金。本次股東常會紀念品為：本公司收取紀念品保證金，相關事項如下：1.徵求人應於委託書徵求書面資料送達本公司當日，繳交股東會紀念品保證金，每一份紀念品保證金之金額為 元，徵求人得
10、以現金、支票、匯款或提供其他擔保品 繳交保證金。(以下文字省略)選擇本項者，必須選擇現金等四個框框至少一個框框三選一本次修改為彙總申報者，計4項舊資料查詢預計保留至101年1月31日23員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報24員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-年度年度112等同於免申報100年度無取得員工認股權憑證，亦無人認購發行日期發行日期 認股截止認股截止日日100年年有取得有取得(發行發行)100年有年有認購認購101年年1月要申月要申報價格及名單報價格及名單等資訊等資訊92.12.3099.12.29XXX系統不會列98.6.19104.6.18XVV系統會列出98
11、.6.19104.6.18XXX/V系統會列出100.11.24 108.11.24VXV系統會列出25員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-年度年度21.如為單筆(公司無其他發行日期)，且迄今尚無人認購，則99年1月需申報第一筆，嗣後都可按免申報。2.公司有多筆發行日期，只是其中的一筆，其他發行日期需申報價格及名單等資訊，則之資料也要列入彙總資訊申報(因為申報欄位有累計得認購股數(股)乙欄)。26員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-年度年度3凡是認股截止日在100年(含)以後的都會自動列出例:101年1月申報100年資料請自行輸入100年之彙總資訊27員工認股權憑證彙總申報
12、員工認股權憑證彙總申報-年度年度4如果100年完全沒有取得也沒有認購，就不用申報名單28txt檔內容-較以前簡化#申報資料內容公司代號:3999 資料年度:100#A B C001員工 王小小 002員工 Jacky Chen101海外分公司總經理 劉月華 員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-年度年度529員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-發行次日發行次日1等同於免申報1230員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-發行次日發行次日2主管機關核准日期自動帶出發行日期自動帶出主管機關核准發行員工認股權憑證得認購股數自動帶出認股開始日自動帶出認股截止日自動帶出本次發行得
13、認股價格(元/股)自動帶出本次發行經理人、主管得認購股數(股)本次發行員工認股權憑證經理人、主管得認購股數占發行總股數之比率%(註一)註一:發行總股數為向經濟部登記之已發行股數。31#申報資料內容公司代號:3999 核准日期:發行日期:#A B C001海外分公司總經理 劉月華 002副總 陳明輝 員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-發行次日發行次日332員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-發行次日發行次日4異動日期需晚於發行日期按了會出現空白列離職/解任/升任日期33員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-認購次日認購次日34員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總
14、申報-按季按季10日日135員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-按季按季10日日2確認舊資料期間：101年1月1日至31日認購次日及按季10日因資料筆數太多，自動設定為已確認，惟仍可修改(需申請開放)發行次日之舊資料如經確認後，必須申請開放才能修改36員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-舊資料轉檔舊資料轉檔以發行次日為例:按申報內容查詢及確認，會帶出所有資料(含舊資料)，請逐筆點選未確認之資料，並確認之。轉檔之資料如有誤，請回到主畫面選擇該筆資料修改(同新資料申報程序)，修改完再確認。確認後之資料如需修改，必須申請開放。37員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-舊資
15、料轉檔舊資料轉檔238員工認股權憑證彙總申報員工認股權憑證彙總申報-申請更正開放申請更正開放同現行設定年度取得及認購資訊可自行修改整合重大訊息申報與現有兩項資訊申報作業，日後申報法說會相關資訊只有一個路徑。拆分重訊（資訊申報）與檔案上傳部分：1.至遲法說會前一天進行資訊申報並轉發重大訊息。2.要上傳檔案時，按簡報檔上傳。上傳檔案之部分，如與先前召開法說會之內容相同，需選擇已上傳檔案之法人說明會日期，檔案毋須再度上傳。配合修正mops查詢端畫面。系統上線前，會發函給全體上市公司告知上線日期，並修正上市公司應辦業務事項一覽表。預計農曆年後上線。39法法說說會修訂預告會修訂預告140法法說說會修訂預
16、告會修訂預告241法法說說會修訂預告會修訂預告242法法說說會修訂預告會修訂預告3在確認及查詢畫面，法人法人說說明會簡報明會簡報內內容容乙欄，依下列邏輯顯示：有勾選內容檔案與年月日召開之法人說明會相同者，顯示內容即為內容檔案與年月日召開之法人說明會相同。勾選上傳新檔案+法說會首場日期早於早於申報日期：召開時間輸入9:0013:30者，顯示內容檔案於會前非交易時間公告於公開資訊觀測站召開時間輸入9:0013:30以外者，顯示內容檔案於當日會後公告於公開資訊觀測站勾選上傳新檔案+法說會首場日期晚於或等於申報日期：內容檔案公告於公開資訊觀測站重大訊息的事實發生日：自行輸入，但至遲為法人說明會首場日期之前一日(系統會檢核)。參、常見問題參、常見問題4344董事會決議買回庫藏股、庫藏股買回期間屆滿或執行完畢，未於事實發生日起次一營業日交易時間開始前發布重大訊息。自願公告自結損益或合併營業收入資訊，未持續公告至當年度結束為止；或逕以發布重大訊息方式為之，而未申報自結損益或合併營業收入資訊。董事會決議取得或處分資產，且金額及交易對象確定，惟未辦理取得或處分資產公告並轉發重大訊息，例如：3億至5億元間
