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1、 2022最新资产管理制度（通用10篇）最新资产管理制度 篇1 为规范局机关固定资产管理，实现固定资产的优化配置，保证固定资产的平安、高效，防止固定资产的流失， 依据国家有关规定，结合我局实际，制定本制度。 第一条 固定资产是指运用期限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在运用过程中基本保持原有物形态的资产包括房屋及建筑物、一般设备（单位价值在500元以上）、专用设备（单位价值在800元以上）、文物和陈设品、图书、其他固定资产等。其单位价值虽然不足规定标准，但运用时间在一年以上的大批同类资产，按固定资产管理。 其次条 局各科站室固定资产由办公室统一购置，严格根据市政府的规定实行政府选购。每年
2、年末，局各科站室要依据业务工作的须要，本着合理、节约、高效的原则，编制下年度固定资产购置安排。于每年12月下旬报办公室，由办公室提交局长办公会审定后执行。对于确属急需购置的固定资产，由办公室提出看法后，报局长批准后办理。 第三条 局办公室负责固定资产实物管理。即对固定资产的保管、运用、维护、清查盘点等管理；同时负责办理固定资产的调拨、转让、报损、报废等报批手续。 第四条 局财务科负责固定资产统一建帐、统一核算，并帮助办公室对固定资产实物进行管理。 第五条 购入的固定资产，由办公室组织验收，验收合格后并填制固定资产入库验收单一式二联，办公室凭第一联登记固定资产登记簿和固定资产卡片，水利经济科凭其
3、次联填制记帐凭证，记入固定资产总帐。固定资产卡片必需登记到每一件固定资产，明确运用、保管职责，坚持“按物设卡、物卡相符、物移卡随”的管理原则。各科室站依据工作须要签字领取。 第六条 各科室站之间和上级调拨固定资产，应填制固定资产领用（调拨）单，视同“购入固定资产”管理。 第七条 各科室站的固定资产要指定专人管理，刚好登记，科学运用，以延长固定资产的运用寿命，提高其运用效率。固定资产保管人退休或调离时要刚好办理固定资产移交手续。 第八条 为了保证固定资产的平安和完整，每年年末要对固定资产进行一次全面的清查盘点。 1、清查盘点的内容，包括固定资产的实有数与帐面数是否相符，固定资产的保管、运用、修理
4、等状况是否正常等。 2、清查盘点的详细程序是，由各科室站填报固定资产调查表，于每年12月下旬前报办公室，由办公室根据固定资产明细帐逐一核对。 3、清查中，盘盈的固定资产应当刚好入帐；盘亏报损的固定资产，属于不行抗拒缘由造成的，应当根据国家规定和资产报废的审批权限刚好办理核销；属于过失的责任事故或违法行为造成的，应当根据规定给当事人以必要的经济赔偿。 4、局各科室站闲置的固定资产，由办公室进行统一调配，使之合理流淌，发挥效益，防止积压。 第九条 固定资产的处置要严格执行国家国有资产管理局有关文件和市有关规定。 固定资产的调出、处置、报废、报损，必需严格根据国家有关规定的审批程序办理，各科室站不得
5、擅自处置。报废时应填制“固定资产报废申请表”报局领导批准后，方可办理固定资产核销手续。符合下列条件之一的设备，可以申请报废。 1、电脑设备、交通工具等固定资产质量低劣、技术落后、效率低、耗能大、主要结构或部件陈旧老化，精度低，实际运用过程中不能满意最低性能指标和技术要求，无修复意义或无改装利用意义，被确认为淘汰的产品。 2、因意外灾难事故或其他缘由致使设备主部件严峻受损，已无修复价值的。 3、修理费用超出原值的50%，或接近同类产品新购价格的。 最新资产管理制度 篇2 第一章总则 第一条为了加强固定资产管理，提高运用效益，爱护公有财产平安，促进管理工作和业务活动的开展，依据国家有关财务制度的规
6、定，制定本方法。 其次条本方法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订管理方法并报总公司财务本部备案。 其次章固定资产及其分类 第三条固定资产是指运用期限在一年以上、在运用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品，单位价值在20XX元以上、运用期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部依据实际状况，制定固定资产书目。 第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。 第三章固定资产的计价 第五条固定资产计价的原则和方法： (一)购人的固定资产，以
7、其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金; (二)自制、自建的固定资产，按建立过程中的实际支出计价; (三)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。 (四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。 (五)接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价;无所附单据的，根据同类固定资产现行市场价格计算; (六)盘盈的固定资产，根据同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资方
8、向调整税、耕地占用税计人固定资产的价值。公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。 第四章固定资产析旧 第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。 第七条公司计算提取固定资产折旧，采纳平均年限法(下称直线法)。净残值率按3%计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月削减的固定资产当月照提折旧。 第八条直线法的折旧额按下列公式计算： (一)固定资产年折旧额=(固定资产原值-净残值)/预料运用年限 (二)固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值 (三)固定资产月折旧额-(固定资产值固定
9、资产年折旧率)/12 第五章固定资产购置、报废与管理 第九条总公司各部门和各专业公司的年度预算应包括固定资产购置安排和预算。购置固定资产时应填写固定资产购置申请表)(样式附后)，报总公司财务本部和办公室，并按下列程序核准： 1)预算内购置固定资产5，000元(不含)以下由财务本部和办公室共同审批;5，000元一30，000元(不含)由主管副总经理或助理总经理审批，三万元以上的由总公司总经理审批。 2)凡预算外购置固定资产一律由总公司总经理批准。 第十条亏损企业扭亏期间不得购置固定资产，特别状况必需购置的，一律按程序报总公司总经理批准后方可购置。 第十一条经批准购置的固定资产，由办公室负责购置或
10、经办公室指定规格、型号后由申请部门自行购置。 第十二条总公司各部门和各专业公司报废固定资产应向总公司办公室报送固定资产报废申请表(调样式附后)，经总公司办公室组织有关部门和人员鉴定并签署看法后按购置固定资产的审批程序转呈有关领导批准报废。 第十三条原则上修理费用小于净值的固定资产不予报废。 第十四条总公司办公室统一负责固定资产的实物管理，应对全部固定资产进行分类，设置固定资产卡片并具体登记，年内会同财务本部进行固定资产盘点。 第十五条总公司财务本部负责固定资产的价值管理，应依据固定资产实物的增减(购置、报废、盘盈、盘亏、毁损等)刚好按有关规定进行帐务处理。 第十六条固定资产的日常维护、保养以及
11、修理由各位用部门负责。各部门对固定资产的维护和管理应建立岗位责任制度，落实到人。 第六章财产清查 第十七条总公司办公室和财务本部对固定资产进行定期或不定期的清查(至少年终清查一次)，固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进行帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布状况。如有盘盈盘亏还应查明缘由。 第十八条固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由办公室和财务本部组成清查小组，编制“固定资产盘点表”，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，依据“固定资产盘点表”填制“固定资产盘盈表”和“固定资产盘亏表”，经有关人员签字或盖章后，财务本部据以进行有关的帐务处理。 第十九条财产清查中发觉盘盈的帐外固定
12、资产，应按重置完全价值作为原值，按新旧程度估计确定折旧额，并按重置完全价值减去累计折旧额后作为净值。 其次十条固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费后的净收入与其帐面净值(固定资产原值减累计折旧)的差额以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失，计人营业外收入或营业外支出。毁损、报废损失较大的，可分期摊销，摊销期限不得超过2年。 第七章 附则 其次十一条本规定由财务本部负责说明和修订。 最新资产管理制度 篇3 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指运用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及
13、其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且运用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。 二、固定资产的分类 固定资产类别折旧计提年限净残值率 1、房屋及建筑物 20 10% 2、机器设备 10 10% 3、运输工具 10 10% 4、计算机设备 5 10% 5、办公家具及设备 5 10% 三、固定资产的管理部门 依据内部限制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 各详细管理部门应： 1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。 2、对固定资产进行统一分
14、类编号 3、对固定资产的运用落实到运用人(机器设备落实到组) 四、固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门 2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3、财务部对固定资产的增减变动刚好进行帐务处理 4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一样。 五、固定资产的购置 1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。 2、经批准后，由选购部门支配专人负责选购，填写“固定资产选购申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应具体填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理选购。 3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由运用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实运用责任人。 六、固定资产的转移 1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“
