《证券从业《保荐代表人》试题强化卷（必考题）及参考答案24》由会员分享，可在线阅读，更多相关《证券从业《保荐代表人》试题强化卷（必考题）及参考答案24（78页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、证券从业保荐代表人试题强化卷（必考题）及参考答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，
2、2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【正确答案】D2.【真题】下列各项中，属于基金临时信息披露的是（）。A.基金份额发售公告B.基金份额上市交易公告书C.基金份额净值公告D.澄清公告【正确答案】D3.以下属于上市公司的内幕信息的有（）。公司的一名董事因交通事故以外死亡公司的监事会主席因受贿被司法机关判处刑罚公司第一大股东持股比例8%，第二大股东持股4.9%的股份被司法冻结公司与银行贷款签订2亿元长期贷款合同，贷款金额占公司净资产25%A.、B.、C.、D.、【正确答案】D4.【真题】基金销售机构以总部的名义使用的账户是（）。A.基金销售结算专
3、用账户B.基金资产清算账户C.销售归集分账户D.销售归集总账户【正确答案】D5.【真题】开展特定客户资产管理业务，应将委托财产交由具备托管资格的（）托管。A.中国证监会B.资产管理人C.商业银行D.资产担保人【正确答案】C6.下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（?）。上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露预计不能在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后2个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总
4、额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况上市公司应当在每年年度报告披露后1个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况上市公司可以在中午休市期间或下午330后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前
5、或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】C7.【真题】采用（）策略时，股价上升卖出股票，股价下跌买入股票。A.战略性资产配置B.恒定混合策略C.战术性资产配置D.投资组合保险策略【正确答案】B8.【真题】常用的基金净值收益率的几种计算方法不包括（）。A.简单（净值）收益率B.预期收益率C.时间加权收益率D.算术平均收益率【正确答案】B9.甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70方配股成功只
6、能采取由证券公司代销形式发行配股价可以为55元股A.B.C.D.【正确答案】D10.某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%。2016年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是（?）万元。A.0B.12C.26D.68【正确答案】A11.以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。已提交认购意向书的投资者20家证券投资基金10家证券公司5家保险
7、公司A.B.C.D.【正确答案】B12.【真题】（），可以比较准确地衡量利率的微小变动对债券价格的影响。A.久期B.标准差C.费用率D.周转率【正确答案】A13.【真题】基金托管协议是基金管理人与（）签订的协议。A.基金注册登记机构B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金销售代理人【正确答案】B14.制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（?）。出售债券收到的现金收到股权投资的现金股利支付的为购建固定资产发生的专门借款利息收到因自然灾害而报废固定资产的保险赔偿款A.、B.、C.D.E.、【正确答案】C15.【真题】存放在具有基金托管资格的
8、同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）。A.20%；5%B.20%；10%C.30%；5%D.30%；10%【正确答案】C16.上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（）。投资者关系活动参与人员投资者关系活动参与地点未公开重大信息泄密的处理过程及责任追究情况投资者关系活动的交流内容A.、B.、C.、D.、【正确答案】D17.企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（?）。固定资产改良支出租入固定资产的改建支出已足额提取折旧的固定资产的改
9、建支出固定资产的日常修理支出A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】D18.以下属于非经常性损益的有（）。向关联方销售，售价3000万，公允价值3050万债务重组，账面600万，公允价值700万，抵消了一项800万元的债务非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元A公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从甲公司处购买B公司80%的股权，B公司2014年1月至6月的净利润800万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】D19.【真题】基金管理公司督察长履行职责的范围为（）。A.公司运作的所有环节B.公司稽核部的人员设置及业务管理C.基金运作的所有环节D.基金及公司运作
10、的所有业务环节【正确答案】D20.以下关于会后事项说法正确的有（）。过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核过会后发行人提出增加募集资金需求量的，需重新提交发审会审核A.B.C.D.【正确答案】C21.2006年12月31日甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲
11、公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【正确答案】D22.下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（?）。收到投资者以非现金资产投入的资本按照规定注销库存股投资者按规定将可转换公司债券转为股票为奖励本公司职工而收购本公司发行在外的股份A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】A23.承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（?）。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租
12、赁资产公允价值相等的折现率【正确答案】D24.某上市公司2010年2月发行股份购买资产后，股份应予锁定36个月的有（）甲股东为上市公司实际控制人乙股东用于认购的资产于2009年5月购入特定对象为上市公司控制的关联人通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权A.、B.、C.、D.、【正确答案】D25.以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【正确答案】D26.现行法律中对目前发现债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。可转换公司债券短期融资券公司债可交换公司债券分离交易可转债A.、B.、C.、【正确答案】B27.以下系上交所上市
13、公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。2013年的营业收入为1500万元2013年被出具无法表示意见的审计报告2013年末的净资产为负值2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值A.B.C.D.【正确答案】B28.以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。创业板上市公司，首次公开发行股票并上市后，董事在6个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起18个月内不得转让中小板上市公司，董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的25，不符合规定上交所上市公司3月10日公告年报，2月28日董事的配偶减持股份，不符合规定深圳证券交易所主板上市公司，首发上市后。监事6个月以后申报离职，其所持股份18个月内不得转让A.B.C.D.【正确答案】A29.某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（?）。
