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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 项目治理手册第四章 第十一节财 务 管 理 程 序名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 32 页精选学习资料 - - - - - - - - - 目 录1 目的 . . 4 名师归纳总结 2 适用范畴 . . 4 3 治理职责 . . 4 3.1财务部 . 43.2掌握部 . 53.3效能监察部. 53.4其它部门 . 54 财务付款流程 . . 5 4.1付款原就 . 54.2审核 . 54.3款项支付操作程序 . 54.3.1 预付款项 . 5 4.3.2 一般业务款项. 7 4.3.3 借支款项 . 8 4.3.4 费用
2、开支 . 8 4.3.5 其他经济业务事项. 9 4.4相关责任 . 94.4.1 业务部门 . 9 4.4.2 财务部 . 9 5 资金预算治理 . . 10 5.1年度预算制度. 10 5.2月度预算制度 . 10 5.2.1 工程承包款 . 10 5.2.2 物资选购款 . 10 5.2.3 其他费用 . 10 5.2.4 审批 . 10 5.3日资金预算制度 . 11 6 货币资金治理 . . 11 6.1现金治理 . 11 6.2银行存款治理 . 11 7 备用金治理 . . 12 8 往来款项治理 . . 139 工程物资财务治理 . . 15 第 2 页,共 32 页- - -
3、- - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 9.1选购合同的治理 . 15 名师归纳总结 9.2预付款方式 . 15 9.3货到付款方式 . 16 9.3.1 工程物资入库的治理. 16 9.3.2 付款 . 17 9.4 报账 . . 17 9.5 出库 . . 17 9.6 稽核 . . 17 9.7 结余物资 . . 17 10 建筑、安装工程成本的治理. . 18 10.1 成本科目的设置 . 18 10.2 工程进度确认 . 18 10.3 预付款方式. 18 10.4 先报账后付款方式. 18 10.5 工程竣工交付 . 19 11 固定资产零购治理 . . 19 11.1 治理 . 19 11.2 实施 .
