《2022年财务管理学与财务知识计划分析实习》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年财务管理学与财务知识计划分析实习（52页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、精选学习资料 - - - - - - - - - 财务治理实习方案行业挑选 ：制造业1、云南云天化股份有限公司云天化（ 600096）云化转债（ 100096）2、西宁特殊钢股份有限公司西宁特钢（ 600117 西钢转债（ 100117）3、雅戈尔集团股份有限公司雅戈尔（ 600177）雅戈转债（ 100177）4、上海复星医药（集团）股份有限公司复星医药（ 600196）复星转债（ 100196 5、江苏阳光股份有限公司江苏阳光（ 600220）阳光转债（ 100220）1、云南云天化股份有限公司的可转换公司债第一节概况一、可转换公司债券简称：云化转债二、可转换公司债券代码：100096 三
2、、可转换公司债券发行量：410,000,000 元41 万手 四、可转换公司债券上市量：410,000,000 元41 万手 五、可转换公司债券上市地点：上海证券交易所 六、可转换公司债券上市时间：2003 年 9 月 25 日七、可转换公司债券上市的起止日期：2003 年 9 月 25 日-2006 年 9 月 25 日八、可转换公司债券登记机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司九、上市举荐人：大鹏证券有限责任公司十、可转换公司债券的担保人：中国光大银行昆明分行其次节发行与承销一、发行人本次可转债发行情形, 余额及原股东舍弃部分 一 发行数量： 41,000 万元 二 向原股东发行的数
3、量： 3,899.5 万元 三 发行价格：每张 100 元 四 可转债的面值：每张100 元 五 募集资金总额： 41,000 万元 六 发行方式：本次发行实行向现有股东优先配售采纳网下对机构投资者配售和通过证券交易所交易系统网上定价发行相结合的发行方式； 七 配售比例：本次云化转债原社会公众股股东有效申购数量为 38,995 手,即 38,995,000 元, 占本次发行总量的 9.51%,原社会公众股股东按其有效申购量全部获得优先配售； 网上实际发行总量为 69,998 手, 合计 69,998,000 元, 占本次发行总量的 17.07%,中签率为 0.80071%；网下实际发行总量为
4、301,007 手, 合计301,007,000 元, 占本次发行总量的73.41%,配售比例为 0.80071%；名师归纳总结 八 原社会公众股股东配售户数：3,655 户, 本公第 1 页,共 30 页 九 最大 10 名可转债持有人名称、持有量依据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司债权登记的最终结果- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 司 4.1 亿元可转换公司债券的前十名最大持有人名称和持有数量如下：64 户, 在注：依据本次发行网下配售结果, 获配 3,282 手的机构投资人共有此不一一列出；二、发行人本次可转换公司债券发行的承销情形本次网下
5、发行数量为301,007,000元 , 机构投资者的有效申购数量为37,592,500,000 元, 网下实际配售比例为0.80071%,实际配售量按 1,000 元取整 ,不足一手的部分由主承销商大鹏证券有限责任公司包销 , 累计金额 97,000 元；三、发行人本次发行可转债募集资金的验资情形和入帐情形依据云南亚太会计师事务全部限公司出具的 司发行可转换公司债券募集资金的验证报告关于对云南云天化股份有限公 亚太验 B 字2003第 88 号,截至 2003 年 9 月 17 日止 , 本次可转换公司债券投资者投入资金人民币410,000,000.00 元, 加上网下申购冻结资金利息 1,5
6、18,566.40 元, 减去已发生的发行费用 8,481,157.90 元 其中：承销机构佣金 8,200,000.00 元, 上网发行手续费 276,478.50 元 , 交 易 所 经 手 费 4,679.40 元 , 实 际 到 位 募 集 资 金 为403,037,408.50 元, 已于 2003 年 9 月 17 日由大鹏证券有限责任公司汇入发行人在中国光大银行昆明分行开设的 第三节发行条款 一、发行、上市总额850304095540帐户；本次可转换公司债券的发行、上市规模为 4.1 亿元人民币；二、票面金额 本次可转换公司债券的每张面值为 100 元；三、期限 本次可转换公司债
7、券的期限为三年；四、利率及其调整、计息规章与付息方式 一 利率及其调整本次可转换公司债券的利率设定为：1.9%, 第三年年利率为 2.2%； 二 计息规章第一年年利率为 1.6%, 其次年年利率为 I本次可转换公司债券从发行首日开头计息；年利息运算公式为：I b i：支付的利息额 b：可转债持有人持有的可转债票面总金额 i：为年利率 注：运算结果保留小数点后两位 , 最终一位实行四舍五入；三 付息方式本次可转换公司债券按年付息 , 有关付息事宜的详细商定如下： 1、付息日：在可转债存续期限内 , 第一次付息时间为发行首日的次年当日 ,以后每年的该日为当年的付息日期 , 最终一次付息及仍本时间为
8、本次发行的可转换公司债券到期后五个工作日内；如遇节假日 , 就相应顺延； 2、付息登记日：付息日的前一个交易日；付息登记日当日上交所收市后 ,登记在册的公司可转换公司债券持有人 以登记机构供应的名册为准 均有权获得当年的公司可转换公司债券利息； 在每年付息登记日当日申请转股以及已转股的可转换公司债券持有人, 无权再获得当期及到期前各期的利息；名师归纳总结 3、付息方法：公司托付上交所通过其清算系统代理支付公司可转换公司债第 2 页,共 30 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 券的利息； 4、与可转换公司债券利息有关的税费及其支付方式规定执行；五、转股
9、价格 一 转股价格的确定, 按国家、上交所的有关上市公司发行可转换公司债券实施方法第十九条规定： 可转换公司债券的转股价格应在募集说明书中商定；交易日公司股票的平均收盘价格为基础 人与主承销商商定；价格的确定应以公布募集说明书前三十个 , 并上浮肯定幅度；详细上浮幅度由发行据此 , 可转换公司债券转股价格运算过程及结果如下：本次可转换公司债券发行时募集说明书发布之日前三十个交易日股票收盘价的算术平均数经运算为9.42 元, 公司董事会在股东大会对上浮幅度 0.1%-6%的授权范畴内打算详细上浮幅度为 0.1%,故转股价格为每股 9.43 元； 二 转股价格的调整本次可转换公司债券发行后, 如本
10、公司面对 A 股股东发生了派息、送红股、公积金转增股本、增发新股或配股、公司合并或分立等情形 , 从而应对转股价格进行调整时 , 调整方法如下：设：初始转股价格为 P0,调整后的转股价格为P1,每股派息额为 D,每股送红股或转增股本数为 n, 每股增发新股或配股数为 k, 配股价或增发新股价为 A,公司合并或分立前每股净资产为 NA0,合并或分立后每股净资产为 NA1,就转股价格按以下公式进行调整： 1、派息： P1P0-D 2、送股或公积金转增股本：P1P0 1 n 3、增发新股或配股： P1P0Ak 1 k 4、2 和3 两项同时进行： P1P0Ak 1 nk 5、分立或合并： P1P0N
11、A1-NA0 注：调整值保留小数点后两位, 最终一位实行四舍五入； 三 转股价格的修正当本公司股票显现了本次可转换公司债券设计如下转股价格向下修正条款：在任意连续 30 个交易日内至少 20个交易日的收盘价格的算术平均值不高于转股价格 90%的情形 , 公司可依据下述不怜悯形对转股价格进行修正：1 假如在不超过转股价格 10%包括 10%的幅度内向下修正转股价格 , 并且降低后的转股价格不低于降低前 30 个交易日公司股票收盘价格的算术平均值和净资产值 , 就公司股东大会授权董事会实施；2 假如修正幅度超过 10%,就须经股东大会批准； 四 转股时不足 1 股金额的处理方法本次可转换公司债券转
12、股时, 不足 1 股的部分 , 本公司在可转换公司债券持有人转股后的 5 个交易日内以现金偿仍该部分可转换公司债券的票面金额；六、转换期 本次可转换公司债券自发行之日起司债券持有人可以在转换期申请转股；七、转股程序6 个月后方可转换为公司股票； 可转换公名师归纳总结 一 关于转股申请的声明事项及申请转股的手续, 依据当时生效的转第 3 页,共 30 页 1、关于转股申请的声明事项可转换公司债券持有人可以依据募集说明书商定的条件- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 股价格 , 在转换期的可转换时间内 部或部分申请转为本公司股票； 2、申请转股的手续, 随时申
13、请将自己帐户内的可转换公司债券全可转换公司债券持有人申请转股将通过上交所交易系统以报盘方式进行；在转换期内 , 上交所将特地设置一个交易代码供可转换公司债券持有人申请转股；可转换公司债券持有人申请转股时, 须向其指定交易的证券经营机构申报其持有的、拟转换为本公司股份的可转换公司债券面值 , 及依据当时生效的转股价格可转换为本公司股票的股份数；申请转股的可转换公司债券总面值必需是 1000 的整数倍 , 申请转换的股份数须是整数 , 不足转换为 1 股的可转换公司债券处理办法见上文转股时不足一股金额的处理方法；转股申请一经确认不能撤单； 如可转换公司债券持有人申请转换的股份数量大于该持有人申请转股的可转换公,司债券所能转换的股份数, 上交所将确认其最大的可转换为股份的数量进行转股超过部分予以取消； 二 转股申请时间转股申可转换公司债券持有人须在转换期内的转股申请时间提交转股申请；请时间是指在转换期内 , 上交所交易日的正常交易时间, 但如下时间除外： 1 2 3 、在可转换公司债券停止交易前的可转换公司债券停牌时间；、本公司股票停牌时间；、按有关规定 , 本公司须停止转股申请的期间；三 可转换公司债券的冻结及注销代理券商将可转换公司债券持有人的转股申请申报后 券持有人申请转换为公司股份的可转换公司债券数量；效后 , 将注销 记减
