模块2 非现场监管的方法、内容与流程 模块简介 一、内容概要及学习目的：通过学习香港金管局和发达国家监管当局非现场监管的方式、方法、内容和工作流程，认识非现场监管在风险为本监管中的重要作用，掌握非现场监管的基本方法，思考探索中国银行业监管如何建立科学合理、专业分工、有效运转、职责清晰的非现场监管架构二、培训对象：银监会系统从事非现场监管工作的有关人员三、学习准备及教学资料：有关非现场监管的会领导讲话、书籍和一些重要法规、制度、办法等四、课时安排：2个课时 内容描述 一、非现场监管概念及内涵（一）非现场监管的概念非现场监管又称“非现场监测”、“非现场监控”，是按照审慎监管原则进行银行监管活动的重要方式之一具体而言，非现场监管是指监管机构通过收集有关银行业金融机构经营管理相关数据材料，运用一定的技术方法（如各种模型与比例分析等），研究分析银行业金融机构经营的总体状况、风险管理状况以及合规情况等，发现其风险管理中存在的问题，并对其稳健性进行评价。
通过非现场监管，能够及时、持续监测金融机构的经营和风险状况，并能为现场检查提供依据和指导，使现场检查更有针对性，从而有利于合理分配监管资源，发挥现场检查的最大效力二）非现场监管的作用1、基础性作用非现场监管持续地收集、整理和积累监管数据，提供非现场分析结果、风险评级结果、被检查机构的其他背景资料，健全各类机构监管信息档案，并对非现场监管报表信息实施集中处理和信息共享2、风险识别和预警作用非现场监管相当于雷达站，它不是简单的数据统计和报表说明，而是通过报表数据对风险进行系统分析和预测有效的非现场监管能够起到动态监测和风险预警作用3、对现场检查的指导作用非现场监管人员在认真分析银行业金融机构整体风险状况的基础上，制定现场检查的方案；参加每个现场检查项目的离场会谈，参与讨论检查结果，并根据检查结果确定下一步的监管措施；负责跟进被检查机构对现场检查意见的整改情况及改进措施4、信息传递作用在风险为本的监管程序中对清楚了解机构、评估风险和事先策划监管工作等步骤原则上都由非现场监管员负责完成检查的准备阶段可以由非现场监管人员和现场检查人员共同执行，非现场监管人员在这些步骤中具有重要的信息传递功能，因为方案和问卷中的很多内容只有经过非现场风险评估才能清楚地了解。
5、持续有效监管的作用非现场监管是银行持续监管的重要内容和集中体现对于现场检查人员向银行业金融机构提出的整改和处罚措施，非现场监管会持续跟踪整改的落实情况，并根据整改和处罚落实情况以及持续监测的情况，评估整个监管行动计划的执行效果，及时发现问题，从而提高监管的有效性二、香港金管局银行监管部门的内设机构和职责分工1997年以前，香港金管局银行监管部门的现场检查和非现场监管职能并没有分开，所有监管人员兼顾现场检查和非现场监管，其弊端在于常常顾此失彼，并且不够专业，影响到监管工作的整体计划安排和效率1997年金管局监管部门实施改革，现场检查同非现场监管职能分开，由不同的监管人员专门履行非现场监管职责，这部分人员被称作“个案主任（Case Officer）”在整个日常监管的工作流程中，非现场监管人员负责发现问题，具有相对的独立性，现场检查人员完全不介入，非现场监管人员对银行业金融机构承担最终的监管责任对此，金管局特别强调明确清晰的银行监管分工和流程对于整个银行监管系统具有重要意义金管局共设有4个监管部门（见附件一），分别为银行监理部、银行政策部、银行业拓展部和信息中心，主要职责、分工如下：（一）银行监理部主要负责对各类银行业金融机构的现场检查和非现场监管。
该部内设5个处，1－4处分别负责对大型银行（花旗银行等7家行）、香港以外注册银行、香港本地注册银行、中国内地银行的现场检查和非现场监管；5处专门负责所有银行业金融机构特色业务（有关证券、电子银行等技术型较强的业务）的现场检查1997年金管局监管部门实施改革后，现场检查和非现场监管由不同的监管人员专门履行其职责，人员的配比整体上是2：3（见附件二）；高级经理配备的比例是1：3或1：21、个案主任职责金管局非现场监管的工作流程以个案主任制度为中心个案主任可以是经理或资深助理经理级别一般而言，假如个案主任是经理级别的话，他会负责监管2至3家金融机构，而其中一家是规模较大的；资深助理经理一般会负责监管4至6家规模较小的机构每位个案主任，不论是经理或助理经理都可直接向高级经理汇报具体工作包括：— 处理报表漏报、迟报的情况；— 进行报表分析，发挥风险预警的作用；— 审阅生成报表（包括异常情况生成报表及指标分析生成报表），找出问题并跟进；— 进行年度非现场监管，并对机构进行评级；— 为现场检查立项，制定检查内容及目标；— 如有需要，应当依据现场检查的结果改动评级；— 跟进被查机构就现场检查报告建议的落实、整改进度和效果。
2、非现场监管与现场检查的关系个案主任对银行业金融机构进行连续不断的非现场监管如发现机构的业务有不寻常的变化情况或风险状况有所提高，他可以建议对其进行现场检查，并在获得有关高级经理同意后，将个案及相关分析转交负责现场检查的人员现场检查人员会就个案主任的分析到该机构进行现场检查现场检查的重点在于查阅银行业金融机构的内部档案、检查相关操作程序的可靠性、审查内控能力及与相关负责人详细讨论具体风险之后现场检查人员会把检查结果通知个案主任，以达到连续监管的目的在这个架构下，现场和非现场监管的工作要相互配合，才能达到有效监管的目的以下例子可进一步说明两者的配合关系：— 对银行信贷管理委员会的审查个案主任的工作：一是查询银行有没有信贷管理委员会如没有，了解银行哪个部门负责信用风险管理；二是查询信贷管理委员会的工作范围；三是审查上述工作范围是否符合监管部门的预期；四是查看信贷管理委员会的权限；五是查询信贷管理委员会的组成在现场检查前，个案主任要对这些基础的背景材料进行分析，根据分析结果定下具体现场检查的范围，如发觉资料非常欠缺，应当要求现场检查人员作全面的检查现场检查人员的工作：一是根据个案主任的分析结果，制定检查的程序；二是验证个案主任的分析（需要证据）。
例如，查看信贷管理委员会的权限、出席率记录等；三是要查看会议记录，查看信贷委员会的运作以及成员的不同意见，尤其重要的是要看这些意见是否合理，这代表着银行信用风险管理者的素质在与银行管理层反馈现场检查意见时，个案主任必须出席；对于现场检查的报告，个案主任负责跟进银行管理层的回应— 对抵押品管理的审查：个案主任的工作：一是查询银行有没有抵押品政策及程序；二是了解相关政策是否完善（接受抵押品的种类、接受的程度、具体的要求等）；三是审查相关程序是否完善；四是审查银行接受抵押品的种类及接受的程度是否审慎；五是审查抵押品及相关重要文件存放的政策与程序是否完善；六是根据分析结果定下具体现场检查的范围；七是如发觉资料非常欠缺，应当要求现场检查作全面的检查现场检查人员的工作：一是根据个案主任的分析结果，安排现场检查程序；二是验证个案主任的分析；三是抽查适当数量的档案，检查银行是否有不应被接受的抵押品或是否接受了条件偏差的抵押品；四是检查抵押品管理的程序，看是否与银行的管理程序相符合；五是查看抵押品的仓库是否存在问题，如有问题，要向银行管理层提出，与管理层开会时，个案主任必须出席；六是对于检查报告，个案主任负责跟进管理层的回应。
— 对银行分支机构的审查：个案主任的工作：由于监管的对象为分支机构，所以资本充足率、市场和利率等风险不是监管重点，因此监管工作重点是分析信用风险、了解业务范围以及总行所分配的各项额度和掌握大客户资料现场检查人员的工作：一是检查贷款质量（工作重点）；二是核实政策和内控程序是否有效执行；三是核实客户和交易记录是否及时输入计算机系统；四是核实总行对分支机构的监控是否有效二）银行政策部主要负责根据巴赛尔新资本协议制定、修改、完善相应的监管办法，完成综合数据统计与分析工作，并根据监管办法要求机构定期报送申报表、主要监管指标和生成报表该部内设3个处，1处负责研究巴赛尔新资本协议的第二支柱、利率风险、市场风险、信用风险、压力测试和反洗钱；2处负责巴赛尔新资本协议的第一和第三支柱、公司治理、数据统计和分析、持续业务运作计划；3处负责巴赛尔新资本协议中关于“标准法”的内容、流动性风险、有效银行监管的核心原则和法律法规的修订政策部还负责非现场监管报表的更新和完善，其中，报表与哪一类风险有关就由负责研究该类风险的人员进行更新和完善三）银行业拓展部负责银行业发展的重大课题研究，同时负责机构市场准入管理四）信息中心该部根据银行监管业务需求和流程，统一负责银行业监管信息系统的开发建设，维护监管信息系统的正常运行，负责日常数据采集、分发等工作。
三、香港金管局非现场监管在风险为本监管框架中的作用（一）风险为本的监管架构1993年以前，香港负责银行监管的机构为银行监理署，监管的主要方法为市场准入和合规性检查1993年香港金管局成立，吸收了国际先进的监管理念，银行监管逐步走向专业化和国际化自金管局成立至1998年，以督促银行贷款分类、充足拨备和资本充足为目的、以骆驼评级为方法体系的香港银行监管被称为资本监管阶段2000年1月，金管局开始推行以风险为本的监管方法至此，香港银行业监管已经完全符合巴塞尔委员会《有效银行监管核心原则》的标准，成为国际银行监管中的后起之秀风险为本的监管是一种基于对香港认可机构的全面了解和主要业务线的识别，以及对各主要业务中可能存在的风险按类别进行风险水平、风险发展方向和风险管理能力的分析评估，在此基础上规划监管行动和检查方案，进行有针对性的现场检查，确定风险评级并采取监管措施和持续监管的一种有计划、有部署的、前瞻式的监管方式风险为本的监管框架由六个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程：一是清楚了解机构的情况；二是评估风险；三是事先策划监管工作；四是确定检查工作的内容；五是进行现场检查及CAMEL评级；六是持续的非现场监管，包括推行适当的监管措施。
在整个监管流程中，监管人员灵活地采用非现场监管、现场检查、三方联席会议（监管部门、香港认可机构和外聘审计师三方共同会议）、审慎会议、与董事会会谈、与外部审计师会谈、与其他监管机构交流信息等监管手段和方法二）非现场监管在风险为本监管框架中的地位在框架的第一步：非现场监管人员应了解机构的情况，为下一步开展监管工作奠定基础机构情况可从准入申请文件、机构自身对外公开的资料、日常监管中积累的各类信息以及专门的会谈和查访等方式获得，主要包括：主要业务及部门职能；业务策略；新产品；法律组织结构；财务状况；内/外部审计情况；机构或其关联企业的历史监管信息等，并在此基础上形成《机构概览》在框架的第二步：非现场监管人员首先要了解银行的业务和风险管理制度，其次要界定其主要的业务领域，再次要用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和计量，最后完成《风险评估报告》，为下一步规划监管行动提供基础和平台在框架的第三步：非现场监管人员事先根据风险评估结果，参考上一回现场检查的结论及建议，考虑机构的规模、业务的发展及经济的最新形势，结合金管局的人力资源情况，有针对性地规划监管工作及制定现场检查计划在框架的第四步：非现场监管人员根据检查前的非现场分析结果以及与检查人员沟通情况，制定现场检查方案并提交上级主管审定；参加会议讨论检查内容；必要时可以参加现场检查；参加离场会谈；对现场检。