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1、养老保险体制完善研究本文利用全国人口普查和经常性统计的有关资料，在不同的人口政策目标参数假设下，根据中国人口预测系统CPPS和人口生命表对今后45年中国人口老龄化的变化趋势进行了分析和预测。根据预测结果，通过较全面系统地分析中国社会养老保险体制的现状，指出了其存在的问题，特别是在中国人口老龄化快速开展趋势冲击下已经出现及可能出现的问题。在此根底上，提出了几点具有可操作性的改革和完善养老保险体制、退休及人口生育等方面的政策建议。人口老龄化养老保险预测分析人口老龄化问题正迅速地向中国走来。中国作为开展中国家和经济体制转轨中国家，正面临着两个方面的考验。一是“未富先老的困扰；另一方面是转轨过程中的养
2、老保险体制的脆弱性和不完善性。本文利用全国人口普查和经常性统计的有关资料，在不同的人口政策目标参数假设下，根据中国人口预测系统CPPS和人口生命表对今后45年中国人口老龄化的变化趋势进行了分析和预测。根据预测结果，通过较系统地分析中国社会养老保险体制的现状，指出了其存在的问题，特别是在人口老龄化冲击下已经出现及可能出现的问题。在此根底上，提出了几点具有可操作性的改革和完善养老保险体制、退休及人口生育等方面的政策建议。一、中国人口老龄化的变化趋势及特点如何衡量一个国家是否已经进入了老龄化社会，在国际上尚无统一的标准。究其原因，一是由于人口的平均寿命会随着人类社会的开展进步不断提高；二是由于经济社
3、会开展水平的差异，以及地理位置、气候、风俗习惯、劳动就业制度等的不同，国家之间人口的平均寿命和就业者的退休年龄差异较大。但为了分析研究问题的方便，人们还是有一个根本的理论框架见表1，其中一个重要的指标和界限是65岁以上老龄人口占总人口的比重是否大于7%。根据我国历次人口普查的资料，特别是第四次和第五次人口普查的资料，我们可以发现，从主要指标分析，2000年中国已经进入老龄化社会见表2。以有关资料为根底，我们利用国家人口和方案生育委员会研制的中国人口预测软件CPPS，在给定不同参数的假设条件下，对今后45年我国人口，特别是老龄人口的变化趋势进行了预测。按照预测方案中的“中方案如无特别说明，下同中
4、国人口老龄化呈现出如下一些特点。一是来得快，规模大。中国老龄人口65岁以上的人口，下同的比重由7%上升到14%将需要25年。而法国、瑞典、美国、德国、英国等国家走完这一历程所花的时间大约在45-120年间。2000年中国65岁以上的老龄人口为8838万，占世界老龄人口的21.4%，是世界老龄人口最多的国家。到2025年和2050年这一地位仍不会改变。二是老龄抚养比提高速度先慢后快，有一个比拟明显的“人口视窗期。由于我国的方案生育国策始于20世纪70年代末，按人口年龄结构推算，本世纪前几十年新增劳动力年龄人口的相比照重会下降。但另一方面，由于上世纪5070年代出现的“婴儿潮等原因，这一时期处于劳
5、动力年龄人口的比重仍较大，我国老龄抚养比的变化会比拟平稳。在2025年会到达20.9%，超过15.9%的世界平均水平。此后我国老龄抚养比将会快速升高，到2050年将到达44.8%。即使如此，我国劳动力年龄人口的总数在今后的50年中仍是世界上最多的国家之一2030年左右，印度的劳动力将超过我国，到2050年将比我国多1.5亿左右。在这50年间我国劳动力年龄人口的总数相当于整个兴旺国家劳动力年龄人口总和。这为我国的开展提供了一个良好的“人口视窗期，即，在进入老龄社会之前，出现的一个人口负担率较低的黄金时期：由于生育率水平迅速下降等因素，在这几十年内劳动力年龄人口占总人口的比重持续在一个高水平上，人
6、口负担较轻，为开展经济、改革社会政策提供了一个绝好的机遇期。但经历过“人口视窗之后的国家往往也将成为人口负担较重的国家。三是经济开展水平低，“未富先老。与世界其他已进入老龄化社会的国家相比，我国进入老龄化社会时，经济开展水平是最低的，且与其他国家的差距极大。2000年我国的人均GDP按当年价仅为950美元左右，换算成1990年的美元仅为828美元。而一些兴旺国家在1900年左右进入人口老龄化社会时，人均GDP均已超过了2500美元(1990年的美元)。更何况随着人类的进步，老龄人口的保障本钱变得越来越高。值得特别指出的是，从动态角度看，上述特点中相当一局部会继续强化。例如，到2025年，我国6
7、5岁以上老龄人口将到达2亿以上，占总人口的比重会超过14%。老龄人口比重年均提高0.28个百分点。老龄人抚养比将到达20.9%，年均提高0.43个百分点。二者均大大高于1990-2000年的年均提高幅度。这对正处于转轨和完善之中的我国社会养老保险体制提出了严峻的挑战。二、中国养老保险体制的现状与问题世界各国的养老保险体制大致可以分为三种，一是现收现付模式。其根本特征是社会保障本钱的代际转移是以收定支，即由在职职工承当已退休职工的社会保障本钱；支付给退休者的社会保障资金是直接退休者的社会保障权益且所积累的资金通过投资基金进行运作。这种模式的特点是具有累积性和增长性，资金供应比拟稳定，在经济波动中
8、表现出较强的抵抗能力。第三种是混合模式。该模式由上述两种模式混合而成。从20世纪5090年代，我国实行的养老保险体制是现收现付模式，对象主要是城镇职工。但由于人口逐步进入老龄化社会，旧体制“收不抵支，难以平衡的问题日益显露。为此，在20世纪90年代，国务院先后公布了三个重要法律文件：?关于城镇企业职工养老保险制度改革的决定?1991年、?关于深化企业职工养老保险制度改革的通知?1995年和?关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定?1997年。基于上述三个重要的法律文件，形成了“社会统筹和个人账户相结合的根本养老保险体制模式。但是，随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的开展，这一模式显现出一
9、些与经济社会开展不相适应的问题，关键是社会统筹账户亏空较大，导致个人账户空转，无法形成必要的积累。2001年7月，国家从辽宁开始，在东北三省进行了完善城镇社会保障的试点，并责成社会劳动保障部组织有关部委进行了广泛的调查研究，2005年12月3日国务院颁发了?关于完善企业职工根本养老保险制度的决定?2006年1月1日起正式实施，对上个世纪90年代以来运行的“社会统筹和个人账户相结合的根本养老保险体制模式进行了完善，从而，形成了我国现行的根本养老保险体制。其大致轮廓如下:从养老保险的覆盖面来说，仍主要集中在城镇，农村劳动者的参保率还很低。2005年末，全国参加农村养老保险的人数为5442万人，仅占
10、农村就业者的11.2%。由于上述事实，以及农村仍主要依靠传统的家庭式养老保险的现状，在本文以下的讨论中，除非特别说明，一般指城镇养老保险体制。按照有关法律，城镇的养老保险体制应该覆盖所有在城镇工作的劳动者，包括各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员。但实际上，城镇养老保险的覆盖率还较低。2005年末，全国城镇参加根本养老保险的人数为17487万人，仅占城镇就业者的64.0%。从养老保险资金的来源和支付看，不同身份和不同地域的就业者差异极大。对于公务员以及全额拨款事业单位就业人员，个人不需要缴纳养老保险金，这局部人的根本养老保险金主要根本养老保险金的水平大约为在职最后一年根本工资的85%左右。对
11、于其他事业单位，特别是已经改制为企业的事业单位，其职工按照企业职工缴纳和享受根本养老保险金。对于企业职工而言，其根本养老金由两个局部构成：社会统筹账户基金根底养老金和个人账户养老金。其缴费和使用也均由两个局部构成。从缴费看，一是所在企业或单位需上缴职工工资总额的20%目前的幅度在18%25%不等，进入社会统筹基金账户简称社会统筹账户，作为根底养老金。二是个人上缴本人工资的8%，进入个人养老金账户。而根本养老保险金的支出条件和方式是，职工到达法定退休年龄男60岁、女干部55岁、女职工50岁且个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给根本养老金。其中的根底养老金月标准为职工退休时所在地区一般以地级
12、市范围为准上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。个人账户基金用完后，由社会统筹基金支付。对于城镇个体工商户业主及在城镇个体工商户从业者和灵活就业人员而言，参加根本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%，其中8%记入个人账户，退休后按企业职工根本养老金计发方法计发根本养老金。除了上述规定本身对不同劳动者的差异之外，为了照顾到我国地域辽阔、经济开展水平差异很大这一事实，国家有关养老保险体制的政策法规在一
13、些具体操作方面也给了省、市、自治区一定的自主权，而各地根据自身情况所制定的一些地方法规那么使全国养老保险体制的统一性和完整性进一步遭到破坏。从统筹层次看，有以省为统筹层次的，也有以地级市为统筹层次的。从统筹水平看，地区之间的经济开展程度和工资水平不同，统筹的水平也相差甚大。从对外来劳动力的处理看，各地政策更是五花八门。突出表现在对外来工的歧视上。总之，目前我国正在实行的根本养老保险制度已由单一的社会统筹制度转向社会统筹与个人账户相结合的制度，基金管理方式也由现收现付制转向局部积累制。在根本养老保险基金的筹集上采用传统型的根本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担；根本养老保险基金
14、实行社会互济；在根本养老金的计发上采用结构式的计发方法，强调个人账户养老金的鼓励因素和劳动奉献差异。该制度既吸收了传统型的养老保险制度的优点，又借鉴了个人账户模式的长处；既表达了传统意义上的社会保险的社会互济、分散风险、保障性强的特点，又强调了职工的自我保障意识和鼓励机制。从根本内核看，这一制度根本适合我国国情，但由于各种原因，它尚在建立过程之中，且制度本身还存在一些较大的具体问题。其中最突出的是，现行养老保险制度的建立，意味着让在职的一代人既要继续承当供养上一代老人的义务，又要为自己将来的养老进行局部积累，即个人账户积累，这种双重负担对企业和个人均形成很大的压力。集中表达在我国目前个人账户的
15、缺口较大。根据历年有关统计资料，以1998年到2004年的职工工资总额106446亿元为基数，按照8%的个人账户积累水平，以及城镇就业者64.0%的参保率和城镇灵活就业人员、个体工商户业主及在城镇个体工商户从业者的有关比例匡算，到2005年末，全国根本养老保险基金中个人账户的积累应为6100亿元左右。但2005年末，全国根本养老保险金包括社会统筹基金的累积余额仅为4041亿元，个人账户缺口2000亿元以上。这还是由于1998年后，各级财政不断拿出大量资金进行补贴的结果。2002年到2005年，各级政府财政用于养老保险社会统筹的支出到达2203亿元。这一方面增加了今后养老保险金的支付风险，另一方
16、面使就业者跨统筹区域进行流动时，会引起调入调出地区养老保险经办机构之间的冲突，阻碍其正常流动。以上只是静态地分析了养老保险体制的转轨本钱，而未来2050年我国人口老龄化进程加快的事实，对于支付已陷入窘状的现行养老保险体制来说，无疑是雪上加霜。老龄人抚养比的快速提高使养老基金的支出增加，收缴减少，将加重入不敷出的矛盾。根据第一局部的预测，到2025年我国老龄人抚养比将由目前的10%左右，提高到20.9%，到2050年将提高到44.8%。每个劳动者所负担的社会统筹养老基金将会分别翻一番和翻两番。按照目前的征缴水平，届时就至少需要拿出相当于职工工资总额40%和80%的财富来抚养老人！三、改良我国养老保险体制应对老龄化的几点建议面对我国现行养老保险体制起步晚、资金缺口大、管理不标准与老龄化来得快、势头猛、养老保险需求迅速扩大并存；经济开展和城镇化水平低、就业压
