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1、第三章第三章 日常账务处理的一般程序日常账务处理的一般程序主要内容主要内容:凭证处理记账账簿管理会计电算化会计电算化2022/6/41第一节第一节 日常账务处理概述日常账务处理概述 电算化会计的日常账务处理是从填制会电算化会计的日常账务处理是从填制会计凭证开始的，经过计算机系统对已输入凭计凭证开始的，经过计算机系统对已输入凭证的处理，将有关数据自动记入各种账簿，证的处理，将有关数据自动记入各种账簿，包括以下内容：包括以下内容：1、凭证处理、凭证处理：根据原始单据填制凭证，对错误：根据原始单据填制凭证，对错误的凭证进行修改和删除，对填制的凭证进行审的凭证进行修改和删除，对填制的凭证进行审核，并根
2、据业务需要查询、汇总和打印已填制核，并根据业务需要查询、汇总和打印已填制凭证。凭证。2、过账：、过账：将经过审核的记账凭证进行自动过账将经过审核的记账凭证进行自动过账处理、形成日记账、明细账、总分类账等账簿处理、形成日记账、明细账、总分类账等账簿文件。文件。3、账簿输出：、账簿输出：按照设置的输出条件查询和打印各种按照设置的输出条件查询和打印各种正式的日记账、明细账和总分类账。正式的日记账、明细账和总分类账。2022/6/42第二节第二节 凭证处理凭证处理 在金蝶在金蝶2000系统中，设置有多项系统中，设置有多项内容帮助用户进行凭证的处理，包括内容帮助用户进行凭证的处理，包括凭证的输入、修改、
3、查询、审核以及凭证的输入、修改、查询、审核以及汇总等。汇总等。2022/6/43凭证处理窗口凭证处理窗口2022/6/44一、凭证输入一、凭证输入 在会计核算的实际工作中,输入记账凭证有两种方式:一是在计算机上直接根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证,一般称之为前台处前台处理方式理方式;二是先手工编制记账凭证并审核无误后,再集中输入计算机系统,一般称之为后台处理方式后台处理方式。 凭证的填制与手工会计类似，从内容上可分为凭证头和凭证体两部分。凭证头包括凭证类别、凭证头包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附单据数等内容。凭证体则凭证编号、凭证日期和附单据数等内容。凭证体则包括摘要、会计科目、
4、辅助信息、方向和金额等内包括摘要、会计科目、辅助信息、方向和金额等内容。容。2022/6/45凭证输入窗口凭证输入窗口2022/6/46（一）凭证输入菜单描述（一）凭证输入菜单描述 为了在记账凭证录入窗口中快捷有效地录入记账凭证，系统在菜单和工具条中提供了许多操作功能。 下面一一说明：2022/6/471、文件菜单、文件菜单系统在文件菜单中提供了“保存凭证”、“复原”、“审核”、“关闭”、“打印”、“打印预览”等功能。如下图：2022/6/48（1）保存凭证用于将已录入好的用于将已录入好的凭证存入磁盘。在凭证存入磁盘。在保存之前，系统首保存之前，系统首先会对凭证的合法先会对凭证的合法性进行检查
5、，要检性进行检查，要检查凭证借贷是否平查凭证借贷是否平衡，科目代码是否衡，科目代码是否存在等。存在等。2022/6/49（2）复原用于恢复本记账用于恢复本记账凭证修改之前的凭证修改之前的状态。执行此功状态。执行此功能后，本次修改能后，本次修改的内容无效。的内容无效。2022/6/410（3）审核执行凭证审核功能执行凭证审核功能。要注意：审核人。要注意：审核人与制单人。而且该与制单人。而且该功能只有在更换操功能只有在更换操作员后，进入作员后，进入“会会计分录序时簿计分录序时簿”窗窗口，执行口，执行“审核审核”功能方见。功能方见。2022/6/411(4)使用套打:该选项是根据用该选项是根据用户的
6、需要而设置户的需要而设置,套打如何设计套打如何设计,参参见见“套打设计使套打设计使用说明用说明”。2022/6/412（5）打印）打印将本次录入的记账将本次录入的记账凭证按照打印出来凭证按照打印出来的样式在屏幕上显的样式在屏幕上显示出来，以便调整示出来，以便调整打印输出的凭证样打印输出的凭证样式。式。2022/6/413（6）打印预览）打印预览将记账凭证按照打印出将记账凭证按照打印出来的样式在屏幕上显示来的样式在屏幕上显示出来，以便调整打印输出来，以便调整打印输出的凭证样式。出的凭证样式。2022/6/414（7）打印设置设置记账凭证的打设置记账凭证的打印样式。印样式。2022/6/415（8
7、）关闭关闭正在输入关闭正在输入的记账凭证窗的记账凭证窗口，结束凭证口，结束凭证输入，返回输入，返回“会计之家会计之家”2022/6/4162、编辑菜单、编辑菜单在编辑菜单中可以执行在编辑菜单中可以执行“插入分录插入分录”、“删除分录删除分录”、“拷贝分录拷贝分录”、“粘粘贴分录贴分录”、“收据收据”、“通知单通知单”、“启用科目预警启用科目预警”、“保持模式凭证保持模式凭证”、“调入模式凭证调入模式凭证”和和“保存为模保存为模式凭证式凭证”等操作。等操作。2022/6/417（1）插入分录、删除分录）插入分录、删除分录（1）插入分录；）插入分录；在当前行的前面插入在当前行的前面插入一条空白的记
8、录，此一条空白的记录，此时可以录入一条新的时可以录入一条新的会计分录。会计分录。（2）删除分录；）删除分录；删除当前光标所在的一删除当前光标所在的一条记录条记录2022/6/418（2）拷贝、粘贴分录）拷贝、粘贴分录 在录入记账凭证多条在录入记账凭证多条会计分录时，如果有一条会计分录时，如果有一条或多条分录摘要及会计科或多条分录摘要及会计科目相同，可以将光标移至目相同，可以将光标移至要拷贝的分录和要粘贴的要拷贝的分录和要粘贴的地方，再先后点击编辑菜地方，再先后点击编辑菜单中单中“拷贝分录拷贝分录”和和“粘粘贴分录贴分录”即可，这样用户即可，这样用户只需修改金额等不同数据，只需修改金额等不同数据
9、，可以提高操作效率。可以提高操作效率。2022/6/419（3）收据、通知单）收据、通知单集团公司与下属分公司集团公司与下属分公司一般是通过内部往来通一般是通过内部往来通知单来进行业务费用和知单来进行业务费用和资金的结算，这就是有资金的结算，这就是有必要在制作凭证的同时必要在制作凭证的同时将内部往来通知单一并将内部往来通知单一并制出。金蝶软件就可以制出。金蝶软件就可以根据分录自动生成收据根据分录自动生成收据和通知单。和通知单。2022/6/420（4）启用科目预警）启用科目预警如果事先在工具菜如果事先在工具菜单单“科目预警设置科目预警设置”功能中进行了预功能中进行了预警条件的设置，则警条件的设
10、置，则在凭证输入或凭证在凭证输入或凭证修改时，如果录入修改时，如果录入或修改的分录与凭或修改的分录与凭证相关条件有冲突证相关条件有冲突时，系统即报警提时，系统即报警提示。示。2022/6/421（5）保持模式凭证）保持模式凭证对当前凭证所启用对当前凭证所启用的模式保持不娈，的模式保持不娈，不做修改。不做修改。2022/6/422（6）调入模式凭证）调入模式凭证在凭证录入时，可以在凭证录入时，可以随时打开随时打开“编辑编辑”菜菜单，选择单，选择“调入模式调入模式凭证凭证”功能，此时系功能，此时系统显示模式凭证管理统显示模式凭证管理窗口，用户可选择调窗口，用户可选择调用其中的模式凭证。用其中的模式
11、凭证。2022/6/423（7）保持为模式凭证）保持为模式凭证该功能可以将当前凭证保该功能可以将当前凭证保持为模式凭证，供以后输持为模式凭证，供以后输入相同或类似凭证时调用，入相同或类似凭证时调用，以加快凭证录入速度。以加快凭证录入速度。2022/6/4243、查看菜单、查看菜单 查看菜单中用户可以执行“第一张凭证”、“上一张凭证”、“下一张凭证”、“最后一张凭证”、“格式变换”、“获取”、“科目余额”功能等。2022/6/425（1）记录移动）记录移动利用菜单中的利用菜单中的“第一第一张凭证张凭证”、“上一张上一张凭证凭证”、“下一张凭下一张凭证证”、“最后一张凭最后一张凭证证”功能选项来选
12、择功能选项来选择当前所要处理的记账当前所要处理的记账凭证。凭证。2022/6/426（2）格式变换）格式变换系统提供了两种记账凭证格系统提供了两种记账凭证格式，即一般格式和外币格式，式，即一般格式和外币格式，系统默认为一般格式。在一系统默认为一般格式。在一般格式中不显示外币及汇率般格式中不显示外币及汇率数据，如果要查看凭证中的数据，如果要查看凭证中的外币汇率及原币数额，可以外币汇率及原币数额，可以转换成外币格式。转换成外币格式。2022/6/427（3）获取）获取 获取是凭证录入中十分获取是凭证录入中十分有用的一种功能，它能有用的一种功能，它能根据光标所在位置自动根据光标所在位置自动选择用户需
13、要获取的数选择用户需要获取的数据内容，可以获取摘要、据内容，可以获取摘要、科目、核算项目、货币科目、核算项目、货币代码等，以加快凭证输代码等，以加快凭证输入速度。入速度。2022/6/428（4）科目余额）科目余额当输入科目后，直接按当输入科目后，直接按“Ctrl+B”或点击此菜单或点击此菜单选项，可查该项科目的选项，可查该项科目的发生额和即时余额等信发生额和即时余额等信息。息。2022/6/429（二）凭证输入1、涉及银行业务的记账凭证的输入、涉及银行业务的记账凭证的输入2、涉及辅助核算项目业务的记账凭证输、涉及辅助核算项目业务的记账凭证输入入3、涉及数量金额核算的记账凭证输入、涉及数量金额
14、核算的记账凭证输入4、涉及外币核算业务的记账凭证输入、涉及外币核算业务的记账凭证输入2022/6/430系统按填制凭证的顺系统按填制凭证的顺序自动给出序自动给出,可修改可修改输入摘要输入摘要设置凭证字、凭证设置凭证字、凭证号及附单据数量号及附单据数量输入科目及输入科目及核算项目核算项目输入借方或输入借方或贷方金额贷方金额如果录入的科目是银行存如果录入的科目是银行存款，并且已经设置为银行款，并且已经设置为银行对账，则需设置结算方式对账，则需设置结算方式和结算号和结算号 凭证输入凭证输入2022/6/4311、涉及银行业务的记账凭证的输入、涉及银行业务的记账凭证的输入2022/6/4322、涉及辅
15、助核算项目业务的记账凭证输入、涉及辅助核算项目业务的记账凭证输入2022/6/4333、涉及数量金额核算的记账凭证输入、涉及数量金额核算的记账凭证输入2022/6/4344、涉及外币核算业务的记账凭证输入、涉及外币核算业务的记账凭证输入2022/6/4355、模式凭证的定义和调用、模式凭证的定义和调用 在日常会计账务处理中，有大量在日常会计账务处理中，有大量的核算业务是重复发生的，主如果能的核算业务是重复发生的，主如果能够把经常使用的会计凭证类型保存下够把经常使用的会计凭证类型保存下来，会大大减轻以后凭证填制的工作来，会大大减轻以后凭证填制的工作量。模式凭证类似于模板，用户把它量。模式凭证类似
16、于模板，用户把它们作为模板保存下来，在使用时只需们作为模板保存下来，在使用时只需稍加修改就可以满足制作要求。稍加修改就可以满足制作要求。2022/6/436模式凭证的调用模式凭证的调用（1）打开）打开【编编辑辑】按纽按纽点击点击【调入模式调入模式凭证凭证】或或Ctrl+S2022/6/4376、常用摘要的保存与调用、常用摘要的保存与调用 在日常工作中，可以将常用的凭证摘要保存起来，以便在使用时随时调用，这样，同样可以加快凭证输入的速度，减轻工作量。2022/6/4386、常用摘要的保存与调用、常用摘要的保存与调用在在【记账凭证记账凭证】对话框中，对话框中，将光标定位于将光标定位于【摘要摘要】栏，栏，按按 键或单键或单击击【获取获取】按按钮钮F71232022/6/439二、凭证修改二、凭证修改（一）未经审核的凭证修改（一）未经审核的凭证修改 在输入的会计凭证尚未被审核前，凭证的修改可以直接由操作员自行完成，如果有多个操作员，并且在操作权限设置时，在【总账】的其他模块中，未选择【不能修改其他用户凭证】选项，那么还可以对他人填制的错误凭证进行修改，经他人修改后的凭证系统会自动更换制单人的姓
