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1、风险管理风险管理 第二章第二章 风险分析风险分析本章主要内容本章主要内容v第一节第一节 风险分析概述风险分析概述 v第二节第二节 风险和人的行为风险和人的行为 v第三节第三节 风险识别风险识别 第一节 风险分析概述v一、风险分析的含义v二、风险分析的组成v三、风险分析的成本 一、风险分析的含义一、风险分析的含义v风险分析不仅仅是指风险识别或风险衡量，它是一项包含了风险管理这两方面在内的更为复杂的任务。分析潜在的损失原因分析已知损失原因与风险的关系分析评价风险对于整个组织的影响。二、风险分析的组成二、风险分析的组成v风险分析可以划分为三大部分风险与人的行为研究与风险相关的人的行为特点风险分析方法
2、定性分析和定量分析(现场调查、流程法等)统计分析对收集数据的统计分析（例如行业分析，月报等）三、风险分析成本三、风险分析成本v风险分析成本与收益的关系正收益负收益风险分析成本第二节 风险和人的行为v一、对待风险的态度和行为 v二、衡量对待风险的态度 一、对待风险的态度和行为一、对待风险的态度和行为v风险偏好型他们喜欢冒险，在面临不同的损失风险时，为了转移风险他所愿意付出的代价则小于损失期望值。他们也不大可能购买商业保险，因为商业保险的保费高于损失的期望值。v风险厌恶型他们不喜欢冒险，从而乐意付出较损失期望值更高的代价以避免冒险。大多数人对风险的态度属避险型，这也部分解释了保险这一商业行为得以存
3、在的原因。 风险偏好与环境风险偏好与环境v人们对待风险的态度与否与人们所处的环境有关。v在环境的限制下，人们的行为有时不能正确反映风险偏好。v理想环境：假设环境因素影响为零。风险偏好与风险承受能力风险偏好与风险承受能力v风险承受能力是对一个人综合衡量的结果。v风险承受能力与个人对风险的喜好没有直接关系。了解风险偏好的好处了解风险偏好的好处v合理安排员工工作。v便于（保险）公司的安全管理。-假设企业是风险偏好者，则？-假设个人是风险偏好者，则？二、衡量对待风险的态度二、衡量对待风险的态度v“标准赌博”衡量法 v技术衡量法 “标准赌博标准赌博”衡量法衡量法v如果P0.5，A0，B100万，则选定值
4、为多少可以放弃赌博？ABP1P选定值技术衡量法技术衡量法v技术1首先计算出事故发生率，再制作表格让被调查对象填写他们预期的事故发生率，风险管理部门计算出平均值，与事先计算出的值对比，发现那些风险被高估了或被高估了。v技术2要求每个人根据各种意外事故发生的可能性大小对风险进行排序，将排序结果与实际排序进行比较，从而发现问题。第三节 风险识别 v一、风险识别的概念v二、风险识别的目的和意义v三、风险识别的方法一、风险识别的概念一、风险识别的概念v风险识别是指企业通过对风险的调查和分析，明确存在于企业生产经营过程中的各种风险，并找出导致这些风险发生的原因的过程。其内容包括两个方面：v一是调查风险，即
5、了解风险的客观存在；v二是分析风险，即掌握产生风险的原因。 二、风险识别的目的和意义二、风险识别的目的和意义v目的1、用于衡量风险的大小2、提供最适当的风险管理对策 v意义1、风险识别是风险管理过程的第一程序和最基本的程序；2、风险识别是全部风险管理活动中的最艰难同时又是最重要的工作。3、风险识别是一项连续性和制度性的工作。 三、风险识别的方法三、风险识别的方法 （一）（一）v现场调查法现场调查法 v审核表调查法审核表调查法 v组织结构图示法组织结构图示法 v流程图法流程图法 (Flow-Chart Method) v危险因素和可行性研究危险因素和可行性研究 v事故树法事故树法 v风险指数风险
6、指数 三、风险识别的方法三、风险识别的方法 （二）（二）v财务报表分析法财务报表分析法（Financial Statement Method） v政策分析法政策分析法(Policy Analysis) v历史损失的统计分析历史损失的统计分析 现场调查法v调查前的准备工作v现场调查v现场调查的后续工作v现场调查法的优缺点调查前的准备工作调查前的准备工作v（1）时间安排v（2）制作调查项目表v（3）参考过去的记录v（4）选择重点调查项目v（5）明确负责人现场调查法的优缺点现场调查法的优缺点v优点：可获得第一手资料，有利于与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系。 v缺点：耗费时间多；可能使他人
7、忽视风险识别或者疲于应付调查工作。 审核表调查法v审核表类型简单的审核表提问式的审核表复杂的审核表v审核表调查法的优缺点信息丰富，成本合算执行简单、迅速方便逐年跟踪监测易于修改制定标准难以确定回复率低填写过程难以控制组织结构图示法v中石化组织结构图基础化工聚烯烃CEOCOO首席执行官首席运营官纤维化肥市场优化生产优化产品和流程开发计划和绩效分析高级副总裁高级副总裁聚酯行政总监行政总监采购法律公共关系 基建工程 环境、健康及安全股东关系政府事务 *新业务组合新业务组合人事总监人事总监信息总监信息总监信息策略规划业务应用系统共享信息基础设施技术应用系统薪金福利培训 人事计划和管理董事会董事会监事会
8、监事会副总裁副总裁财务总监财务总监会计绩效管理 资金税务规划预算 内部审计生产业务部勘探业务部 技术服务 计划及业务组合管理炼油业务部原油供给/交易和运输规划和绩效分析营销业务部勘探勘探/ /生产生产事业部事业部石化石化事业部事业部炼油炼油/ /营销营销事业部事业部苯乙烯、橡胶及其它化工组织结构图示法v绘制集团结构图v绘制管理结构图v绘制集团的综合图表v识别风险范围流程图法v识别生产过程的各个阶段v设计流程图v解释流程图v综合流程图v预测可能的风险状况并制定计划v流程图法的优缺点简化复杂工序耗费大量时间危险因素和可行性研究v遵循的原则将复杂的问题分解为可以处理的部分，仔细研究后，发现所有相关风
9、险；v实施步骤选择企业的工序（环节），明确其目的；列出目的可能出现的偏差；找出偏差的可能原因；列出偏差的后果和相应对策；v优缺点极少忽略风险；团队合作；能处理复杂问题；耗费大量人力、时间；图表容易出现简单化问题；事故树法v事故树的构造箱体爆炸箱体爆炸压力上升压力上升安全阀故障安全阀故障压力上升压力上升油泵故障油泵故障输入过量输入过量与与 门门或或 门门事故树法箱体爆炸箱体爆炸0.00020.0002次次/ /年年压力上升压力上升2次次/年年安全阀故障安全阀故障110-4油泵故障油泵故障0.5次次/年年输入过量输入过量1.5次次/年年事故树法v事故树的优缺点可以很好的描述一个复杂的系统或工程；有
10、助于发现内在风险；可以考察对系统变化的敏感性；可以考察所有次要事件和次要事件组合；掌握和使用该技术需要大量时间；概率数据的偏差；风险指数v指数编制：衡量损失可能性并以数值表示出来，用于比较并对每年的变化进行管理理。加工单位一加工单位一加工单位二加工单位二单位风险系数单位风险系数33原材料系数原材料系数3014损害系数损害系数0.740.32火灾和爆炸指数火灾和爆炸指数9042财务报表分析法（Financial Statement Method）v使用权这种方法，对公司的资产负债表和损益表及财务状况变动表（现金流量表）中的所有项目进行分析，有助于认识经营风险可能的来源，同时，通过分析预算、长期预
11、测以及成文的战略计划，还有助于识别现在可能不存在但将来可能发生的风险 。政策分析法(Policy Analysis)v是针对政府形成的政策，分析辨识对公司可能产生的不利来源。对各国政局的稳定性、货币政策、财政政策、经贸政策与国际金融政策的分析，可辨识出政治风险与财务风险可能的具体来源。对非财经政策的分析（如环保政策等），可辨识出危害性风险具体的来源。 p经常不断地学习,你就什么都知道。你知道得越多,你就越有力量pStudy Constantly, And You Will Know Everything. The More You Know, The More Powerful You Will Be写在最后谢谢你的到来学习并没有结束，希望大家继续努力Learning Is Not Over. I Hope You Will Continue To Work Hard演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日
