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1、保荐代表人考试投资银行业务刷题电子版1.某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20%，销售收入和销售成本均增长20%，则2008年该公司存货周转次数为（ ）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】:C【解析】:2008年初存货余额2007年末余额5000（万元），2008年末存货余额5000（120%）4000（万元）；2008年存货周转次数2008年销售收入/2008年平均存货2007年销售收入（120%）/45002007年销售收入/4500（120%）2007年周转次数1.24.8。2.上市公司应当在
2、年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用相关的决策程序和机制是否完备中小股东是否履职尽责并发挥了应有的作用分红标准和比例是否明确和清晰A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:C【解析】:上市公司监管指引第3号上市公司现金分红第8条规定，上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；分红标准和比例是否明确和清晰；相关的决策程序和机制是否完备；独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；中小股东是
3、否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。3.上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。2017年12月真题利润分配方案尚未提交股东大会表决公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决利润分配方案尚未实施公积金转增股本方案尚未实施A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:E【解析】:证券发行与承销管理办法（2018年修订）第18条规定，上市公司发行证券，存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽经股东大会表决通过但未实施的，应当在方案实施后发
4、行。相关方案实施前，主承销商不得承销上市公司发行的证券。4.下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（ ）。上市公司应当积极回报股东，上市公司明显具备条件但未进行现金分红的，证监会可以要求董事会、控股股东及实际控制人通过投资者说明会、公告等形式向投资者说明原因。上市公司激励约束机制应当服务于公司战略目标和持续发展，与公司绩效、个人业绩相联系，保持高级管理人员和核心员工的稳定，不得损害公司及股东利益。上市公司应当在公司章程中规定股东大会的召集、召开和表决等程序，制定股东大会议事规则，应当并列入公司章程。上市公司应当采用累积投票、征集投票等方式，保障股东参与权和表决权，不得采取网络投票方式
5、。上市公司召开股东大会，应当聘请律师事务所对股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格、召集人资格、表决程序及表决结果等事项出具法律意见书，并与股东大会决议一并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:B【解析】:根据上海证券交易所科创板股票上市规则（2019年修订）具体分析如下：项，第4.3.1条规定，上市公司应当积极回报股东，根据自身条件和发展阶段，制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策。上市公司明显具备条件但未进行现金分红的，本所可以要求董事会、控股股东及实际控制人通过投资者说明会、公告等形式向投资者说明原因。项，第4.3.3条规定，上市公司应当建立合理有效的绩效评价体系以及激
6、励约束机制。上市公司激励约束机制应当服务于公司战略目标和持续发展，与公司绩效、个人业绩相联系，保持高级管理人员和核心员工的稳定，不得损害公司及股东利益。、两项，第4.3.5条规定，上市公司应当在公司章程中规定股东大会的召集、召开和表决等程序，制定股东大会议事规则，并列入公司章程或者作为章程附件。上市公司应当采用网络投票、累积投票、征集投票等方式，保障股东参与权和表决权。项，第4.3.7条规定，上市公司召开股东大会，应当聘请律师事务所对股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格、召集人资格、表决程序及表决结果等事项出具法律意见书，并与股东大会决议一并披露。5.根据上海证券交易所科创板股票上市规
7、则，下列（ ）符合解除限售条件的，股东可以通过上市公司申请解除限售。发行人首次公开发行前已发行的股份上市公司非公开发行的股份发行人向证券投资基金配售的股份董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员等所持限售股份发行人向战略投资者配售的股份A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:E【解析】:根据上海证券交易所科创板股票上市规则（2019年修订）第2.3.1条规定，下列股份符合解除限售条件的，股东可以通过上市公司申请解除限售：发行人首次公开发行前已发行的股份（以下简称首发前股份）；上市公司非公开发行的股份；发行人、上市公司向证券投资基金、战略投资者及其他法人或者自然人配售的股份；董事、监事、高级管理
8、人员以及核心技术人员等所持限售股份；其他限售股份。6.甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（ ）。A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】:C【解析】:A项，深圳证券交易所上市公司保荐工作指引（深证上2014387号）第9条第5项
9、规定，公司发生关联交易、为他人提供担保等事项的，应当及时通知保荐机构并按约定方式及时提交相关文件。B项，第8条第1款规定，保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。CD两项，证券发行上市保荐业务管理办法（2017年修订）第50条规定，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利：要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式，及时通报信息；定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料；列席发行人的股东大会、董事会和监事会；对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；对有关部门关注
10、的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合；按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明；中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。C项，无权随时查询。同2020年征求意见稿第54条规定E项，深圳证券交易所上市公司保荐工作指引第28条规定，保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：募集资金使用情况；限售股份上市流通；关联交易；对外担保（对合并范围内的子公司提供担保除外）；委托理财；提供财务资助（对合并范围内的子公司提供财务资助除外）风险投资、套期保值等业务；本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。7.以下关于上市公司重大资产重组的
11、说法正确的有（ ）。2015年11月真题为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无需向上市公司通报有关信息上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易A.B.C.
12、、D.、E.、【答案】:C【解析】:项，上市公司重大资产重组管理办法（2020年修订）第40条规定，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，应当及时、准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司获悉股价敏感信息的，应当及时向证券交易所申请停牌并披露。项，第42条第2款规定，上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌，直至真实、准确、完整地披露相关信息。停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。8.按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（ ）。
13、A.5个月前辞职的监事B.未来8个月控股股东控制的公司C.提供审计服务满3年的会计师D.独立董事任董事的公司【答案】:A|B|D【解析】:上市公司信息披露管理办法第71条第3项规定，上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。关联人包括关联法人和关联自然人。具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人：直接或者间接地控制上市公司的法人；由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人
14、；在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人；上市公司董事、监事及高级管理人员；直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；上述第、项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。AB两项，上市公司的董事、监事、高级管理人员及其亲属属于上市公司的关联方，过去12个月内存在也属于上市公司的关联方；D项，董事、监事、高级管理人员及其亲属担任董事、高管的法人或其他组织属于上市公司的关联方。9.根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（ ）。2019年11月真题中
