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1、工程经济学第七章 建设项目的可行性研究学习目标（1）掌握建设项目可行性研究的编制依据与内容。（2）理解工程经济理论在可行性研究中的应用。（3）理解可行性研究在建设项目全过程管理中所处的地位和作用。目录Contents7.1 可行性研究概述7.2 可行性研究报告的编制第七章 建设项目的可行性研究7.3 某经济型酒店项目可行性研究案例分析可行性研究是指通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得
2、投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。7.1 可行性研究概述可行性研究的含义与特点7.1.1 可行性研究自20世纪30年代美国开发田纳西河流域时开始采用以来，已逐步形成了一套较为完整的理论、程序和方法。1978年，联合国工业发展组织编制了工业可行性研究编制手册。1980年，该组织与阿拉伯国家工业发展中心共同编辑了工业项目评价手册。我国从1982年开始将可行性研究列为基本建设中的一项重要程序。经过几十年来不断充实和完善，项目可行性研究已形成一整套对工程项目进行综合的、全面的技术经济论证的科学方法。7.1 可行性研究概述可行性研究的含义与特点7.1.1 7.1
3、 可行性研究概述可行性研究的含义与特点7.1.1 不论哪种类型的可行性研究报告都具有以下几个特点：（1）专业性。可行性研究报告在论证项目的可行性时会涉及许多专业，通常要涉及基本建设、环境保护、市场预测、人员培训等方面的内容，所以需要各方面专业人员分别开展深入研究，再进行科学的综合分析。（2）科学性。研究内容要真实、完整、正确；研究目的要明确；研究过程要客观，要应用各种科学方法、科学推理，得出明确结论。可行性研究报告的结论要建立在定量分析的基础上，这些定量化数据是根据科学技术和经济学原理，在调查研究的基础上计算出来的。它们具有科学根据，能经得起时间考验。7.1 可行性研究概述可行性研究的含义与特
4、点7.1.1 （3）时效性。科技调查报告反映科技领域中某一急需认识的事物或某一急需解决的问题，所以研究人员要及时、迅速地写出调查报告，才能实现其价值，发挥其作用。可行性研究不仅广泛应用于新建、改建、扩建的工程建设项目，还应用于资源的开发和综合利用，产品更新、技术改造、技术引进、新技术应用，科学技术试验项目及技术政策制定等方面。7.1 可行性研究概述可行性研究的作用7.1.2 可行性研究主要有以下几个方面的作用：（1）作为经济主体投资决策的依据。可行性研究工作为投资者的最终决策提供直接的依据。这是建设项目投资建设的首要环节。项目主管部门主要根据项目可行性研究的评价结论，并结合国家财政经济条件和国
5、民经济长远发展的需要，做出项目是否应该投资和如何投资的决定。这对整个项目的建设过程乃至整个国民经济的发展都有非常重要的意义。（2）作为编制设计文件的依据。可行性研究报告一经审批通过，意味着项目已经批准立项，可以进行初步设计了。可行性研究所确定的投资估算是控制初步设计概算的依据。（3）作为筹集资金和向银行申请贷款的依据。银行通过审查项目的可行性研究报告确认了项目的盈利水平、偿债能力和风险状况，才能做出是否同意贷款的决定。7.1 可行性研究概述可行性研究的作用7.1.2 （4）作为建设单位与各协作单位签订合同或协议的依据。根据批准的可行性研究报告，项目法人可以与有关的协作单位签订原材料、燃料、动力
6、、运输、设备采购、工程设计及施工等方面的合同或协议。（5）作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据。（6）作为施工组织设计、工程进度安排、竣工验收的依据。（7）作为项目建成投产后组织机构设置、劳动定员和职工培训计划的依据。（8）作为项目后评价的依据。7.1 可行性研究概述项目周期与可行性研究阶段7.1.3 工程建设项目进展周期主要分为3个阶段，即投资前期、建设期和生产期。可行性研究就是投资前期的主要内容。投资前期是决定建设项目经济效果的关键时期，是决定投资成败的关键。如果在项目实施过程中才发现工程费用过高、投资不足或原材料供应不足等问题，就会给投资者造成巨大损失。因此，为了减少投资项目的
7、盲目性、降低风险、获取最大的投资效益，就要把可行性研究作为工程建设的首要环节以提高获利的可靠程度。7.1 可行性研究概述项目周期与可行性研究阶段7.1.3 可行性研究是在进行项目投资、工程建设之前的准备性研究工作，通常可分为以下几个阶段：（1）机会可行性研究，又称投资机会鉴定。这一阶段包括粗略的市场调查和预测，寻找某一地区某一范围内的投资机会并初步估算投资费用。机会研究又分一般机会研究和特定项目机会研究两种。根据当时的条件，研究人员应决定进行哪种机会研究，或两种机会研究都进行。（2）初步可行性研究。这一阶段主要是在机会可行性研究的基础上，进一步较为系统地研究投资机会的可行性，包括对市场的进一步
8、考察分析等。7.1 可行性研究概述项目周期与可行性研究阶段7.1.3 其主要回答以下几个问题：投资机会是否有前途，是否值得进一步做详细项目论证。确定的项目概念是否正确，有无必要通过可行性研究进一步详细分析。项目中有哪些关键性问题，是否需要通过市场调查、试验室试验、工业性试验等功能研究做深入研究。是否有充分的资料足以说明该项目的设想可行，同时对某一具体投资者有无足够的吸引力。7.1 可行性研究概述项目周期与可行性研究阶段7.1.3 （3）详细可行性研究，又称技术经济可行性研究。这一阶段是在项目决策前对项目有关的工程、技术、经济等各方面的条件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能
9、的建设方案和技术方案进行详细的比较论证，并对项目建成后的经济效益、国民经济效益、社会效益进行预测和评价。这是确定一个投资项目是否可行的最终研究阶段，具体内容包括市场近期、远期需求，资源、能源、技术协作落实情况，最佳工艺流程及其相应设备，厂址选择及厂区布置，组织机构的确定和人员培训，建设投资费用，资金来源及偿还办法，生产成本，投资效果，等等。7.1 可行性研究概述可行性研究的工作程序7.1.4 （1）收集资料，包括业主的要求，业主已经完成的研究成果，市场、厂址、原料、能源、运输、维修、共用设施、环境、劳动力来源、资金来源、税务、设备材料价格、物价上涨率等有关资料。（2）现场考察，包括所有可利用的
10、建设用地、废料堆场和水源状况，与业主方技术人员初步商讨设计资料、设计原则和工艺技术方案。（3）数据评估，认真检查所有数据及其来源，分析项目潜在的致命缺陷和设计难点，审查并确认可以提高效率、降低成本的工艺技术方案。（4）初步报告，扼要总结初期工作，列出所收集的设计基础资料，分析项目潜在的致命缺陷，确定参与方案比较的工艺方案。将初步报告提交业主，在得到业主的确认后方可进行下一阶段的研究工作。若业主认为项目确实存在不可逆转的致命缺陷，则可及时终止研究工作。 1.初期工作7.1 可行性研究概述可行性研究的工作程序7.1.4 2.可选方案评价（1）制定设计原则。以现有资料为基础来确定设计原则。该原则必须
11、满足技术方案和产量的要求。当进一步获得资料后，企业可对原则进行补充和修订。（2）比较技术方案。研究人员从技术上和经济上对选择的各专业工艺技术方案进行比较，提出最后的入选方案。（3）初步估算基建投资和生产成本。为确定初步的工程现金流量，研究人员将对基建投资和生产成本进行初步估算，通过比较判定规模经济及分段生产效果。（4）编制中期报告。内容包括确定项目的组成，对可选方案进行技术经济比较，提出推荐方案。研究人员应将中期报告提交给业主，在得到业主的确认后方可进行第三阶段的研究工作。若业主对推荐方案有疑义，则可对方案比较进行补充和修改；若业主认为项目规模经济确实较差，则可及时终止研究工作。7.1 可行性
12、研究概述可行性研究的工作程序7.1.4 3.推荐方案研究（1）具体问题研究。对推荐方案的具体问题做进一步的分析研究，包括工艺流程、物料平衡、生产进度计划、设备选型等。（2）基建投资及生产成本估算。估算项目所需的总投资，确定投资逐年分配计划，合理确定筹资方案；确定成本估算的原则和计算条件，进行成本计算和分析。7.1 可行性研究概述可行性研究的工作程序7.1.4 3.推荐方案研究（3）技术经济评价。分析确定产品售价，进行财务评价，包括技术经济指标计算、清偿能力分析和不确定性分析，进而进行国家收益分析和社会效益评价。（4）最终报告。根据本阶段的研究结论，按照可行性研究内容和深度的规定编制可行性研究最
13、终报告。最终报告提交业主，在得到业主的确认后，研究工作即告结束。如业主对最终报告有疑义，则可进一步对最终报告进行补充和修改。7.2 可行性研究报告的编制可行性研究报告的编制依据7.2.1 一个-建项目的可行性研究必须在国家有关规划、政策、法规的指导下完成，还必须要有相应的各种技术资料。开展可行性研究工作的主要依据有以下几个：（1）国家经济和社会发展的长期规划，部门与地区规划，经济建设的指导方针、任务、产业政策、投资政策和技术经济政策，以及国家和地方法规等。（2）经过批准的项目建议书和在项目建议书批准后签订的意向性协议等。（3）由国家批准的资源报告，国土开发整治规划、区域规划和工业基地规划。交通
14、运输项目建设要有有关的江河流域规划与路网规划等。7.2 可行性研究报告的编制可行性研究报告的编制依据7.2.1 （4）国家进出口贸易政策和关税政策。（5）当地-建厂址的自然、经济、社会等基础资料。（6）有关国家、地区和行业的工程技术、经济方面的法令、法规、标准定额资料等。（7）由国家颁布的建设项目可行性研究及经济评价的有关规定。（8）包含各种市场信息的市场调研报告。7.2 可行性研究报告的编制项目建议书的主要内容7.2.2 各类建设项目可行性研究的内容及侧重点因行业特点差异很大，但一般应包括以下几个方面的内容：（1）投资必要性：主要根据市场调查及预测的结果，以及有关的产业政策等因素，论证项目投
15、资建设的必要性。在投资必要性的论证上，一方面要做好投资环境的分析，对构成投资环境的各种要素进行全面分析论证；另一方面要做好市场研究，包括市场供求预测、竞争力分析、价格分析、市场细分、定位及营销策略论证。（2）技术可行性：主要从项目实施的技术角度合理设计技术方案，并进行比选和评价。各行业不同项目技术可行性的研究内容及深度差别很大。对于工业项目，可行性研究的技术论证应达到能够比较明确地提出设备清单的深度；对于各种非工业项目，技术方案的论证也应达到目前工程方案初步设计的深度，以便与国际惯例接轨。7.2 可行性研究报告的编制项目建议书的主要内容7.2.2 （3）财务可行性：主要从项目及投资者的角度设计
16、合理的财务方案；从企业理财的角度进行资本预算，评价项目的财务盈利能力，进行投资决策；从融资主体（企业）的角度评价股东投资收益、现金流量计划及债务清偿能力。（4）组织可行性：制订合理的项目实施进度计划、设计合理的组织机构、制订合适的培训计划等，保证项目顺利执行。7.2 可行性研究报告的编制项目建议书的主要内容7.2.2 （5）经济可行性：主要从资源配置的角度衡量项目的价值，评价项目在实现区域经济发展目标、有效配置经济资源、增加供应、创造就业、改善环境、提高人民生活等方面的效益。（6）社会可行性：主要分析项目对社会的影响，包括政治体制、方针政策、经济结构、法律道德、宗教民族、妇女儿童及社会稳定性等。（7）风险因素及对策：主要对项目的市场风险、技术风险、财务风险、组织风险、法律风险、经济及社会风险等风险因素进行评价，制定规避风险的对策，为项目全过程的风险管理提供依据。7.2 可行性研究报告的编制可行性研究报告的主要内容7.2.3 对每个建设项目应根据其自身的技术经济特点来确定可行性研究的工作要点，以及相应可行性研究报告的内容。7.2 可行性研究报告的编制可行性研究报告的主要内容7.2.3 1
