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1、最新资料推荐大连重工起重集团有限公司ERP项目文档号：TB-FI-000-财务会计管理综述版本号：V1作 者：保存日期：0001年1月1日参考资料：状 态：页：1请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 交付签字：发布日期：2022年5月31日文档修改记录文档状态最后修改日期确认和批准页：2如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。该文档需要以下人员确认：姓名签名日期该文档需要以下人员批准：姓名签名日期存档该文档存档在大连重工起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。目 录
2、1.业务背景52.财务会计模块未来流程说明62.1. 系统目标62.2. 流程综述72.3. 流程总图122.4. 流程清单143.流程汇总分析164.组织结构294.1组织结构图294.2组织结构定义294.2.1.公司代码294.2.2. 业务范围295.主数据描述315.1 总帐管理（GL）主数据31会计科目表31会计科目主数据31帐户组315.3应收管理（AR）主数据32客户主数据32帐户组325.4应付管理（AP）主数据32供应商主数据32帐户组325.5资产管理（AM）主数据33固定资产主数据336.系统相关设置346.1会计期间346.2凭证类型346.3货币的定义356.4税务
3、类型356.5特别总帐标志366.6功能范围376.7记帐期间变式376.8折旧表及折旧范围376.9折旧码387.与其他模块/系统的集成397.1 客户主数据的维护流程397.2供应商主数据维护流程397.3开发票流程397.4固定资产采购流程397.5盘点流程397.6物料回收处理流程：408.岗位设置419.相关管理制度4210.相关报表/接口/功能增强4310.1标准信息系统4310.2外部单据4310.3需要开发的报表4410.4需要开发的接口/功能增强4611.术语与名词解释471. 业务背景大连重工起重集团有限公司：2001年末由大重、大起重组而成的重工企业。重点为冶金、电力、矿
4、山、港口、煤炭、铁路、核电、水利、环保、城建、粮食储运等领域提供大型成套技术装备。 大连重工起重集团未来几年的发展目标是：-起步发展阶段：到2004年末，企业销售额达到30亿元以上，成为国内重机行业规模最大、纳税最多、劳动生产率最高、运行质量最好的企业，跳出现有重机领域发展重机，主要经济指标遥遥领先于国内其他重机企业。-跨越发展阶段：到2007年，年销售额达到50亿元以上，主导产品接近国际先进水平，培育国内知名品牌，再重机行业中占有一定的位置和市场份额。-倍增发展阶段：到2010年，年销售额达到100亿元以上，主导产品达到国际当代水平，培育国际知名品牌，成为国际重机行业的一流企业。为提升企业的
5、整体管理水平，提高企业的核心竞争力，大连重工起重集团有限公司开始构建一个符合企业长远发展的信息化平台。为配合集团公司的管理变革的进程，结合重工起重集团的业务特点与ERP系统实施的可操作性，ERP实施的业务范围为一期一波、一期二波、二期一波、二期二波四个阶段，在不同的组织范围实现。第一期第一波：PP 模块的组织范围:华锐股份有限公司下属的第一事业部。PP模块的实施范围包括：物料主数据、物料清单、工艺路线管理、计划管理（主生产排程、物料需求计划）、生产控制本次选用的试点产品为：翻车机卸车线具体合同号为：待定财务背景：华锐股份目前有8个分公司（统负单位）和一个总部（相当于一个统负单位）。会计核算为二
6、级核算，各统负单位均出本单位的资产负债表和损益表等全套报表。将所有内部交易业务抵销后，做出华锐股份公司母公司报表，出华锐股份合并报表。每个统负单位均进行成本利润核算，并进行承包考核。会计核算已经实现会计电算化，使用的软件包括浪潮财务软件系统、内部银行管理系统、内部发票管理系统、费用管理系统、贷款管理系统、担保管理系统、承兑汇票管理系统、应收款管理系统、资金管理系统、采购合同管理系统、会计报表管理系统、科目余额管理系统、应付款管理系统、成本管理系统、财务中心程序、固定资产管理系统、增值税发票系统等。会计年度自公历每年一月一日至十二月三十一日止。会计期间从每月一日到该月最后一日。会计期间划分为自然
7、月12个期间。记帐原则和计价基础：以人民币为记帐本位币，采用借贷复式记帐法，权责发生制原则核算。凭证类型：分收、付、转三大类，并根据凭证核算类别划分凭证业务的细分为不同的汇兑记账凭证。凭证编号：按凭证核算类别分类，每月重新编号。有流水号和外部赋号两种。会计岗位主要分为总账报表岗位、往来岗位、材料会计、成本岗位、费用岗位、销售岗位、出纳岗位等。各经营单位都设有独立的会计科，设立财务主管一名，其中一、二、三事业部设有总会计师。2. 财务会计模块未来流程说明2.1. 系统目标系统目标主要集中在集成性，实时性和准确性。实施ERP系统后，建立公司统一的财务管理信息系统，实现财务数据在公司总部和各分支机构
8、的高速流转和高度实时集成，向公司管理层及时提供财务信息以供迅速的经营决策，同时也能够快速的向外部提供完整准确的财务会计信息；可与业务系统及外部系统进行无缝链接，将分析所需的数据实时进入ERP系统，对集团的收入、成本、利润进行实时分析，并可设置多种分析模型，具备强大的计划功能，为管理层的经营管理和决策提供完整、及时、有效的支持。财务由核算型会计向管理型会计转化。将财务人员从繁琐的日常单据输入及核算中解脱出来，通过系统提供的强大的财务报表分析功能，帮助公司财务实现由核算型会计向管理型会计的转化。管理人员将重点放在事前的预警分析和例外事件的管理而不是事后的检讨分析上，解放了财务人员繁琐的帐务处理工作
9、，很大程度上使财务人员的分析能力得到充分发挥。2.2. 流程综述TBFI流程共有25个，分别涉及了应收应付、材料采购入库、销售及税金、员工借款报销、固定资产等。这些流程基于现状，又对现状有所改进，理顺了一些管理体制和核算方法，加强了管理，规范了核算。根据SAP的岗位要求划分，非常适用于SAP上线后的操作。SAP的最大特点是集成和实时。现时，只有到了次月初，才能得到上月信息，不仅滞后，而且信息内容单一（只有会计基本信息），质量得不到保证。采用SAP后，各种凭证不仅由FI产生，SD、MM等均可以实时自动生成会计凭证，整个信息流贯穿了供产销全过程，各种信息时时在线，而且，凭证不经审核即时记账，系统数
10、据实时更新，各种账簿报表的数据时时是最新的，为管理提供了最新信息，大大增强了管理的时效性，针对性。应收与应付、销售与采购，在现代企业中是两大核心管理内容，现在基本上是由财务系统单兵作战。SAP上线后，各系统是集成的，系统要求分别由MM、SD、FI等共同完成一笔业务的流程，这迫使物料人员、销售人员参与管理，提供基础财务数据。这使得会计核算企业管理成为全员参与。系统上线后，将给我们在核算、管理方面带来诸多的变化和改进，当然也存在着工作上的复杂性，这不仅体现在系统操作上，还会要求有一套完整的审批流程，要制定相应如管理细则，要启用许多新的单据，要根据不同的业务情况，在人为判断后选择最好的处理方法，要按
11、部就班逐条输入较多的信息等。还会体现在，打破现有的核算、管理模式，对人员素质、个人能力、工作质量等诸多方面的要求会更高，包括审核、管理、监控、系统维护、报表的使用和分析等。我们希望通过这次大的变革，不仅可以从企业核算和管理上来不断提升企业形象，更可以带来员工各方面素质的提高，增强企业综合实力。为细化核算，加强管理，实行ERP，SAP各项业务规范如下：一、会计科目会计科目主数据维护由财务部统一进行，包括上线时初始、增删、修改及冻结等。上线时的初始，由财务部根据目前各单位实际情况结合SAP系统要求统一设置会计科目表，包括各种属性等。会计科目的增删及修改，由各单位向财务部提出书而申请，财务部统一进行
12、。同时财务部定期检查各会计科目使用情况，并结合业务需要会主动维护会计科目包括增加、删除、冻结等。二、会计凭证会计凭证分为两大类，一类为系统前端业务模块自动生成的凭证，另一类为会计人员手工在系统中输入的会计凭证（称之为总账凭证），这两类凭证均可以有预制过程，即先生成或输入一张预制凭证，通过预制可输入暂时未拿到原始凭证或项目不全的凭证，或将来可能发生的业务，便于查询或备忘。预制凭证的所有项目均可修改，亦可删除预制凭证。SAP中的所有凭证均先过账后审核，账簿信息时时更新，使得实时性在增强，且同时体现在财务会计和管理会计中。三、客户主记录在SAP中，客户包括销售客户、借款员工及往来欠款方等。所谓维护客
13、户主记录，即指建立一个客户并填写其相关信息，一般通过公司代码视图、一般数据视图、销售视图分别维护。为管理方便，对客户进行分类编号，如为上线的两个产品的客户，则由营销处维护全部三个视图，但会计人员可以修改一般数据视图和公司代码视图，非上线产品的由营销处统一维护一般数据视图，其余视图由会计人员维护。将借款员工维护为客户，可以对其进行往来核销、未清项等管理，便于核算和管理。 对于更改名称的客户，将旧名称放在客户主数据的文本性字段中维护。对即是客户又是供应商的客户，需要在数据初始时标时，即设置特别总账标志，便于系统维护和日后使用。 对于一个集团客户公司下若干个分公司要求分别结算时，需要建立不同客户主数
14、据。四、员工借款在SAP中，借款的员工被维护为一个客户，通过应收账款模块把员工借款作为客户进行未清项管理，即需要往来核销。这里的借款一般是指除了货款、运费等外直接记入费用的款项，如差旅费、会议费借款等。员工借款设立备用金科目进行核算。支付借款时，借记备用金，贷记现金或银行存款等，费用发生完毕取得报销单据时，根据报销单据金额借记有关费用科目，贷记备用金，如有返款，借记现金，贷记备用金，如原借不足需补足借款，借记备用金，贷记现金，备用金核销完毕。如在借款时取得支票而金额未定，则需制预制凭证，待金额确定后，再正式记金额过账。如果事先未借款直接拿单据报销，则直接付款过账。五、开发票流程在SAP中，销售发票实际上是由销售模块在系统中开电子发票，并直接生成会计凭证，应收和销售及税金，借记应收账款，贷记主营业务收入或其他业务收入，贷记应交税金应交增值税销项税额。根据一期一波的实际情况，上线的两个产品在系统内如此操作，同时在系统外要根据电子发票和代开申请由财务部开具增值税专用发票或普通发票。不上线的产品，先在系统外按原规定开具增值稅专用发票或普通发票，然后再在系统内开具电子发
