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1、本文格式为Word版，下载可任意编辑财务制度 湖北江恒源科技实业有限公司财务部 管理制度 财务主管岗位职责 一、规章制度创办 1负责组织制定（或修订，下同）公司财务管理制度。 2负责组织制定公司的内部操纵制度。 3负责组织制定公司的本金费用管理手段。 4负责组织制定公司回款考核管理手段。 5参与公司其他根本制度的创办和制定。 二、组织会计核算和监视，切实回响经营成果 1负责财务部业务流程细化及团队管理协调，对内部人员及软件的权限举行设置，备份数据，保证会计工作的正常运行。 2审核日常会计凭证，保证会计记录的切实性和合法性。 3促使完成本金计算、月末结转、对账和结账，编制会计报表。 4组织部门实
2、时向公司领导及外部管理部门提交各类财务和统计报表。 5组织公司财务报表分析及本金费用操纵。 6对财务工作举行日常检查和监视。 7编制年终利润调配方案并上报。 三、对外报表报送、证件年审和关系协调 1 1按时完成纳税申报（含国税、地税网上申报和手工报表）及年终汇算工作。 2 2实时专票认证、抄报税和发票添置，保证发票供给。 3 3按时完成增值税退税资料的打定、上报和退税工作。 4 4协调和融洽税企、银企、统计、财政等对外关系，紧密双方合作。 5 5负责公司营业执照、组织机构代码证、贷款卡等证件的年审工作。 6 6合作完成外来检查、审计、福利企业事务等工作。 7 7完成银行、担保公司报表及融资资料
3、的报送。 四、资金管理 1、合理调度资金，提高资金利用率。 2、分析公司各部门资金使用处境，提出资金管理方案建议。 3、测算公司年度资金需求, 参与拟定公司年度资金筹措方案。 4、组织往来单位账目核对，监视应收账款的实时回笼，降低资金风险。 5、参与银行贷款、保理、贴现、资金拆借等融资运作。 五、其他 1组织税收筹划，降低税收本金。 2举行内部绩效考核。 3组织财务学识学习或培训。 4模范财务行为，回避财务风险。 5发货签字把关。 6、负责本部门工作组织及部门之间工作协调。 7、完成上级领导临时安置的其他工作。 出纳岗位职责 一、资金收付管理 1 1根据财务制度规定办理资金存取手续，合理安置备
4、用金，保证日常资金供给。 2 2严格审查收付款类原始凭证，保证数据切实，依据合法，手续完备。 3 3保证收付款业务办理实时、制证实时、入账实时。 4 4每日务必盘点库存现金，做到帐实相符。 5 5按时核对并缴纳税款、社保费、水电费、电话费等。 6 6次日上班前务必将前日资金日清表报送部门主管和公司领导。 7 7大额款项存取时务必有车辆或同伴随行，大额现金务必实时送存银行，保证资金安好。 8 8实时办理个人借支，月底促使报账或还款。 9 9监视无票支出，负责无票支出台帐的维护与管理。 二、印鉴、票据、密钥管理 1合理保管所分管的印鉴（卡）、支票、汇票、发票、密钥等，不得肆意放置、外借、代开、涂改
5、，防止损失和不必要的风险。 2严格票证领用登记制度，细致记录票证的领用人、时间、用途、领用数量、起止号码、收回时间、作废收缴等，领用票证人员应在票证登记簿上签字或盖章。 3根据实际发生的经济业务内容开具票据时，应按照票证内容逐次、逐栏、全部联次一次填写，做到填写模范、字迹明显，不得涂改。 4严格执行内部制约规定，分管人员之间保持彼此牵制，保证使用安好。 三、账务、凭证管理 1现金日记账和银行存款日记账务必当日记账、对账，日清月结。 2辅助实时整理凭证、装订凭证并归档。 3辅助年终电脑帐薄的打印输出和装订工作。 4完成上级领导临时安置的其他工作 财务管理制度 为了模范企业的会计核算，真实、完整地
6、供给会计信息，根据中华人民共和国会计法及国家其他有关法律和法规，制定本制度。 一总那么 1建立健全财务管理的各项规章制度，维护国家会计法律，贯彻执行新会计制度； 2搞好财务核算和监视，全面、正确、实时地反映公司的生产经营状况和管理过程中存在的问题； 3做好财务筹划编制，定期举行财务分析，照实反映财务筹划的执行处境、经营活动运行处境、经营资金的利用处境； 4协调与各部门的关系，积极合作各部门的财务检查，照实供给有关检查资料； 5、合理调度资金，提高资金利用率； 6、 会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日； 二财务工作管理 1会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料务必真实、切实、完整，并符
7、合会计法、会计制度的规定； 2会计人员办打理计事项务必填制或索取原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证；会计、出纳务必在记帐凭证上签字； 3定期清查并核对有关财务帐目，并将清查结果向总经理汇报； 4实时核对银行帐，登记总帐、明细帐，编制会计报表；按时报送会计报表、税务报表、统计报表； 5履行会计监视职能，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，对记载不切实、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充；如有察觉帐簿记录与实物、款项不符时，应实时向总经理报告，并查明理由，作出处理； 6建立内部稽核制度，做好内部审计； 7会计人员离职或调出工作，务必与接纳人员办清交接手续，并由上一级领导监交；
8、8实时上交各项税、费，维护公司形象； 9. 根据各行政主管部门要求,实时对公司各种证照年检； 10.保管好公司公章，严格使用范围； 11按月将会计凭证装订成册，归档保存会计凭证、会计帐簿、会计报表、统计报表等，保存期10-15年；并不得携带外出。 三财务制度 （一）货币资金的管理 1现金的使用范围：职工工资、津贴、奖金或其他工资性支出； 个人劳务报酬； 差旅费借支或差旅费报销支出； 金额起点在5000元以下的零星支出；备用金支出；临时发生的其它费用，如运费，材料费等。 2库存现金限额为2000元，超额片面应存入银行，不得在库内过夜； 3 定期盘点库存现金，并与现金帐核对，确保帐实相符，帐帐相符
9、； 4 现金收支两条线，不得坐支，不得白条抵库； 5 超过现金支付范围的款项原那么以转帐支付，不得以现金支出； 6查询银行存款余额由出纳负责，其他任何人不得向银行查询，出纳也不能嘱托他人代其到银行查询； 7对银行存款资金余额，除应实时向部门主管、总经理汇报外，不得向其他任何人泄露，更不得向公司外的利害关系人泄露； 8银行印章与支票分人保管，主管保管印章，出纳保管支票；开出的支票要登记备查帐，作废的支票要合理保管。 9不得多头开立银行帐户；设立、变更、注销银行帐号(帐户)，要事先向主管汇报，并请示总经理； 10定期核对银行帐，对未达帐项要实时查询理由； 11不能为了个人目的，为他人揽储，或公款私
10、存。 （二）、发票的相关管理 1全体的空白发票、发票领用登记本务必存放在保险柜里，并与纳税申报IC卡分开存放； 2发票的开具要模范，不能违背税法的相关规定开具发票；发票只能在公司内使用，严禁将发票携带出公司以外的地方使用；严禁外借、转让、代开发票； 3合理保管增值税专用发票、发票存根，月终报税务机关备查；开具的发票要登记备查帐，作废的发票要合理保管。 4向外开具增值税专用发票，对方务必具备一般纳税人资格，并要求供给一般纳税人副本复印件。 （三）、工资及福利性支出的管理 1办公室主任负责登记行管人员考勤，生产部负责登记车间人员考勤，月底31日至月初2日将考勤状况表报送财务部； 2根据考勤表及工资
11、标准编制管理工资表，车间根据产品产量统计表及计件工资标准编制车间工资表，报生产厂长审核后转财务部，财务部依此计提工资、福利、职工教导经费； 3每月15日按时发放职工工资。 （四）、固定资产的管理和折旧的提取 1建立固定资产台帐，分类管理固定资产； 2按固定资产的类别确定折旧方法、折旧年限、残值率和折旧率；折旧方法采用平均年限折旧法；一般机械生产设备 年，残值5率；大型机械生产设备 年，残值5率；办公设备5年，残值5率，年折旧率均为（固定资产原价-残值）/折旧年限。 （五）、坏帐打定的提取和坏帐损失的冲销 1坏帐打定按年末实际确认的坏账提取，列入管理费用； 2年末将可能无法收回的应收帐款明细提交
12、总经理议论确认坏帐，并供给可能无法收回的理由，经总经理同意后，冲销坏帐打定和应收帐款； 3已冲销的坏帐损失又收回的，待收回时调回原冲销的凭证，再冲减应收帐款帐。 （六）、股利的调配和发放、公积金、公益金的提取和使用 1按股东会决议实施对公司税后利润的调配和公积金、任意公益金、法定公益金的提取； 2按股东会决议实施对公司公积金、任意公益金、法定公益金的使用。 四公司的审批报销程序 1管理费用开支：公司全体经营活动产生的管理费用，务必经总经理（或副总经理）同意或签字，否那么不予支出或付款；特殊处境，总经理可授权相关人员审批； 2、生产费用、材料物资开支：公司生产性费用开支（含材料购进、运费、生产人
13、员差旅费等），务必经副总经理（及以上领导）同意或签字，否那么不予支出； 3、工程技术部费用由部门内部专人先审核，财务部复核，总经理后审批； 4、一般审批报销如下：经办人签字 -部门主管或审核人签字-总经理（副总经理）签字 -出纳付款或报销。 五其他管理制度 （一）差旅费报销制度（销售人员见“销售人员差旅报销管理规定”） 1出差务必填写出差筹划申请单,经部门主管审批, 主管领导同意后面可出差； 2出差如需借支,要填写借支单,经主管领导签批后面可到财务部借支,但不能违背前帐不清,后帐不借的原那么； 3出差回来，须在3日内完成报销手续（不计返回襄樊当日，节假日、休息日不计）；3日内未完成报销手续者，
14、出差补助不予计发，五日内未完成报销手续者，出差期间发生的一切费用不予报销；特殊处境下须向财务部门申请顺延； 4出差务必履行俭约原那么，市内公差遏止乘坐出租车（特殊处境报主管领导后当次报销）；外地出差遏止乘坐豪华旅游车、飞机, 有普快列车应乘普快,旅途在500km以内的，原那么上应乘列车硬座，不得超标住宿；否那么费用不予报销（但特殊处境下,事先须经主管领导同意）； 5差旅费报销内容：车船费+通宵乘车补助+住勤补助+其他费用； 6车船费(不含市内交通费)一律据实报销,但违背第4条款的又未经主管领导同意的不予报销； 7通宵乘车补助标准：夜间乘火车时间超过6小时的，按18元/次予以补贴；通宵乘车，未添置卧铺票而乘硬座的，按硬座票价的50%赋予补助，同时取消夜车补助； 8住勤补助标准：公司领导住宿费实报实销；管理人员补助标准100元/人天 (销售人员从其销售手册规定)，没有发生住宿费用的按40元/人天扣减。安装队补助标准从其管理规定。超过片面不予报销，但确因工作需要,又经主管领导批准的除外；中午12点后离开襄樊及中午12点以前回襄樊不享有当天补助。 9其他费用：其他费
