本文格式为Word版，下载可任意编辑项目10 采购日常业务的处理 工程10 购买日常业务的处理 【工程目的】 掌管用友畅捷通T3软件中普遍购买与应付业务的处理流程 1、普遍购买业务 （1）单货同行 （1）购买模块录入 （2）库存模块审核 1.购买入库单处理 （3）核算模块记账、制单 （1）购买模块录入、复核、 结算 2.购买发票处理 （2）核算模块制单 （1）购买模块录入、核销 3. 付款单处理 （2）核算模块制单 （2）货到票未到（暂估入库）业务（单到回冲） 填制购买入库单 （购买） （A）当月货到票未到的业务流程 填制购买发票 （购买） 本金处理 （核算） 暂估入库 借：原材料 贷：材料购买 借：材料购买 应交税费---- 应交增值税 （进项税额） 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 手工结算 （购买） 供给商往来制单 （核算） 借：原材料 进项税额 贷：材料购买 红字回冲单制单 暂估 （核算） 购销单据制单 （核算） 借：原材料（红） 贷：材料购买（红） 蓝字回冲单制单 （B）下月发票到后的业务流程 （3）票到货未到业务 正常单据记账 审核购买入库单 填制购买入库单 （核算） （库存） （购买） 手工结算 购销单据制单 （购买） （核算） 借：原材料 贷：材料购买 2、购买退货业务 红字发票录入 （购买） 录入收款单 （购买） 3、购买现付业务 1.购买入库单处理 2.填制购买发票 （购买） 红字发票制单 （核算） 核销制单 （核算） 借：材料购买（红） 进项税额（红） 贷：应付账款（红） 借：应付账款（红） 贷：银行存款（红） （1）购买模块录入 （2）库存模块审核 （3）核算模块记账、制单 借：原材料 贷：材料购买 现付处理 （购买） 现结制单 （核算） 借：材料购买 进项税额 贷：银行存款 【工程任务】 类型1--购买订货业务 类型3--购买现结业务 类型5--上月票到货未到业务（入库结算处理） 类型7--购买运费、挑拣费处理业务 类型9--购买结算后退货业务 类型11--赊购业务处理 类型13--应付冲应付业务 类型15—预付款业务 类型2--普遍购买业务 类型4--上月货到票未到业务（暂估入库报销处理） 类型6--购买赊购业务 类型8--购买结算前退货业务 类型10--购买损耗业务 类型12--预付冲应付业务 类型14--应付冲应收业务 【工程材料】 类型1--购买订货业务 1月1日，购买部李逵从北京复兴公司订购空白光盘4000张，单价2元。
预计本月6日到货 类型2--普遍购买业务 （1）1月6日，购买部李逵从北京复兴公司订购的空白光盘4000张到货，验收入材料库填制购买入库单 （2）当天，收到该笔货物的专用发票一张，价税总额9360元，发票号F001填制购买发票(适用税率 17%) （3）财务部门根据购买发票开出转账支票（票号ZZR001）一张，金额9360元，付清购买货款填制付款单并举行核销处理 类型3--购买现结业务 1月8日，购买部李逵从上海申鑫科技公司购买空白光盘1000张，每张2元，材料验 收入库，同时收到专用发票一张，发票号F002，货款以银行存款支付(转账支票号ZZR002) 类型4--上月货到票未到业务（暂估入库报销处理） 1月12日，收到阜阳纸袋厂寄来专用发票一张，发票号F003，商品为上月的包装袋3000个，货款为1500元举行暂估报销处理 类型5--上月票到货未到业务（入库结算处理） 1月13日，购买部收到金陵科技公司发来的商品“金山毒霸”，数量1000张，验收入成品库 类型6--购买赊购业务 1月14日，购买部白雪从深圳宏达公司购入“金山毒霸”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，取得专用发票一张，发票号F004，商品已验收入库(适用税率 17%)。
类型7--购买运费、挑拣费处理业务 1月15日，购买部白雪从合肥安东公司购入“金山毒霸”光盘200张，单价60元，价税合计14040元，专用发票号F005运费180元，专用发票号F006(适用税率 7%)挑拣费200元，普遍发票号F007商品已验收入库(适用税率 17%) 类型8--购买结算前退货业务 （1）1月16日，购买部白雪从天津京海公司购入“U盘杀毒”光盘16张，单价100元，验收入成品库 （2）1月17日，察觉从天津京海公司购入的“U盘杀毒”光盘有一张不能使用，退回给天津京海公司 （3）1月18日，收到从天津京海公司开出的专用发票一张，票号F008，数量15张，单价100元，价税合计1755元，举行购买结算 类型9--购买结算后退货业务 （1）1月20日，又察觉一张“U盘杀毒”光盘不能使用，经协商退回给天津京海公司，单价100元，同时收到票号为F009的红字专用发票一张对购买入库单和红字专用购买发票举行结算处理 （2）1月21日，财务部开出转账支票一张（支票号ZZR003），支付天津京海公司货款1638元 类型10--购买损耗业务 （1）1月23日，购买部李逵与广州山川公司签订购入空白光盘20000张的合同，单价2元(适用税率 17%)。
（2）1月26日，从广州发来的空白光盘到货，验收时察觉损毁100张，损失本单位承受，入材料库同时收到专用发票一张，价税款合计46800元，票号F010财务部开出转账支票，货款46800元，票号ZZR004 类型11--赊购业务处理 1月30日，财务部开出转账支票一张，票号ZZR005，金额20000元，付深圳宏达公司“金山毒霸”光盘款项，余款形成预付款 类型12--预付冲应付业务 1月30日，收到阜阳兴隆公司发来的空白光盘20000张，单价2元，已验收入库，同时收到专用发票一张，票号F011，价税合计金额46800元，使用上月预付款支付 类型13--应付冲应付业务 1月30日，收到南京神秘公司发来的空白光盘3000张，单价2元，已验收入库，同时收到专用发票一张，票号F01231日经协商抉择将本次的应付款7020元转给阜阳兴隆公司 类型14--应付冲应收业务 1月30日，收到合肥科发纸品厂发来的纸袋10000个，单价0．5元，已验收入库，同时收到专用发票一张，票号F01331日经协商抉择将本次的应付款转给客户合肥复富公司 类型15—预付款业务 1月30日，开出转账支票一张，票号ZZR006，付给合肥琥珀公司款项38000元，作为预付款。
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